有限責(zé)任公司股東資格證明文件沖突的效力分析

摘 要 有限責(zé)任公司的股權(quán)是通過(guò)出資證明書(shū)、股東名冊(cè)、公司登記以及章程等形式表現(xiàn)的，但這些證明文件的效力是不同的。在這些證明文件發(fā)生沖突的時(shí)候要著重考慮各項(xiàng)文件證明力的大小。

關(guān)鍵詞 公司章程 股東名冊(cè) 證據(jù)效力

中圖分類號(hào):DF524文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

在發(fā)生股東資格糾紛的情況時(shí)，我們可以遵循下列規(guī)則進(jìn)行資格認(rèn)定，以保護(hù)股東和公司債權(quán)人等相關(guān)利益人的利益。

一、公司章程的記載具有確認(rèn)股東資格的最高的證據(jù)效力

公司章程是公司設(shè)立的必備條件，也是公司經(jīng)營(yíng)行為的基本準(zhǔn)則和公司制定其他規(guī)章的重要依據(jù)，因此它既是規(guī)范公司及股東、公司經(jīng)營(yíng)管理人員的重要的法律文件，也是確認(rèn)股東資格的重要標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司股東的姓名或者名稱，股東的權(quán)利和義務(wù)，股東的出資方式和出資額度等等是有限責(zé)任公司章程中應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)。所以，對(duì)于有限責(zé)任公司股東，公司章程具有確認(rèn)股東資格的最高認(rèn)定效力。一般情況下，在公司章程中記載或簽署的人即可獲得股東資格，在章程中記載為股東的，盡管其未向公司出資，也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其為股東，該股東負(fù)有向公司履行交付出資義務(wù)，公司有權(quán)要求其承擔(dān)未履行出資義務(wù)的相應(yīng)責(zé)任，直到剝奪其股東資格。

公司章程的最強(qiáng)效力還表現(xiàn)在，有限責(zé)任公司的所有股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名蓋章，而股東簽署章程的行為，實(shí)際上是股東真實(shí)意思的表示。在公司設(shè)立時(shí)，由于公司章程是公司向工商行政機(jī)關(guān)進(jìn)行登記時(shí)必須報(bào)送的文件之一，而且要經(jīng)過(guò)政府有關(guān)部門(mén)必要的形式審查甚至是實(shí)質(zhì)審查，公司登記主管機(jī)關(guān)在公司登記后將會(huì)公布登記內(nèi)容?？梢?jiàn)，股東簽署且必須經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記的公司章程，還具有對(duì)外公示的效力，是第三人據(jù)以判斷股東的依據(jù)，而對(duì)內(nèi)是確定股東及其權(quán)利義務(wù)的根據(jù)，具有對(duì)抗股東與股東之間其他約定的效力。

二、工商登記相比較出資證明書(shū)和股東名冊(cè)具有較強(qiáng)的證據(jù)效力

工商登記有注冊(cè)登記和變更登記。在我國(guó)，公司注冊(cè)登記是公司成立的必要條件，公司是經(jīng)工商注冊(cè)登記而創(chuàng)設(shè)法人資格的。而根據(jù)國(guó)務(wù)院制定的《公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定:“有限責(zé)任公司股東的姓名或者名稱為公司必要登記事項(xiàng)。該條例還規(guī)定，有限責(zé)任公司變更股東或股東改變姓名或者名稱的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生變動(dòng)之日或改變之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記?！?/p>

從公司登記程序上看，公司經(jīng)核準(zhǔn)登記后，主管機(jī)關(guān)應(yīng)發(fā)布公司登記公告，經(jīng)公告后，公司登記程序才全部完成。此時(shí)登記事項(xiàng)產(chǎn)生對(duì)抗第三人的效力。

由于公司登記是公司成立的法定程序，則公司登記的內(nèi)容在客觀上具有使出資人成為股東的推定效果，即公司登記材料的記載不具有創(chuàng)設(shè)權(quán)利的效力，只具有權(quán)利推定的效力。因?yàn)椋怯洐C(jī)關(guān)是依據(jù)公司的章程對(duì)相關(guān)股東姓名或名稱進(jìn)行登記記載的，因此，一般來(lái)說(shuō)，只要登記機(jī)關(guān)有相關(guān)姓名或名稱記載的，即確認(rèn)其具有股東資格，登記主管機(jī)關(guān)對(duì)公司股東的登記材料可以作為證明股東資格并對(duì)抗第三人的依據(jù)。相反，第三人也有理由信賴登記的真實(shí)性并要求所登記的股東對(duì)外承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

但是，這并不意味著必須經(jīng)注冊(cè)登記才能取得股東資格，其原因不僅在于并非所有股東都要在登記機(jī)關(guān)登記記載，還在于公司登記機(jī)關(guān)的登記記載僅具有程序上的意義。所以，未向公司登記機(jī)關(guān)辦理相關(guān)登記的事由，不能有效對(duì)抗股東資格的取得。這也是工商登記效力低于公司章程而高于出資證明書(shū)和股東名冊(cè)的理由。

然而這里有一個(gè)問(wèn)題，就是不實(shí)登記在被登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正或撤銷(xiāo)之前，是否可以以其登記事項(xiàng)不實(shí)而對(duì)抗善意第三人?對(duì)此，我國(guó)《公司法》未作明確規(guī)定。筆者認(rèn)為，正是因?yàn)楣竟ど痰怯浘哂泄帕蜋?quán)威性，公司在工商行政機(jī)關(guān)的登記在股東資格認(rèn)定上才具有重要的推定效力。但在公司設(shè)立實(shí)踐中，應(yīng)當(dāng)注意以下問(wèn)題:(1)已登記事項(xiàng)在公布發(fā)生差錯(cuò)的情況下，除非第三人已經(jīng)知道公布事實(shí)有誤，否則，第三人可根據(jù)已公布的事實(shí)為一定的法律行為。(2)多數(shù)國(guó)家的法律規(guī)定，只要必須登記的事項(xiàng)還未履行登記或者已經(jīng)履行登記但還未予以公告，任何該必須登記事項(xiàng)的參與人都不可用該事項(xiàng)來(lái)對(duì)抗不知情的第三人。(3)多數(shù)國(guó)家的法律規(guī)定，如果登記事項(xiàng)已經(jīng)登記并公布，該事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)對(duì)第三人發(fā)生效力，但是，如果在登記事項(xiàng)公布后一定時(shí)間以內(nèi)，第三人既不知道也無(wú)責(zé)任必須知道該登記事項(xiàng)，則該登記事項(xiàng)對(duì)其法律行為不產(chǎn)生效力。

三、出資證明書(shū)的效力低于章程和工商登記的效力

出資證明書(shū)是有限責(zé)任公司股東出資的憑證，是有限責(zé)任公司成立后應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)的文件，是一種權(quán)利證書(shū)。出資證明書(shū)應(yīng)當(dāng)載明股東的姓名或名稱、繳納的出資額和出資日期。作為有限責(zé)任公司股東出資或持股的法律形式，出資證明書(shū)具有以下作用:它不僅是股東出資(出資主體、出資金額、出資比例)的證明文書(shū)，而且是表彰有限責(zé)任公司股東的股權(quán)的證書(shū)。出資證明書(shū)是公司對(duì)股東履行出資義務(wù)和享有股權(quán)的證明，但這只是股東對(duì)抗公司的證明，僅具有對(duì)內(nèi)效力而不具有對(duì)外公示的效力，而且，出資證明書(shū)并非法定的可流通的證券，不能像股票一樣具有證權(quán)證券的功能。持有出資證明書(shū)并不代表持有者享有股權(quán)，股東也不能通過(guò)轉(zhuǎn)讓出資證明書(shū)達(dá)到股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力。

四、股東名冊(cè)的效力等同于出資證明書(shū)

我國(guó)《公司法》規(guī)定:“有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載股東的姓名或者名稱及住所、股東的出資額、出資證明書(shū)編號(hào)，股東發(fā)生變動(dòng)后，公司應(yīng)當(dāng)將股東變動(dòng)情況記載于股東名冊(cè)”。所以，公司股東名冊(cè)也是認(rèn)定股東資格的重要依據(jù)。

在無(wú)相反證明的情形下，公司股東名冊(cè)的效力主要表現(xiàn)在:(1)具有確定股東身份的效力;(2)具有推定股東和公司關(guān)系的效力;(3)對(duì)內(nèi)具有股東對(duì)抗公司的證明效力。當(dāng)然，將股東記載于股東名冊(cè)，是股東的權(quán)利也是公司的義務(wù)。股東名冊(cè)未記載的股東，也不必然沒(méi)有股東資格。

總之，在認(rèn)定有限責(zé)任公司股東資格的時(shí)候要考慮綜合考慮上述因素。同時(shí)，為避免發(fā)生股東資格認(rèn)定的糾紛，在股權(quán)變更的同時(shí)要有意識(shí)的變更各相關(guān)文件的的記載，增強(qiáng)權(quán)利保護(hù)意識(shí)?！?/p>

(作者:天津商業(yè)大學(xué)法政學(xué)院民商法專業(yè)碩士研究生，研究方向:公司法)

參考文獻(xiàn):

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