基于突變理論的鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營績效評價研究

摘要：將突變理論應(yīng)用于鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營績效評價過程中，介紹突變理論的基本原理，建立逐層分解的經(jīng)營績效選擇與評價的指標(biāo)體系并對其進(jìn)行綜合評價，從中表明突變模型克服了經(jīng)營績效的多目標(biāo)性和不確定性問題，可減少傳統(tǒng)方法主觀評價所引起的誤差影響。

關(guān)鍵詞：突變理論；鐵路運輸企業(yè)；經(jīng)營績效；評價指標(biāo)體系

中圖分類號：F532 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：Ａ文章編號：１６７３－２９１Ｘ（２０10）32－０034－02

鐵路運輸是我國運輸市場的主流方向，我國2011年鐵路投資將達(dá)到7 500億元，2012年將達(dá)到7 000億元。與發(fā)展機會相對應(yīng)的則是鐵路運輸企業(yè)發(fā)展的困境，表現(xiàn)在價格管制、快速發(fā)展和資金短缺的矛盾等方面。因此，企業(yè)須要進(jìn)行經(jīng)營變革來面對未來激烈的競爭環(huán)境，而確認(rèn)經(jīng)營效果如何就需要建立科學(xué)的經(jīng)營績效評價體系。為了更好地處理指標(biāo)的不確定性和模糊性，盡量減少在決策過程中主觀因素的影響，本文通過建立模糊層次分析模型，對影響鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營績效的因素進(jìn)行分析，并且利用突變理論對指標(biāo)體系進(jìn)行分析評價。

一、突變理論基本原理

突變理論是由法國數(shù)學(xué)家Rene Thom在20世紀(jì)70年代提出，Zeeman等人進(jìn)一步發(fā)展了突變論， 并把它應(yīng)用到物理學(xué)、生物學(xué)、生態(tài)學(xué)、醫(yī)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)和社會學(xué)等各個方面， 產(chǎn)生了很大影響。突變理論主要用以研究系統(tǒng)初等函數(shù)的突變現(xiàn)象， 其基本原理是根據(jù)勢函數(shù)將其臨界點分成幾類， 然后研究各個臨界點附近的非連續(xù)性變化特征。

Rene Thom證明了初等突變的基本類型主要由控制變量的個數(shù)r 決定：當(dāng)r≤4時，只有折迭、尖點、燕尾、蝴蝶、橢圓、雙曲、拋物型7種基本的突變模型和相應(yīng)的勢函數(shù)形式。常見的基本突變類型見表1，f（x）表示一個系統(tǒng)的一個以x為狀態(tài)變量的勢函數(shù)；x，y為狀態(tài)變量，表示系統(tǒng)的行為狀態(tài)；u，v，w，t為控制變量，表示影響行為狀態(tài)的因素。

二、基于突變理論的鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營績效評價步驟

突變評價法是在突變理論基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種綜合評價方法。基于突變理論的鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營績效評價系統(tǒng)構(gòu)建過程主要包括以下方面：

1.建立評價指標(biāo)體系

本文設(shè)計的整個評價指標(biāo)體系分成三層： 第一層為總目標(biāo)層， 反映鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營績效的綜合評價目標(biāo)值；第二層為準(zhǔn)則層， 由盈利能力、發(fā)展和創(chuàng)新能力、經(jīng)營能力和償債能力四個方面構(gòu)成；第三層為具體指標(biāo)層， 盈利能力由凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、鐵路運輸量、銷售凈利率指標(biāo)構(gòu)成，發(fā)展和創(chuàng)新能力由營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)增長率、固定資產(chǎn)投資擴張率、企業(yè)創(chuàng)新能力、鐵路運輸周轉(zhuǎn)增長率、員工滿意度、技術(shù)投入比率指標(biāo)構(gòu)成，經(jīng)營能力由總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、運輸事故發(fā)生率、顧客滿意度構(gòu)成，償債能力由資產(chǎn)負(fù)債率、速動比率構(gòu)成。各層控制變量的重要性程度依次遞減。

2.確定指標(biāo)值并對原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理

根據(jù)指標(biāo)體系確定評價指標(biāo)值，在突變綜合評價之前，需要將原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為0～1的突變級數(shù)，指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化過程包括指標(biāo)類型的一致化和數(shù)據(jù)的無量綱化。

3.按基于突變理論的歸一公式進(jìn)行量化遞歸計算，得到系統(tǒng)的總的突變隸屬函數(shù)值

利用突變理論進(jìn)行模糊綜合評價時，要考慮“互補”和“非互補”原則。若系統(tǒng)的控制變量不存在明顯的相互關(guān)聯(lián)作用，則應(yīng)按“大中取小”的“非互補”原則計算；反之，則遵循“互補”原則，取平均值作為系統(tǒng)狀態(tài)變量的值。

4.綜合評價

對各評價對象按其總評價的大小進(jìn)行優(yōu)劣排序，最終的總突變隸屬函數(shù)值越大越優(yōu)。

三、實證研究

本研究選取大秦鐵路、鐵龍物流和廣深鐵路三家企業(yè)作為分析評價樣本，對它們2009年的經(jīng)營績效進(jìn)行評估，將突變評價理論應(yīng)用其中，分析驗證該方法的有效性。

1.鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營績效指標(biāo)實證評價體系

前文的理論評價體系包含財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)（包括創(chuàng)新能力、人力資源等），考慮到非財務(wù)指標(biāo)三家公司沒有公布具體數(shù)據(jù)，如果將這些非財務(wù)指標(biāo)納入實證評價體系，其分析結(jié)果難以避免分析評價的主觀性，分析結(jié)論的質(zhì)量大打折扣，因此不納入實證評價體系。基于以上的分析，篩選鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營績效評價的理論指標(biāo)體系，并得到以下鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營績效評價的實證指標(biāo)體系。

盈利能力A：凈資產(chǎn)收益率A1、總資產(chǎn)報酬率A2、銷售凈利率A3

發(fā)展和創(chuàng)新能力B：營業(yè)收入增長率B1、凈利潤增長率B2、凈資產(chǎn)增長率B3、固定資產(chǎn)投資擴張率B4

企業(yè)創(chuàng)新能力C：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C1、凈資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率C3

償債能力D：資產(chǎn)負(fù)債率D1、速動比率D2

2.確定指標(biāo)值并對數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理

基于上述指標(biāo)體系，選取三家企業(yè)2009年度公布數(shù)據(jù)，具體指標(biāo)值如下：

綜合評價數(shù)據(jù)的無量綱化處理。我們這里采用對指標(biāo)值均為正向指標(biāo)，轉(zhuǎn)換時選用x/xmax來消除量綱的影響。標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)如表3所示。

3.根據(jù)歸一公式求出各遞階層模糊隸屬函數(shù)

利用歸一公式由下向上逐步綜合，得到最終的評價指標(biāo)。具體計算結(jié)果如表4所示。

根據(jù)歸一公式逐層遞歸運算，求出總的突變隸屬函數(shù)值。第一層指標(biāo)無明顯關(guān)聯(lián)性，按“非互補”原則進(jìn)行選擇，如表5所示。

4.突變綜合評價

根據(jù)總突變隸屬函數(shù)值排序，鐵龍物流>廣深鐵路>大秦鐵路。因此，基于突變理論的鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營績效服務(wù)商評價結(jié)果為：鐵龍物流是經(jīng)營績效最好的鐵路運輸企業(yè)。

四、結(jié)論

總之，鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營績效評價是一個多準(zhǔn)則決策問題。本文采用突變理論結(jié)合模糊層次分析的方法進(jìn)行決策，對各個評價要素按其重要程度進(jìn)行排序，擺脫了主觀權(quán)重對狀態(tài)評估結(jié)果的影響，較好地處理了底層指標(biāo)的初始隸屬度問題，同時應(yīng)用突變理論容易實現(xiàn)定性與定量指標(biāo)相結(jié)合，計算與實施更加簡單。

參考文獻(xiàn)：

[1] Rene Thom．突變論：思想及應(yīng)用[M]．周仲良，譯.上海：上海譯文出版社，1989.

[2] Zeeman E C．Catastrophe theory：Selected Papers(1972-1977)(cj．Addson-Weskey，Reading，Massachusetts，1977.

[3] 凌復(fù)華．突變理論及其應(yīng)用[M]．上海：上海交通大學(xué)出版社，1987．