河南省農村資金互助社發展研究

○岳愛嫻 （河南工程學院 河南 鄭州 451191）

一、引言

2007年3月9日，全國首家全部由農民自愿入股的農村合作互助型金融機構——吉林省梨樹縣閆家村百信農村資金互助社成立，農村資金互助社在全國范圍內逐漸發展起來。這是中國銀行業監督管理委員會于2007年1月頒發的《農村資金互助社管理暫行規定》之后成立的第一家真正意義上的農村資金互助社。同年2月，為了進一步規范農村資金互助社，銀監會又出臺了《農村資金互助社示范章程》。2008年10月，黨的十七屆三中全會審議通過的《中共中央關于推進農村改革發展若干重大問題的決定》中，首次明確提出，“鼓勵發展適合農村特點和需要的各種微型金融服務”，“允許有條件的農民專業合作社開展信用合作”。這一系列政策的出臺，為農村資金互助社的發展作了明確的定位，也為河南省農村資金互助社的發展指明了方向。

二、河南省農村資金互助社的發展現狀

2009年12月31日，安陽縣黃口村惠民農村資金互助社掛牌成立，這是河南省第一家持有金融許可證的農村資金互助社。該社注冊資金130萬元，由該村的呂改勤等10名村民發起，154戶村民自愿入社聯合組建，報經中國銀行業監督管理委員會河南監管局批準，為本社社員提供存款、貸款、結算等業務的互助性銀行金融機構。該社以股份制形式，吸收社員閑散資金，通過股金向社員發放，滿足社員臨時資金需求，促進生產發展，有效地解決了農村金融機構網點覆蓋率低的問題。社員不僅可以享受貸款優惠，每年還能領到一定的分紅。安陽縣黃口村惠民農村資金互助社的成立標志著河南省農村資金互助社的發展正式啟動。目前，河南省認真落實國家關于農村改革發展的決策部署，積極創新農村金融工作，大力發展農村資金互助社，并向全省范圍內逐漸展開。農村資金互助社這一新型金融機構還處于發展起步階段，為了使更多的農民群眾增進了解，提高認可程度，擴大影響面，逐步增強農民群眾的參與積極性，各地市進行了大力的宣傳，并結合當地的實際情況，制定相應的管理辦法。比如，信陽市新縣針對當地農村資金互助社的發展情況，制定了《新縣農村資金互助社管理暫行辦法》，明確提出了新縣資金互助社在發展過程中必須遵守的“六項原則”和“六個統一”。“六項原則”即：合作制原則、封閉性原則、區域性原則、符合國家金融政策的原則、為農服務原則，以及入社自愿、退社自由原則。“六個統一”即：統一設立標準、統一組織機構、統一內部管理、統一財務核算制度、統一票據管理、統一繳納實收資本金和交納風險抵押金。這一辦法的出臺進一步規范了新縣農村資金互助社的行為，防范和化解了金融風險，確保互助社的資金能夠吸得進、放得出、收得回、管得住，有力促進了新縣農村資金互助社健康、有序發展。

三、農村資金互助社發展中存在的問題

1、農村資金互助社的協調機制不完善。當前，河南省許多地區農民加入互助社的愿望越來越強烈，雖然相關部門的支持力度很大，但缺少與農村資金互助社相配套的政策，以及有效的協調機制，這難以保障農村資金互助社的健康發展。再者，由于農村資金互助社的規模較小，并且業務對象又完全依賴農戶，使得互助社在減免營業稅等方面獲得的直接扶持力度的效果遠遠不如農村信用社、村鎮銀行等其他大型涉農金融機構那樣明顯。

2、農村資金互助社的資金短缺。由于農村資金互助社的入社資金門檻很低，社員存款有限，導致互助社的資金總量偏小。農村資金互助社如果按照一般金融機構的經營模式，僅僅依靠存貸差額來運營是難以生存下去的。完全依賴農戶小額貸款業務生存的農村資金互助社，雖然享受到減免營業稅等優惠政策，但并不能在根本上改變普遍存在的資金短缺問題。一方面規模較小無錢可貸，另一方面盈利金額小，股東分紅少，互助社吸引力下降，這使得互助社面臨的資金缺口有不斷擴大趨勢。

3、農村資金互助社管理機制不完善。當前，一些農民資金互助社的管理不規范、不完善，這與農民具備的管理知識、業務素質有關。尤其是財務管理流程未形成完整的約束體系，會計基礎工作薄弱，從而造成財務管理混亂的局面。由于互助社是為社員提供資金周轉服務，從中獲得的收益有限，為了降低成本，從社員中選出一些管理人員，他們文化素質不高，又缺乏必要的管理知識、會計和財務知識，不懂會計核算，無法在會計工作中發揮核算和監督職能，導致互助社財務管理制度不夠完善、不夠健全、不夠規范，群眾監督也乏力。另外，有的互助社沒有內部審計部門，難以保證內部審計的獨立性，缺乏必要的財務監督機制。

四、進一步發展河南省農村資金互助社的建議

1、進一步增強對村資金互助社的扶持力度。農村資金互助社是新生事物，當前還處于摸索階段，會不可避免地受到國家和地方的政策、自身經營模式等方面不同程度的制約。各級政府、金融機構以及社會各界應給予其更多的關注和支持，認真做好試點工作，條件成熟時在更大范圍內進行推廣。各部門要從鼓勵、扶持的角度關心支持，鼓勵積極創新，認真履行指導、監管職責，研究法律、法規和外地成功經驗，與其他試點取得聯系，爭取上級主管部門指導，幫助完善互助社的章程和制度，定期不定期了解情況，指導互助社健康發展。政府要加強對農村資金互助社的宣傳，取得農民的信任。政府和銀行金融機構監管部門應針對互助社的辦社目的、功能和優勢進行聯合宣傳，消除農民對農村資金互助社的疑慮和抵觸情緒，在思想上獲得農民的支持，真正發揮農村資金互助社的“靠近農村一線、貼近農民生活、高效存貸款”的優勢。從政策、措施等方面加大扶持力度，全力支持互助社按照章程開展工作，使之不斷發展壯大，做到扶持不干預，推動不包辦。

2、完善農村資金互助社的制度環境。必須在現有制度下，創新農村資金互助社的制度環境，提高互助社的金融資源開發和配置效率，保障其順利開展金融業務，以便能夠滿足“三農”多樣化的金融需求，從而增強互助社的運營效率，提高互助社的風險管理和控制能力，全面提高其持續經營管理的規范化、制度化，防范和化解運營過程中出現的各種問題。在推進新農村建設，提高農民組織化，為農民專業合作經濟組織服務的過程中，要大力發展農村資金互助社，就必須有恰當的金融制度安排。要保證互助社貸出的每筆資金的安全，就需要在農村建立誠信社會，培養農村的信用安全意識，加強農民的信用制度建設。有條件的互助社可以聯合當地農村經營管理部門對農民及其合作組織建立誠信檔案，加快建立和完善符合農村特點的信用評價體系。逐步實現社員民主管理，以服務社員為宗旨，謀求社員共同利益，穩步構建社員自愿參加、政府監督指導的管理模式。

3、加強對農村資金互助社的監管。面對農村金融場出現的新生力量，如果完全按照正規金融機構來監管，農村資金互助社的市場和活力就會被扼殺掉。應繼續按照《農村資金互助社監督管理辦法》，加大監管力度，聯合政府有關部門建立聯動服務協調機制，全力打造良好的農村金融環境和公平的競爭環境。農村資金互助社從事經營活動，應遵守有關法律法規和國家金融方針政策，誠實守信，審慎經營，依法接受銀行業監督管理機構的監管。互助社應合理制定章程和內部管理制度，認真接受上級主管單位和金融部門的監管，并在互助社監事會及全體社員的監督下，建立健全風險防范機制，切實貫徹民辦、民管、民受益的原則，積極、安全、穩步地吸納社員閑散資金，為農村經濟和社會發展提供優良便捷的資金服務。要加強對農民資金互助社的存、貸款風險的全程跟蹤與管理，積極采取有效的風險防范措施，降低貸款風險。

4、擴大農村資金互助社的資金規模。農村資金互助社要得到良好發展，必須著力擴大資金規模，提高經濟效益。一是它作為一般金融機構在農村的有益補充，應充分利用國家有關政策，爭取從其它金融機構低息融入資金。二是發揮自身優勢，爭取獲得當地政府的政策性補貼資金，并且當地政府應予以及時兌現。三是爭取上級銀監部門的認可，獲得金融許可證，取得合法地位，然后通過吸收有強烈入社要求的農民成為社員，以增資擴股、擴大業務范圍。在條件成熟的地區，應積極探索各類商業銀行向農村資金互助社同業拆借，以便調劑資金余缺。由于農村資金互助社是建立在農村的熟人社區內，能有效利用信息對稱降低經營成本和風險。如果商業銀行將信貸資金以同業拆借的形式批發給農村資金互助社，那么商業銀行以往較高的交易成本和風險也就轉移到農戶內部市場，這將是一種雙贏的做法。

5、農村資金互助社應加強風險控制。在互助社發展初期，為了規避互助社運營中可能出現的種種矛盾和風險，政府及相關部門應制定一些管理和制約的條件，如限制股本規模，禁止吸納社員以外的存款，嚴格屬地存貸等措施。嚴格限定農村資金互助社的資金來源，主要通過吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業金融機構融入資金這三個渠道。完善內部貸款制度，盡管貸款業務的規模有限，但必須依照程序。加強對每筆貸款的擔保控制，審批實行集體審核。在保證貸出資金安全的前提下，提高效率、活力和競爭力。在此基礎上，還應遵循：一是依法控制的原則。互助社的風險控制必須以法律為依據和保障，不得隨意干涉社員的生產生活。同時，社員也應遵守承諾，及時歸還貸款。二是適度競爭的原則。農村資金互助社是獨立的企業法人，并從事經營活動，在市場經濟下，不可避免地要參與市場競爭。農村資金互助社是農民自發成立的經濟組織，由于自身的弱勢特征，在競爭中往往處于不利的地位，這就要求互助社要根據自身的實力，適度地參與競爭。三是協調合理原則。互助社在控制風險的過程中，既要保證資金的安全，又要實現一定的收益，這需要合理協調風險與收益的關系，以及參與各方的利益關系。

6、謀求與農民專業合作社的合作。2007年7月1日，《中華人民共和國農民專業合作社法》開始實施，標志著我國農民專業合作社的發展進入了一個新階段。農村資金互助社的設立為農民專業合作社的發展提供了強有力的支撐，積極探索和發展適應合作經濟發展要求的合作金融體制，促進農民專業合作組織的發展。農村資金互助社有必要吸收多個合作社以實現資金來源的規模經濟與資金運用的非集中化。一方面互助社可以有效地吸納合作社的閑置資金，擴大資金規模，提高利用效率，另一方面通過資金的積聚，可以為更多的合作社提供大量的生產發展資金。目前，大多數農民專業合作社都是基于技術、生產以及銷售上的合作，而農民資金互助社，一定意義上是在專業合作的基礎上增加了一項新的合作，即信用合作。這使得互助社與合作社更具有實質性利益的合作基礎。正是有了農村資金互助社的支持，農民專業合作社才會更大的發展。農村資金互助社的職責定位應該是加強農民創業融資，立足專業生產發展，借助金融以及自身融資能力，服務于農民專業合作社，從而達到相互發展、相互促進的目的。

（注：本文系河南省科技廳國際合作項目——中日農民合作經濟組織比較研究的階段性研究成果，項目編號：104300510043。）

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