淺析信用證的獨立性原則

楊麗娜

(哈爾濱工程大學 黑龍江 哈爾濱 150001)

信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。用信用證方式支付貨款,較好地解決了商業信用危機和買賣雙方信貸融資問題,因此，信用證成為當前國際貿易和金融領域重要的支付結算工具。信用證能發揮如此巨大的作用關鍵在于信用證運作過程中所奉行的獨立性原則——信用證賴以存在的基石。

一、信用證獨立性原則的內涵

所謂信用證獨立抽象原則是指信用證交易是獨立于作為基礎的貨物交易的，受益人與開證行之間的交單付款具有獨立性，獨立于信用證的基礎交易即貨物買賣，不受買方的影響，也不受貨物的影響。也就是說信用證法律關系與基礎合同所屬法律關系是獨立的。信用證是在銀行的介入下開展的一種付款方式，但是銀行的加入并不是為他人謀利的，而是為了自身的利益，才產生了獨立性原則。規定信用證獨立性原則的理由，首先是合同的相對性，銀行不是買賣合同的當事人，其不能享有買賣合同的權利，也不承擔買賣合同的義務，更無法控制買賣合同的內容，自然也無法決定誰將作為信用證的受益人；其次是從銀行的利益考慮。正如前述，銀行是為了雙方交易的安全而加入雙方交易的，而且，銀行必須從中能獲益，還要降低加入風險，因此銀行不可能直接介入雙方買賣合同之中。如果開證行在付款前除了了解信用證條款和審核單據以外，還有義務了解主合同的履行情況和爭議的話，那么銀行無論是從技術還是人力物力上都是做不到的，信用證結算方式也將喪失其商業價值。

《跟單信用證統一慣例》(UCP600)第四條、第五條對該原則作出了明確規定，UCP600第四條規定:“就其性質而言，信用證與可能作為其開立基礎的銷售合同是相互獨立的交易，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關，且不受其約束。因此，銀行關于承付、議付或履行信用證項下其他義務的承諾，不受申請人基于其與開證行或與受益人之間的關系而產生的任何請求或抗辯的影響。受益人在任何情況下不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的合同關系。”UCP600第五條規定:“銀行處理的是單據，而不是單據可能涉及的貨物、服務或履約行為。”

二、信用證獨立性的價值體現

信用證獨立性原則是國際商會《跟單信用證統一慣例》中一貫確立的信用證的基本原則，這一原則無論對于開證行、受益人、開證申請人還是介入信用證交易的其他銀行來說都有很強的現實意義。

對于受益人而言，該原則為其提供了真正意義上的交易安全保障。在信用證交易下，具有穩定支付能力的銀行作為第一付款人，而且該付款人在準備付款時不會越過單據去審查基礎合同。只要賣方能夠提供符合信用證要求的單據，銀行就必須付款。即使買方無能力付款，賣方也能從銀行得到付款。這幾乎完全免除了賣方的風險，使得賣方成為信用證獨立性原則的最大受益者。

對于開證申請人而言，該原則的存在可以由銀行對賣方提交的交貨憑證進行審查，從而確定賣方付運的事實、付運的時間等。再者，如果沒有此原則，開證申請人利用銀行信用進行融資的目的就會落空，開證行也可能借口基礎合同存在糾紛而拒絕向受益人付款。

對于介入信用證交易的其他銀行如保兌行、議付行、付款行等而言，該原則的存在使開證行和開證申請人不能將單據以外的抗辯引入信用證交易，從而避免了它們可能不能從開證行處得到償付的風險，確保了銀行不介入基礎合同交易，確保信用證制度價值的充分發揮。

獨立性原則一項重要的功能是將信用證交易有關當事人職責限定在各自最專長的領域內。其次是為了促進信用證交易的快捷。銀行是信用證業務的專門機構，對信用證的知識和技能均十分熟悉和了解。如果僅需按信用證條款審查單據，而不必顧及其他問題，就可使信用證交易迅速完成，不會浪費許多時間。信用證的獨立性也便于中間行加入交易，信用證交易需要借助許多中間銀行的服務才會更加快捷靈活，如果不采用獨立性原則，則這些中間行難以介入，因此就會阻礙信用證交易的進行。

總之，信用證獨立性原則，通過在國際貿易中將商業信用轉化為銀行信用，為信用證交易的各方當事人提供保障，最終激發買賣雙方投身國際貿易的熱情和信心。該原則是信用證制度得以存在和發展的基石，是信用證業務的精髓和生命。

三、信用證獨立性原則的缺陷與欺詐的預防

對獨立性原則的正確理解,對于合理使用信用證結算方式及處理信用證糾紛是十分重要的。然而獨立性原則使銀行信用能夠保證交易安全的同時也存在很多缺陷。因為信用證的運作過程與實際的買賣活動是完全脫離的,信用證完全獨立于其它合同,銀行只靠單證相符來付款交單,這樣就給很多不法商人提供了可乘之機，使得信用證欺詐案件頻頻發生。

針對不同信用證風險主體，筆者總結并提出如下預防措施:

(一)開證申請人的防范

信用證的開證申請人(進口商)是信用證的最終付款人，其作為進口商面臨的最大欺詐是付款后收到殘、次貨物甚至收不到貨物，因此進口商應作如下防范。

1.做好資信調查。即在簽訂買賣合同之前,要了解對方的資信,選擇資信好的貿易商作為交易伙伴。這一點無論是對出口商還是進口商都是至關重要的,因為它直接關系到對方是否有履約能力以及是否能誠實守信地履約,事實也證明,信用證欺詐很多是由于對貿易伙伴的資信情況沒有很好地調查了解所造成的,因此,做好資信調查是防范信用證欺詐的重要手段之一。

2.嚴謹簽約交易合同，采用有利于己方的信用證方式。為了防范那些“騙子公司”，我們在進出口業務中可采取簽訂嚴謹詳細的合同來限制對方，如在合同中要訂立品質條款、檢驗條款、索賠條款、信用證條款等。進口商應當根據合同的具體要求對提單、保險單、商業發票、質檢證書等提出明確具體的要求，防止出口商針對漏洞提交不符合合同的單據而符合信用證的單據。

3.選擇正確的價格條款。在CIF或CFR價格條件下,租船訂艙的責任在出口方,這就為出口商自謀或出口商與船東共謀信用證欺詐提供了機會和條件。如果進口商選用FOB價格成交,則租船訂艙、貨物保險的選擇交易權就控制在自己手中,一方面進口商可以選擇信譽良好的船公司運送貨物;另一方面進口商還可以派人到裝貨港口,核對和清點貨物的品名、數量、規格、生產廠家、包裝情況、裝船情況等是否與合同要求相符。因此,選擇FOB價格,是防范次貨壞貨假貨甚至無貨欺詐的重要手段。

(二)受益人的防范

信用證的受益人為了能及時收回貨款，應采取以下措施:

1.慎重對待買賣合同中的信用證條款。出口商為了防止進口商利用信用證“軟條款”對其進行欺詐，在訂立信用證條款時候應當慎重，一旦遇到“軟條款”，要立即要求修改信用證條款。在貿易過程中，收到L/C后應立即與合同核對，看看條款是否與合同一致，能否辦得到。發現問題后要馬上與開證申請人聯系對信用證做修改，例如，貨運收據由進口商或進口商授權的人出具并簽署，其印鑒必須與開證行的檔案記錄相符，對于這樣的條款，受益人不能把握其印鑒是否相符，因此，出口商應與開證人通過開證行來函或來電報修改或刪除，以便安全及時收匯。不要等到做到一半才發現情況不妙，那時候貨物已上船，為時已晚，一旦對方不肯修改信用證，出口方就陷入了被動局面。

2.正確選擇國際貿易術語。為防止信用證欺詐，作為出口商應盡量使用CIF，力爭己方對船公司、銀行和保險公司的選擇權，由于由出口商安排貨物的運輸，指定運輸公司，買方與船方或貨運代理勾結的可能性較小，有利于避免欺詐。如果采用了CFR價格條件，則由進口商來辦理貨物保險，那么出口商掌握的貨物權益將是不完整的。出口商交貨后，如果貨物在運輸途中發生損失，因為出口商辦理保險，萬一買方不能信守合同，拒絕接受單據、拒絕付款，則運輸途中的損失出口商可以從保險公司得到賠償。

(三)銀行的防范

對于信用證欺詐的防范，銀行在其中起著關鍵的作用，有效地發揮銀行的把關作用，不僅對于買賣雙方有好處，對于銀行來說，意義也很重大，筆者認為，銀行應對欺詐行為，可以從一下幾點著手。

1.明確責任，謹慎付款。銀行作為議付行時，如果不能確定信用證中是否有欺詐行為時，應推遲放款，先取得開證行的承兌或取得保兌行的保兌后再放款，則可避免因自身的工作失誤而導致的損失。慎重決定是否成為交易雙方的保兌行，因為保兌行對信用證一經保兌，其地位相當于開證行，即保兌銀行系第一付款人。

2.加強審核，加強資信調查。銀行可以建立客戶檔案，統計客戶以往開立信用證的情況，也可以通過運用自身廣泛的分支機構和網點以及靈活、快捷的信息系統獲取掌握影響企業資信變化的各種因數和其資信的最新狀況。

3.加強銀行業務人員自身素質的培養。銀行的業務人員是信用證業務的辦理者和操作者,其自身業務素質和道德素質的高低,對防范信用證欺詐有直接影響。因此,努力提高銀行業務人員的業務技能和道德水平,是有效防范信用證欺詐的關鍵。

[1]李金澤.信用證與國際貿易融資法律問題[M].北京:中國金融出版社，2004.

[2]張麗英.國際貿易法專題研究[M].北京:法律出版社，2004.