基于企業成長視角的核心利益相關者界定*

莊玉梅

(山東大學管理學院,山東濟南 250100;山東經濟學院,山東濟南 250014)

基于企業成長視角的核心利益相關者界定*

莊玉梅

(山東大學管理學院,山東濟南 250100;山東經濟學院,山東濟南 250014)

對核心利益相關者的界定有助于企業對利益相關者的管理并處理好企業和利益相關者之間的關系。在對文獻進行梳理的基礎上,提出不同企業的成長路徑和成長階段不同,對核心資本的需要不同,核心利益相關者的界定也就不同。企業應建立保證自身成長的利益相關者界定的權變觀,根據成長路徑及相應的戰略目標、所處的成長階段等對資源的要求,合理確定企業的核心利益相關者,從而實現對利益相關者的良好管理。

企業成長;利益相關者界定;權變觀

一、問題的提出

利益相關者理論的產生和發展源于企業的發展、公司股權結構的分散、知識經濟的興起和人力資本重要性的提高,①李維安、王世權:《利益相關者治理理論研究脈絡及其進展探析》,《外國經濟與管理》2007年第4期。企業中以高層管理人員和關鍵技術人員為代表的人力資本的地位越來越重要,并且要求分享企業的剩余控制權。這對傳統的“股東至上”理論提出挑戰。既然企業是“一種治理和管理專業化投資的制度安排”,②瑪格麗特·M·布萊爾:《共同的所有權》,《經濟社會體制比較》1996年第3期。那么企業的生存和發展就離不開各個專業化投資者的關注和專業化資本的持續投入,包括股東和債權人的物質資本、雇員和經營者的人力資本、顧客和供應商的市場資本,以及各種資本投入者同時注入企業的社會資本。這樣,投入資本的投資者就形成了與企業間的利益關系,資本投資者要獲得收益,顧客要得到產品或服務的價值。于是,界定企業的利益相關者尤其是核心利益相關者成為對利益相關者進行正確管理、處理好企業與利益相關者關系的前提。尤其是在目前企業社會責任和共同治理的呼聲下,正確界定核心利益相關者成為解決上述問題的前提。

二、利益相關者界定的相關文獻

潘羅斯在她的《企業成長理論》一書中提出,“企業是人力資產和人際關系的集合”,③伊迪斯·潘羅斯:《企業成長理論》,上海人民出版社2007年版。從而構建了利益相關者理論的知識基礎。美國學者Mitchell等(1997)對利益相關者的概念進行了總結,從權利的主導性、相互關系的依賴性、相互權力的影響性、利益要求的合法性、相互關系合法性的基礎、利益相關者的利益及風險等不同角度對利益相關者作了界定。④Ronald K.Mitchell,BradleyR.Agile,Donna J.Wood,TowardA Theoryof Stakeholder Identification and Salience:Defining The Principle of Who andWhat Really Counts,[J],Academy ofManagement Review,1997,22(4),853-886.該總結歸納了廣義和狹義兩大研究方向。其中,具有代表性的是Freeman&Reed(1983)、Clarkson(1994)的廣義和狹義概念。Freeman&Reed(1983)認為,利益相關者是“影響企業目標實現或者受企業目標實現影響的個人或組織”,⑤Freeman R.E.,&Reed D.L.,Stakeholders and stakeholders:A new Perspective corporate governance,[J],CaliforniaManagement Review, 1983,25(3):88-106.“組織要想有效率,必須關注所有的能夠影響組織目標實現和被組織目標實現影響的關系,利益相關者管理是一個實用主義的觀點”。⑥Edward Freeman,Response Divergent Stakeholder Theory,[J],Academy ofManagement Review,1999,24(2),233-236.相反,Clarkson(1994)從風險承擔的角度提出了一個狹義的利益相關者概念,認為利益相關者是“自愿或非自愿的風險承擔者,自愿風險承擔者承擔某種形式的風險而在公司中投入了某種形式的人力資本、財務資本或其它一些有價值的東西。非自愿的利益相關者則因企業行動而處于風險之中。

在對利益相關者概念進行界定的同時,國外學者又對其分類進行了研究。Charkham(1992)按照相關群體與企業是否存在交易性合同關系,將利益相關者分為契約型和公眾型,前者包括股東、雇員、分銷商、供應商、貸款人等,后者包括全體消費者、監管者、政府部門、媒體、當地社區等。①Charkham,J.Corporate Governance:Lessons From Abroad,[J],European Business Journal.1992,4(2),8-16.Clarkson(1994)提出了兩種有代表性的分類方法:一是根據在企業經營活動中承擔的風險種類進行劃分;二是根據與企業聯系的緊密性進行劃分。②Clarkson,M.,A risk based model of stakeholder theory.Proceedings of the Second Toronto Conference on Stakeholder Theory,Toronto:Centre for Corporate Social Performance&Ethics,1994.Mitchell等(1997)提出了利益相關者界定的評分法。她們指出,利益相關者的認定和利益相關者的特征是利益相關者理論中的核心問題,應該根據合法性、權力性和緊急性三個標準評定企業的利益相關者。合法性是指某一群體是否被賦有法律和道義上的或者特定的對于企業的索取權;權力性是指某一群體是否擁有影響企業決策的地位、能力和相應的手段;緊急性是指某一群體的要求能否立即引起管理層的關注。通過對三個屬性的評分和分值大小確定某一個人或者群體是不是企業的利益相關者,是哪一種類型的利益相關者。由于米切爾評分法的可操作性,因此得到國內外相關研究的普遍使用。

國內對利益相關者的研究主要從上世紀九十年代開始。其中,對于利益相關者界定較為突出的研究是賈生華、陳宏輝等人的研究成果,他們認為,“利益相關者是指那些在企業中進行了一定的專用性投資,并承擔了一定風險的個體和群體,其活動能夠影響該企業目標的實現,或者受該企業實現其目標過程的影響。”這一界定,既強調了專用性投資,又強調了利益相關者與企業的關聯性;同時通過實證研究,他們還提出了核心利益相關者的概念。

從上述研究成果看,各種概念界定和分類方法都有其適用性。但是,也存在一些問題:(1)基本上都是從利益相關者及其利益索取的視角界定利益相關者,并提出經理人員關注并處理好與利益相關者的關系,而對企業成長過程關注較少;盡管Freeman(1983)是站在促進組織發展的角度界定利益相關者,但他的界定非常廣泛,相對來說指導作用減小;(2)各種衡量方法的實際度量比較困難,例如如何合理確定各利益相關者承擔的風險大小、以及如何合理確定它們與企業關系緊密性的大小,這些都很難找到合適的衡量標準,今天與企業關系緊密的是供應商,但明天可能就是消費者;(3)利益相關者的權力性大小并不取決于利益相關者自己,而是取決于制約企業發展的資源。假設企業對某種力量并不懼怕,那么利益相關者的原有權力也就失去作用,所以權力性的大小首先由企業決定。從企業的角度看,第一,企業的成長和發展是滿足利益相關者利益要求的前提條件;第二,不同企業的成長路徑不同,決定它對不同種類資源的依賴程度不同;第三,同一個企業的不同發展階段,對不同類型資本的需求數量和需求程度不同。這就決定了同一個企業的核心利益相關者在企業的不同時期并不相同、不同企業的核心利益相關者也不相同。

三、企業成長視角的核心利益相關者界定的權變觀

不同企業的成長過程所依賴的路徑不同,在成長的不同階段所依賴的核心資源的性質不同。比如傳統制造業往往要求大規模的資金資本投入以獲得規模經濟,知識型企業則以知識管理、技術創新等作為成長的源泉。從競爭優勢的獲得來看,有的企業以內生資源為競爭優勢的源泉,比如巴尼提出的具備稀缺性、價值性、不可替代性和不可模仿性的資源或能力,以及建立在學習理論和能力理論基礎上的內部資源;而有的企業的競爭優勢則來自外部優良的環境比如與政府的良好關系、空白的市場等。從企業成長的不同階段來看,初創階段和成長階段的企業由于各方面的不穩定因素導致其資金、人員、客戶、供應商等都不穩定,而這些因素都是企業能否發展壯大的決定性因素,因此都是企業的核心利益相關者;而成熟企業在市場、管理都相對穩定的情況下,開發新產品或新市場、制訂新的戰略方向以及相應的資源配置成為首要問題,新的戰略方向對企業提出新的資源要求,導致利益相關者在企業中的重要性發生改變。

國內實證研究方面的結論也證明了上述觀點。陳宏輝(2004)從利益相關者的主動性、重要性和緊急性三個維度上,應用米切爾評分法把核心利益相關者界定為股東、管理者、員工,他們對企業具有緊密的利害關系,同時又深受企業發展的影響。江若塵(2006)從對企業績效的貢獻角度,對不同經營目標下的利益相關者進行排序。實證表明:經營者在任何經營目標下都排在首位;剔除經營者因素,經銷商對實現銷售目標、利潤目標、銷售增長率目標最為重要;股東對實現利潤目標、投資報酬率目標及市場價值目標最為重要;顧客對實現形象目標和產品質量統治地位目標最為重要;員工則居于每個目標的后面。①江若塵:《企業利益相關者問題的實證研究》,《中國工業經濟》2006年第10期。何新明(2006)通過企業經營具有關鍵作用的利益相關者對企業績效的影響研究發現:客戶導向對營銷績效、員工承諾感、團隊精神以及實際總體績效影響顯著;員工導向對員工承諾感、團隊精神及公司社會績效存在顯著的積極影響;股東導向對團隊精神有顯著的積極影響;而供應商導向對營銷績效也有顯著的積極影響;競爭者導向對除了團隊精神之外的所有績效變量均存在非常顯著的積極影響。②何新明:《營銷價值觀與組織績效關系的實證研究:兼論企業所有制的影響》,《中國工業經濟》2006年第8期。該實證結果說明,顧客、員工、股東、競爭者等眾多的利益相關者都會影響企業績效,顧客是最為關鍵的。從國內實證的結論可以發現,不同研究中的核心利益相關者并不相同。首先,不同研究選取的判斷標準不同;其次,不同研究選取的樣本不同,針對的企業的所有制性質、企業發展階段、依賴的資源不同,因此就出現了不同的利益相關者的排序。

基于上述理論和實證分析,本文認為,不管是理論與實證研究還是企業管理實踐,對企業核心利益相關者的界定,首先應建立權變觀。對企業來說,核心利益相關者不是固定的,而是不斷變動的。不同所有制、不同規模、不同性質、不同發展階段的企業,其成長的路徑和所依賴的核心資源并不相同,導致其核心利益相關者的內容也就不同,股東、經營者、員工、供應商、經銷商、戰略伙伴、競爭者等都有可能成為某個企業、或某個企業的特定時期尤其是關鍵發展時期的核心利益相關者。企業和利益相關者的關系安排制度不是任何人為設計的結果,而是來自市場競爭不斷篩選的結果。③王煥明、江若塵:《利益相關者理論綜述研究》,《經濟問題探索》2007年第4期。市場競爭環境決定了企業的目標和方向,因此也就影響企業核心利益相關者的判定。企業應從促進自身成長的角度,根據企業成長所需要的核心資源來判斷哪些是企業的核心利益相關者。權變觀的建立不僅可以幫助企業綜合考慮其成長的要求,而且可以幫助企業更清晰地認識自己所處的環境,有助于企業根據自己的戰略環境、成長階段等具體情況,把握核心利益相關者,防止企業采用靜態的觀點和做法處理與利益相關者的關系。

(責任編輯:欒曉平E-mail:luanxiaoping@163.com)

F27

A

1003—4145[2010]10—0096—03

2010-04-11

莊玉梅,女,山東大學管理學院博士生,山東經濟學院工商學院講師。