林權引入信貸質押的實證觀察與對策建議

摘要:隨著林權制度改革系列政策以及《物權法》等法律法規的出臺，為林權引入信貸質押開辟了綠色通道，林權信貸質押創新日益成為各涉農金融信貸創新的亮點和新的業務增長點#65377;及時觀察研究林權引入質押過程中好的做法與應關注的問題，是政府相關部門#65380;銀行和法律界的重要責任與義務#65377;本文對于林權引入信貸質押進行了實地觀察，并提出了幾點對策建議#65377;

關鍵詞:林權質押;操作實踐;風險控制;觀察反思

中圖分類號:F830.58 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2009)07-0026-04

伴隨著林權制度改革的進程，尤其是《物權法》的頒布實施，作為實證觀察的湖北省孝感市，其涉農金融部門適時把林權引入貸款質押，逐漸成為重要金融信貸創新產品，為滿足廣大林業企業和林農的資金需求提供了有效途徑#65377;但是，受多種制約因素影響，林權質押貸款發放緩慢，資金的實際供給仍然難以滿足林業企業和林農的實際資金需求#65377;

一#65380;林權引入信貸質押的進展情況

林權引入貸款質押是國家相關政策#65380;法律出臺后，涉農金融機構在信貸產品創新方面所做的探索，孝感市縣分別成立了林權評估中心和林權交易中心各7家，為林權進入信貸市場開辟了綠色通道，催生的信貸需求成幾何級數遞增#65377;據調查，2008年林權信貸需求達到4.5億元，是2007年同期的10.5倍#65377;開辦林權質押貸款業務較早的是農業發展銀行孝昌縣支行#65380;大悟縣農村信用社，分別發放林權質押貸款400萬元#65380;200萬元，規模做的最大的是農業發展銀行漢川市支行，對康欣木業發放林權林地質押抵押貸款1.4億元#65377;就孝感市而言，該信貸產品的創新主要基于以下背景#65377;

1.政策背景#65377;2003年，中共中央#65380;國務院出臺了《關于加快林業發展的決定》(中發[2003]9號文件，2006年，湖北省委#65380;省政府出臺了《關于深化集體林權制度改革的試行意見》(鄂發[2006]23號)文件，拉開了林權制度改革的序幕#65377;湖北省是首批林權制度改革試點省份之一，為推動金融信貸介入，湖北省林業局，中國人民銀行武漢分行聯合出臺了《關于推進森林資源資產抵押貸款工作的指導性意見》(鄂林改[2007]188號)文件，各涉農金融機構也先后與林業主管部門出臺了信貸介入的具體操作辦法#65377;2007年11月，湖北省農村信用聯社與省林業局聯合出臺了《湖北省農村信用社森林資源資產抵押貸款暫行辦法》，部分銀行也出臺了類似信貸介入管理辦法，為推動林業發展提供了良好的信貸支持政策平臺#65377;2008年7月14日公布的《中共中央國務院關于全面推進集體林權制度改革的意見》，形成了系列政策文件和實施辦法，為信貸介入林權質押搭建了權威政策支撐和信貸操作平臺#65377;

2.法律支撐#65377;《物權法》關于銀行信貸抵質押物的界定上，正式把權利引入了銀行信貸質押范圍#65377;股票權利，公路#65380;橋梁#65380;隧道#65380;渡口等各類收費權，林權制度改革試點政策出臺后的林權，以及專利權#65380;著作權#65380;收益權等各類權利都引入銀行信貸質押，排除了法律上的障礙#65377;銀行發放權利質押貸款不再需要以試點的名義規避法律風險，一線信貸人員的問責風險隨之降低，權利質押貸款在孝感市開始了破冰之旅#65377;農業發展銀行漢川市支行以企業的林權證作為質押標的物，對康欣木業發放的流動資金貸款3000萬元等[1]#65377;

3.需求狀況#65377;孝感市國土面積8910平方公里，其中近一半國土面積為丘陵半丘陵地區，適合發展林業，現擁有林業用地面積176997公頃，森林面積131751公頃，活立木5790634立方米，森林蓄積4517219立方米#65377;部分林業企業和林業戶在生產經營過程中有較高的信貸需求#65377;湖北康欣木制品有限公司是湖北省林業產業化龍頭企業，該公司從2002年開始投資林業，從事培育開發#65380;銷售新生代優良品種苗木，從育苗開始，后又轉向開發建設造林基地，先后與漢川#65380;武漢市東西湖漢南#65380;蔡甸#65380;黃陂#65380;應城#65380;監利等地簽訂了《造林基地用地承包協議書》，造林面積達20萬畝，在漢川有3.9萬畝，期限從12年到20年，均為用材林#65377;2006年公司在漢川興建年產10萬m3的干貨集裝箱木地板項目(獲國家技術專利權)，企業規模擴大后，資金出現缺口，中國人民銀行漢川支行引導農業發展銀行漢川市支行適時推出林權林地質押貸款，至2008年末，該公司各類貸款已達到1.4億元#65377;轄內孝昌縣有山林面積53.2萬畝，取得林權證的山林有l6萬畝，隨著林權制度改革的深化，取得林權證的山林面積還將增加#65377;孝感市永昌農業科技開發公司是一家從事苗木種植#65380;銷售和園藝設計#65380;施工的企業，因苗木基地需要資金擴大規模，農發行孝昌支行以641畝林地的林權證作質押，為該企業貸款200萬元，增種苗木近30萬株#65377;

二#65380;當前林權質押貸款的主要做法

林權引入貸款質押，在各地金融機構都沒有現成的經驗或較為成功的模式可以借鑒，基本上是處于探索試驗階段#65377;通過在孝感市的實地調查和總結，主要的做法歸納如下#65377;

1.信貸操作程序#65377;基本程序是:由需要取得林權證抵押貸款的林業企業或合法擁有森林資源資產權利人，向所在地銀行或信用社提交書面意向申請書，并按照《林權證抵押貸款管理辦法》要求提交相關資料;銀行或信用合作社實行林權林地抵押#65380;信貸員查林#65380;銷售申報#65380;收入歸行#65380;資金周轉使用#65380;到期還貸等管理方式#65377;

2.真實性合規性審查#65377;由銀行或農村信用社對借款人#65380;抵押人(第三人)提供的情況和資料真實性#65380;合法性及有效性進行貸前調查，調查情況經審貸小組討論后提出意見，初審通過后報上級主管部門審查#65380;審批#65377;主管部門重點對信貸人員調查的客戶資料和貸款調查資料進行二次審驗后，將審批結果向當地銀行信用社反饋，然后當地銀行信用社通知符合條件的借款人辦理林權評估登記手續#65377;

3.資產評估#65377;抵押物為林地及林地上的附著物(林木)，抵押前進行資產評估，按林木的成長期設置抵押#65377;一般由借款人向市縣林業局提交辦理森林資源資產評估申請，并出具委托書#65380;資產評估委托方承諾書，同時簽訂森林資產評估業務約定書;市縣林業局經過初審核算后，出具《森林資源資產評估報告》及登記的林權他項權證一并送交銀行或信用社#65377;

4.貸款發放#65377;由銀行或農村信用社與借款人簽訂抵押貸款合同后發放貸款#65377;整個貸款程序審慎規范#65380;環環相扣，充分保障了各方利益#65377;當前，在貸款對象的選取上，主要堅持以造林大戶為主#65380;以私營林場為主#65380;以用材林為主的原則，確保抵押的足值#65380;產權的明晰以及產品的適銷對路;在貸款額度和期限的把握上，銀行或農村信用社一半按照林權評估價值的50%左右發放，并將借款期限控制在5年以內，以保證貸款足額按時償還#65377;

5.質押物管理#65377;作為質押的林權證由林業部門負責保管，其他項權利證書由銀行或信用社保管#65377;林業部門嚴格按照《林權證抵押登記管理辦法》進行質押登記，被質押的林權證在貸款歸還前不能進行林木產權變更登記和辦理采伐許可證#65377;同時，兩個部門分別與借款人簽訂了質押合同或協議，質押物管理的相互制約，保證抵押物的完整性，消除貸款抵押物價值損失的后顧之憂#65377;在不能還款的抵押物的處置上，可以委托林業部門對抵押物進行拍賣處置，幫助收回貸款#65377;

6.保障制度安排#65377;當前，這種貸款方式在孝感市仍是一種信貸產品創新探索，各地在信貸安全方面考量較多，建立貸款風險補償機制，一般要求貸款企業參加保險#65377;

7.管理制度安排#65377;當前，貸款銀行和農村信用社一般要求貸款企業的賬戶開設在貸款銀行，銷售產品時向貸款銀行申報，貸款銀行的客戶經理隨時核查，企業的銷售收存入貸款銀行，資金可以周轉使用#65377;

三#65380;林權質押貸款中存在的主要問題

1.林權評估費用高，財政貼息缺位#65377;林權質押貸款涉及到評估#65380;授信#65380;抵押登記等手續比較繁瑣#65377;林權價值是確定貸款金額的重要依據，據調查，目前孝感市雖擁有林權評估交易中心各7家，但尚未形成專業權威的林木價值評估與交易機構，且縣一級林業部門抵押林木價值評估機構由于資質較差，林權評估結論不統一，隨意性大，評估價值難以得到銀行的認可#65377;銀行信貸人員由于對林木價值評估及林權權屬面積的認定等缺乏專業知識，很難對林權價值作出正確的評估，銀行貸款風險較大，一定程度上也制約了業務的開展#65377;林權評估收費高也是制約的因素#65377;轄內一家由縣林業主管部門成立的森林資源資產評估中心和森林資源交易中心，在編6人，其中2人具有評估資質，評估值在50萬元以下的按6‰計收評估費，評估值在50萬元以上的按5‰計收評估費#65377;比如林業農戶貸款60萬元，支付的中介費用和保險費1.8萬元，占貸款總額的1.6%，繁瑣的林業抵押貸款手續和較高的貸款成本限制了林農貸款積極性#65377;同時，財政貼息缺位問題也存在，按照《中共中央國務院關于全面推進集體林權制度改革的意見》需要對林業貸款實行財政貼息政策#65377;但是，目前財政貼息政策尚未完全落實，林農融資綜合成本仍然較高#65377;[2]

2.保障機制欠缺，風險難控制#65377;一是林業投資的風險不確定性使林權資產風險難以控制，如發生火災#65380;自然災害#65380;病蟲害#65380;盜竊#65380;不法銷售等都可能使林權變現難;二是法律規定不明確使銀行對林權抵押變現困難重重#65377;比如林權抵押貸款監管難以到位#65380;林權處置難以落實#65377;林權抵押既不同于存單質押，也不同于房產抵押，它的產權和實體相分離，容易出現監管漏洞，貸款機構辦理林權抵押貸款積極性不高#65377;如林農在其林權證被抵押期間，發生私自砍伐和引起火災等損害抵押物的行為不易被監管#65377;當借款人不能償還銀行到期貸款時，銀行對抵押物處置，尚需辦理砍伐指標#65380;拍賣#65380;變賣#65380;訴訟等一系列手續，而林木作為一種森林資源，國家對其實行了較嚴格的采伐政策，林木的采伐需要林業主管部門頒發的采伐證和出讓證等許多手續，《森林法》第三十五條規定:“采伐林木的單位或者個人，必須按照采伐許可證規定的面積#65380;株數#65380;樹種#65380;期限完成更新造林任務，更新造林的面積和株數不得少于采伐的面積和株數”#65377;一系列的法律規定，使得銀行抵押權很難得到保障[3]#65377;

3.林權質押貸款難管理#65377;一是林業是一個效益產出期較長的產業，從投入到產出往往需要幾年#65380;幾十年，而銀行林權貸款期限普遍只有2年，貸款期限與林業生產周期的不匹配，無法滿足林戶多元化的貸款需求#65377;二是當前林戶用于抵押的林木資產多是活立木，有別于其他不動產，林木隨樹種#65380;樹齡#65380;地勢#65380;氣候#65380;土壤等的不同，有不同的生長規律，林木的流轉#65380;采伐#65380;管理和運銷具有不同于一般商品的專業性強的特點，銀行要發放貸款，信貸人員先要開展貸款調查，然后是貸后管理，但這需要具備相應的林業知識，而目前銀行信貸隊伍中缺乏熟悉林業專業知識的信貸人員#65377;

4.林權質押范圍較窄，制約了貸款投放#65377;林木一般是附著于集體土地上的不動產，林權抵押則其占用范圍內的集體土地使用權應一并抵押#65377;林權抵押登記在當地林業主管部門辦理，而集體土地使用權登記在當地土地管理部門#65377;而《國家土地管理局頒發村集體土地使用權抵押登記若干規定》[(1995)國土(籍)字134號]第一條規定“…經縣級人民政府土地管理部門登記的集體荒地土地使用權和鄉村企業集體荒地土地使用權可以設定抵押權，其他類型的集體土地使用權不得抵押”#65377;也就是說林木占用范圍內的集體土地使用權不能辦理合法有效的抵押登記#65377;同時，農村到戶的林木占用范圍內的自留山#65380;自留地也不得作為抵押物#65377;《物權法》第一百八十四條明確規定“耕地#65380;宅基地#65380;自留地#65380;自留山等集體所有的土地使用權不得抵押”#65377;農村集體土地使用權抵押的局限性導致林權抵押存在較大的風險性#65377;

5.發展意識淡薄，促進機制滯后#65377;雖然集體林權制度改革后，森林資源產權明晰，給林業發展帶來更好的機遇，但大部分林農缺乏發展意識，不愿加大投入和加快發展#65377;與此同時，林業發展促進機制尚在初級階段，林業技術服務#65380;品種推廣#65380;市場培育#65380;風險保障體系還不完善，許多業主將森林資源僅作為投資儲備，未作為經營重點繼續投入，更不愿利用貸款進行投資#65377;

四#65380;進一步做好林權質押貸款的對策建議

1.完善林權資產評估，建立較高層次的林權交易平臺#65377;加快林業中介機構和市場建設，規范林權管理與流通#65377;由各級政府部門推動組建較為權威公正的森林資產評估機構，嚴格把關，確保評估機構和人員的資質，建立嚴格的評估責任追究制度，杜絕假評估#65380;亂評估行為;成立林業協會，廣泛吸收林業大戶入會，加強對林農戶的行業自律和信用評估，為金融機構提供評信依據;成立林業貸款擔保機構，采取政府林業部門#65380;林農大戶#65380;林業產業化企業#65380;社會資金共同出資的辦法成立股份制擔保機構，解決僅憑林權擔保而保障不足的問題;積極組建由具備評估資質的專業評估機構參加的林業交易專業市場，開展林產品實物交易，進行林權的轉讓交易，實現林業資產和資本的有序流動，確保抵押林權及時流通變現#65377;孝感市正在與湖北省農村產權交易中心協商建立“湖北省農村產權流轉平臺”，建議把林權交易流轉作為其中一個重要的分支平臺，來推動孝感市林權交易和流動，以降低評估及保險收費費率#65377;同時，減少收費環節，合理設置收費標準，將評估收費和保險費率控制在更多林農可承受范圍內#65377;

2.完善保障制度，分散和分攤信貸風險#65377;積極開展林業資產保險試點工作#65377;建議政府有關部門加強與保險公司的聯系和溝通，研究制定林業保險試點方案，積極探索完善林業保險產品，盡快開展林業保險試點工作;建議財政部門提高林木火災保險分攤比率，由目前保費財政補貼30%#65380;林農70%的比率提高到財政補貼70%，投保人負擔30%，從而減輕林農交納保費的負擔，達到林農交得起#65380;財政補得起#65380;保險陪得起的目的，實現林農#65380;保險公司#65380;農村金融部門“三贏”局面;加強部門協作，規范林權抵押貸款管理，由省一級林業主管部門會同國有商業銀行和農村信用聯社出臺統一的林權抵押貸款操作規程和辦法，對林權證登記#65380;審查#65380;評估#65380;投保等進行統一#65380;規范，便于基層部門操作#65377;

3.加大創新力度，開發更多適銷對路的林權信貸產品#65377;金融機構要加快開發符合林業特點的金融產品，探索推進林業信貸的擔保方式，推廣林權質押貸款，方便廣大林農及時取得貸款，滿足其資金需求，進一步促進孝感市林業發展和林權制度改革的深入#65377;各商業銀行#65380;信用社要針對林業發展特點，在風險可控的前提下，創新服務方式，積極拓展林權林地直接質押貸款和擔保貸款業務#65377;充分考慮抵押林地上林木的生長周期，如對楊木可在5年內，松木#65380;果木在8年內，雜木等其它樹種適當延長至10年左右，確保貸款期限與林木成材周期相匹配，保證貸款到期后能夠如期收回;實行林戶貸款聯保制度，在貸款行開立貸款互保金專戶，林農之間相互擔保，把貸款風險降到最低點;積極拓寬林業信貸品種，嘗試開展林農信用共同體貸款;采取政府扶持#65380;市場運作的方式，加快組建林業擔保公司，推動設立林業投資擔保基金#65377;

4.加強宣傳引導，調動林業企業發展積極性#65377;積極引導林農調整產業結構，樹立把“山當田種”#65380;“樹當糧管”的發展意識，合理利用#65380;有效開發林業資源，最大限度地開發林地生產潛力#65377;提高林業技術服務水平，科學引導廣大林農大力開展次生林改造，發展速生豐產用材林#65380;綠化苗木和經濟林等高效林種，有效調動林農生產積極性;加強政策宣傳，提升林業在經濟和社會發展中的地位，促進林農轉變經營理念，將一批具有一定經營規模的林農發展重點轉到山林經營上來;擴大林權質押貸款知曉面，多數林業企業和林農對林權證質押貸款的條件#65380;辦理程序不了解，使得影響有限，要積極向林業企業和林農進行宣傳，以提高貸款產品的市場認知度#65377;

參考文獻:

[1]殷成國.引入動產抵押制度可能性調查與思考[J].中國金融，2006，(12):60.

[2]楊華.綠色金融助推林區清潔能源產業[J].中國金融，2008，(12):83-84.

[3]中國人民銀行哈爾濱中心支行#65380;伊春市中心支行聯合課題組.深化林權改革與金融支持創新[J].金融參考，2008，(5):9-15.