試論商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性的統一

摘要:商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性的統一是商業銀行支付結算服務資源配置的核心問題，應科學#65380;辨證地看待和處理好商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性二者之間的統一關系#65377;二者相統一的重點問題包括:商業銀行支付結算服務所涉及的金融結構和交易成本分析，對比國內外銀行支付結算服務收費經濟性和公益性統一和不統一事例，支付結算服務業務產品收費對策，收費政策管制等資源要素之間達到一種科學#65380;合理的排列#65380;配比關系，以影響支付結算服務收費經濟性和公益性的以上因素為邏輯起點來對此論題展開論述#65377;

關鍵詞:支付結算服務;收費經濟性和公益性統一;資源配置;效率公平

中圖分類號:F830.4 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2009)07-0073-04

一#65380;引言

現代經濟在一定程度上表現為金融經濟，金融是現代經濟的核心#65377;支付結算服務就是指單位#65380;個人在社會經濟活動中使用商業銀行票據#65380;信用卡和結算憑證或現金等進行貨幣給付及其資金清算的行為#65377;從歷史發展上看，支付結算服務長期以來都是金融經濟一種重要的表現形式，是金融經濟運行的基礎#65377;商業銀行支付結算服務收費戰略選擇的一個結果是老百姓對各家銀行的收費服務進行市場“投票”，由此產生重要結果就是老百姓對各家銀行的市場競爭力以及社會資源配置有了“投票權”#65377;因此，支付結算服務資源能否得到最優化配置直接關系著我國商業銀行的經營與發展#65377;隨著商業銀行支付結算服務體系進一步完善#65380;服務工具進一步發展#65380;服務過程中的交易成本競爭進一步激烈，我國商業銀行支付結算服務收費問題日益成為涉及廣大群眾深層次利益的社會焦點問題#65377;讓消費者用錢去投票，決定了支付結算服務收費的市場，決定了商業銀行支付結算服務收費的價值趨向和業務費率合理性#65377;

本文以影響商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性的因素為邏輯起點來對此論題展開論述#65377;從商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性統一需要研究的問題和需要堅持的原則入手，對國內外商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性統一和不統一進行了實證分析，并提出了基于經濟性與公益性統一的商業銀行支付結算服務收費的對策建議#65377;

二#65380;商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性統一的內涵與原則

(一)內涵

商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性相統一是商業銀行支付結算服務資源配置優化的核心所在，這就要求我們科學地#65380;辨證地看待和處理好商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性之間的統一關系#65377;一方面，商業銀行要追求支付結算服務收費的經濟性， 構建商業銀行支付結算服務收費向多元化和市場化發展;另一方面，商業銀行又要關注支付結算服務收費的公益性，即受群#65380;消費者和企事業認為商業銀行部分支付結算服務不應以贏利為目的，商業銀行支付結算服務收費必須要充分考慮到受群#65380;消費者和企事業的承受能力#65377;

(二)商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性統一需要研究的問題

政府指導價的服務價格按照保本微利的原則由國家制定#65380;調整;市場調節價的服務價格由商業銀行自行制定和調整#65377;商業銀行應充分考慮消費者的消費承受能力，在制定和調整價格時要考慮成本和市場競爭引起的社會承受能力#65377;商業銀行應從深化支付結算服務收費產品的特點上#65380;支付結算服務收費機制運作的焦點上#65380;支付結算服務收費產品發展的熱點上科學選題立項，抓好支付結算服務收費經濟性和公益性的統一點，分析目前在商業銀行中自身哪些支付結算業務產品服務收費的經濟性最大?哪些支付結算服務業務產品的公益性最高?哪些支付結算服務業務產品收費對于公眾最為敏感?哪些業務產品最容易產生支付結算收費問題?哪些支付結算服務業務產品收費的經濟性和公益性統一的效果最好?以此作為商業銀行確定支付結算服務收費經濟性和公益性統一優先考慮的問題來論證和思考#65377;

(三)商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性統一需要堅持的原則

筆者認為商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性相統一要達到的是一種發展的#65380;動態的“統一和平衡”#65377;收費經濟性代表著社會效率的要求，而收費公益性代表社會公平的愿望，在動態過程中兩者相互轉化#65380;互為依托#65377;在商業銀行支付結算服務體系發展的不同階段，其服務收費經濟性與公益性會分別處于相對優勢地位#65377;在現階段，可以這樣理解商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性的統一關系，目前我國處于社會主義初級階段，是商業銀行支付結算服務從初期到中期現代化發展的時期，也是支付結算服務體系的建立初期#65377;我國支付結算服務收費的市場化#65380;法制化機制都有待建立和完善，在此轉變期間，代表收費經濟性的效率問題占相對優勢地位#65377;即商業銀行占相對強勢#65380;消費者占相對弱勢，效率評價是對國有銀行資源配置目標實現程度的衡量#65377; [1]

因此，要做到商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性的統一就要把握好公平與效率的導向，在“以公平為基礎，以效率為導向”的基本價值導向下體現我國社會政策中的社會保護與社會促進并重的價值原則#65377;黨的十七大提出:“初次分配和再分配都要處理好效率和公平的關系，再分配更加注重公平”#65377;在十七大精神指引下，在“以公平為基礎，以效率為導向”基本價值趨向下，我國商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性統一也應體現社會保護和社會促進并重的價值原則#65377;社會保護原則的主要表現包括支付結算收費公益保障政策#65380;收費業務合理聽證政策#65380;亂收費受害者保護和補償政策等方面#65377;而社會促進原則是指通過實施收費政策來提高中國銀行業經濟資本和帶動中間業務的發展，進一步降低商業銀行支付結算服務收費的交易成本，積極調整商業銀行支付結算收費的業務結構，以求中國商業銀行業在公平基礎上效率的整體提高，從而努力達到商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性比例上的動態平衡，尋求一個最佳契合點，實現效率的同時也促進公平#65377;

三#65380;國內外商業銀行支付結算服務收費經濟性和公益性統一和不統一的實證分析

(一)國外奧運會門票支付結算服務收費機制達到經濟性和公益性的統一

1.運用價格配置，體現銀行服務收費經濟性要求

歷屆國外舉辦的奧運會開#65380;閉幕式門票和熱點比賽門票的銷售和支付結算，因其數量有限，每張門票標價上千元#65377;同時，如籃球#65380;跳水和足球決賽#65380;半決賽等熱門奧運比賽門票也均以高價售出;而一般性門票價格適中，也容易求購#65377;奧運會組織者則將奧運門票按是否熱點和比賽激烈程度不同，劃分為多個等級，國外商業銀行一般根據門票種類#65380;價格金額大小，支付結算時向繳費人收取不同金額的手續費#65377;

2.輔以行政手段配置，體現銀行服務收費公益性要求

比如此次北京奧運會門票支付結算，北京奧組委發布奧運門票購票規則，并與奧運合作伙伴中國銀行簽訂奧運門票預訂繳#65380;收款協議，其中對中簽顧客免收結算手續費#65377;鑒于此，建議國家有關行政部門對于商業銀行不應以贏利為目的的支付結算收費事項通過國家規定形式予以固化#65380;規范，確立書面依據#65377;

3.排序#65380;排隊配置，體現銀行服務收費公益性要求

奧運門票銷售和支付結算順序按照不同期次#65380;批次對網上購票者進行網上排序#65380;排隊，采取“先到先得”原則，最先網上登錄者具有相對購票優先權利#65377;鑒于此，商業銀行可否按照支付結算服務收費遇到的有關問題和顧客業務需求的輕重緩急程度進行梳理排序#65380;排隊，按輕重緩急程度分出支付結算先后順序#65377;比如銀行支付結算“排隊難”問題，要堅決杜絕商業銀行“買號先辦”費用等非公益性支付結算服務收費的發生，這樣商業銀行支付結算服務收費既不經濟#65380;也不公益#65377;

4.隨機原則配置，體現收費經濟性和公益性相統一的要求

另一種奧運門票采用網上購票#65380;隨機抽簽的方式，為體現公平參與，對網上購票者進行隨機抽簽，按個人喜好自助買票#65380;中簽者得方式予以銷售和結算#65377;鑒于目前顧客對于商業銀行支付結算服務收費存在爭議的情況，加之水#65380;電#65380;電話各項支付結算繳費分布在不同的商業銀行，對于一個顧客來說往往需要在不同銀行之間或同一銀行不同賬戶之間辦理，故商業銀行應該羅列或整合各項支付結算業務收費價格或制作收費價目表，顧客在充分知情的情況下，對于支付結算產品收費事項自主選擇#65380;自助繳費#65377;同時建議商業銀行推出與銀行卡“一卡通”系統相配套的，“一費通”自助支付結算收費系統工具#65377;

(二)國內商業銀行在信用卡結算罰息方面存在經濟性與公益性的不統一

當前，各家商業銀行在國內信用卡持卡人逾期透支未還款時，普遍執行在透支免息期過后透支之日起按每日萬分之五計算信用卡透支罰息的規定#65377;而比照商業銀行個人存單質押貸款規定:如借款人到期未還款，在逾期違約期一個月或一段時間內，按每日萬分之二點一計算罰息#65377;從擔保法角度講，信用卡開立為擔保人保證擔保;存單質押貸款屬于質押擔保#65377;雖然兩者同屬于擔保方式，但無論從風險系數上還是擔保成本上，信用保證均高于質押貸款，且個人存單質押貸款罰息條款屬于懲戒性條款，一般情況下是不使用的#65377;

鑒于此，國內信用卡結算罰息規定應該參考個人存單質押貸款罰息條款，促使信用卡支付結算罰息收費經濟性和公益性相統一#65377;

1.在信用卡支付結算罰息收費經濟性方面

建議支付結算罰息不必固定計費，罰息幅度應按透支時間長短期限浮動調整，實施彈性罰息政策#65377;即可否規定:信用卡罰息收費按照從低原則#65380;罰息收費比例不高于萬分之五計算#65377;同時，信用卡罰息計息采用累進計費制度，在持卡人透支免息期過后逾期一個月內未還款的，按每日萬分之二點一罰息計費;如透支逾期超過一個月的，按每日萬分之五計算信用卡透支罰息#65377;

2.在信用卡支付結算罰息收費公益性方面

應該根據不同性質的透支事例體現人性化和懲戒性管理舉措#65377;即以透支時間長短為基準，對于非惡意透支人在一段時間還款的，應以結算計息罰息處理;而對于惡意透支持卡人除了加大結算罰息力度予以經濟性處罰以外，還應建議引入中國人民銀行個人征信系統和同業銀行間黑名單等社會公益性手段予以懲戒#65377;

四#65380;基于經濟性與公益性統一的商業銀行支付結算服務收費的對策建議

(一)商業銀行票據類收費

1.商業承兌匯票的收費費率應采取彈性浮動收費機制

一般商業銀行的商業承兌匯票收費費率為期限6個月#65380;費率按單筆費率萬分之五計收#65377;而保證金收繳比例規定一般為:A類客戶最低可免保證金;B類客戶保證金比例不低于30%;C類客戶保證金比例不低于40%;D類客戶保證金比例不低于50%#65377;

由于商業銀行對A#65380;B#65380;C#65380;D客戶的信用質量由優至劣一律按單筆費率萬分之五計收，缺少對于A#65380;B優質客戶的信用激勵機制，故商業銀行收費費率應該與其在該行的客戶信用評級#65380;信用履行狀況形成互動#65380;彈性的浮動收費機制#65377;建議修改為:A類客戶費率按單筆費率不高于萬分之五計收，僅定上限#65380;費用從低，以便在收費幅度內自定費率;B類客戶如信用履行記錄良好且其信用資產質量沒有出現向下遷徙的情況，銀行可否適當下浮其費率或執行優惠費率，但不得下調保證金比例;C#65380;D類客戶仍按原規定執行#65377;

2.商業銀行部分票據貼現業務貼現利率過低

票據貼現業務收益高#65380;風險低#65380;易操作，商業銀行在市場競爭中往往降低票據貼現利率，在各家銀行服務水平相當的時候，降低利率自然就成為最具吸引力的競爭手段#65377;但貼現利率低于規定標準，不利于商業銀行收益的實現，使本來就小的獲利空間變得更加狹窄，甚至出現貼現收益低于貼現成本的現象#65377;

鑒于此，商業銀行應密切關注監管當局對低貼現利率所持態度，如在默許情況下可開展低利率的貼現業務;同時，商業銀行內部應建立貼現利率審查機制，經過合理的測算收益確定銀行貼現利率，使支付結算服務收費的風險與收益#65380;經濟性與公益性相匹配#65377;使銀行下浮貼現利率在“合規#65380;合法”的前提下操作，保障商業銀行票據貼現業務的良性發展#65377;

(二)銀行卡類收費

1.銀行卡的刷卡扣率費用問題

銀行卡的刷卡扣率費用不僅涉及商業銀行，還有商戶#65380;銀聯等信用卡支付結算收費的上#65380;下游多方利益，所以銀行卡的刷卡扣率費用問題需要從整體全局角度，來理順商業銀行#65380;銀聯#65380;商戶和消費者之間的層次關系#65377;目前，商戶與商業銀行間的利益沖突是因銀行卡扣率過高，缺乏對用卡支付環境政策的激勵，市場利益結構侵蝕了商戶本已微薄的利潤#65377;而普通消費者與銀行的矛盾則是銀聯通過銀行收費，將矛盾轉嫁給銀行的結果#65377;解決辦法:一是減少對收費#65380;利益分配的干預;二是通過定價標準和各種契約的調整，逐步調整現有的市場利益結構，各方合理地分擔風險，消除零售支付清算市場壟斷#65377;

2.信用卡透支呆賬利息計息核銷處理的問題

風險資產表外利息處理支付結算時，對于信用卡呆賬核銷時計息罰息收取的會計處理方式，建議各商業銀行應予以統一口徑:(1)對尚未轉入呆賬科目的信用卡透支款項，在轉入呆賬科目的同時停止計算相應利息;(2)對于目前已轉入呆賬科目但未停止計息的信用卡透支呆賬，在申報核銷時，先停計利息，再以實際計賬利息申報核銷;(3)對未經批準核銷的信用卡透支呆賬不再恢復計算利息#65377;

(三)中間業務類收費

商業銀行應規范自身中間業務支付結算服務收費市場，針對目前中間業務收費標準不統一的問題，應該通過與國家有關物價管理部門協調，按照《商業銀行中間業務收費管理辦法》規定，明確商業銀行對中間業務進行收費的權利;同時，積極發揮中國銀行同業協會的作用，明確商業銀行中間業務的費率標準，以防止惡性競爭，進一步促進商業銀行中間業務的規范發展#65377;

參考文獻:

[1]沈如軍.國有商業銀行資源配置[M].北京:經濟管理出版社，2002.