我國財政收入及其影響因素的實證分析

【摘要】 對財政收入進行定量分析并對其作出較為準確的預測可以為相關部門或者企業制定發展規劃、實施相關措施提供可靠的理論預測參考。運用時間序列方法實證分析了我國財政收入的變化過程及影響我國財政收入的兩個因素:GDP和稅收。

【關鍵詞】 財政收入;ARMA模型;協整分析

1978～2007年我國財政收入的規模隨著經濟的不斷增長而增長，由1978 年的1132.26億元到2007年的51304.00 億元，擴大了近45倍。目前，我國財政收入增長速度遠遠高過經濟增長，體現出高態位、高偏離、高離散和高依賴的特征。我們要警惕由此產生的負面影響，如國民和企業負擔過重，社會不平等加劇使矛盾激化等。

一、研究與分析

本文選取1990年到2007年的稅收收入和國民生產總值作為我國財政收入的變動因素。定義變量:Y財政收入(億元)， X1稅收(億元)，X2GDP(億元)。我國財政收入的有關數據(為了消除異方差，對數據做取對數處理)。

1.對序列Y的研究

(1)分布圖

(2)對序列Y的相關性和平穩性研究

從自相關圖來看，除了延遲1階和2階的自相關系數大于兩倍標準差外，其它的都在兩倍標準差內，說明該序列具有短期相關性。各階滯后的Q統計量的P值都小于0.05，說明在5%的顯著性水平下，拒絕原假設，序列存在序列相關。由上述結果可得出白噪聲檢驗結果:由于在各階延遲下，Q統計量的P值都小于0.05，所以拒絕純隨機性假設，此序列不是純隨機的，序列非平穩。

(3)對序列Y進行差分處理，根據差分表做出折線圖

(4)對序列Y進行單位根檢驗(ADF)