政府如何加強對民營企業的監管

【摘要】 對于中國民營企業經常出現的問題，政府要從體制上解決，實行有效的措施，加強中國的體制、法制建設。

【關鍵詞】 民營企業;監管

一、我國政府加強民營監督的必要性

從近些年先后披露出的多寶魚、大頭娃娃奶粉、豬肉精、蘇丹紅、孔雀綠、三聚氫氨等一系列事件中，反映了我國的政府部門在市場競爭規范的供給上失靈。根本原因就在于我國的政府本身就是一種追求經濟效益的經營性主體，同時又掌握著不受約束的行政權力，政府在經濟領域中既是運動員，又是裁判員。當政府一心追求自身的經濟效益最大化時，任何與其目標相背的社會利益都可能遭到侵害，而社會對此卻缺乏有效的制衡和糾偏手段。對于民營企業發展過程中存在的問題，政府的企業管理職能有著不可推卸的責任。雖然政府對民營經濟的認識及管理漸趨成熟，但從深層次看，政府企業管理職能的轉型具有明顯的滯后性，造成對民營企業的管理仍然存在許多方面的缺失和不足。

首先，在理念上。傳統理論對非公有制經濟形成不少片面的思維定勢，政策法規的改革不到位使得民營經濟缺乏公平、規范的法制環境、政策環境和市場環境。

其次，在制度上。由于理念的不正確，導致部分制度的制定存在諸多的限制或忽略，如市場準入制度、產業政策、稅費政策、金融政策等。

此外，在政府管理技術上還沒有徹底擺脫計劃經濟、國有經濟時代的行為模式，經濟管理上的法制化、服務型建構明顯滯后，不能滿足民營企業進一步發展的需要。

二、加強民營企業的監管的策略

1.政府職能的轉變是加強民營企業監督的前提條件

改革開放以來，各級政府成為追求經濟增長和財政收入最大化的積極主體，這導致地方政府之間圍繞經濟增長展開了激烈的競爭。由于地方經濟增長和財政收入最大化與企業發展高度正相關，相當多的地方政府為保障地方經濟增長和財政收入，采用種種保護主義措施來扶持地方企業的發展，甚至不惜姑息地方企業的各種不良行為。這些現象源于政府行政保護的產業競爭環境的扭曲，它其實在我國各個產業領域中普遍的存在，這也是我國改革開放以來假冒偽劣現象層出不窮的根本原因。每次事件僅僅懲治事件中的直接責任人，而不能從體制上根本解決問題，所以仍不能清除其他領域中的類似問題。要想遏制產業領域中泛濫成災的造假制劣的行為，當務之急在于轉變政府職能。政府職能的轉變不是削弱政府的作用， 而是優化政府結構和功能，精簡機構，提高政府的效率和實際能力， 同時合理界定其行為的邊界。

2.不斷改革、完善的經濟體制是加強民營企業監督的基礎條件

在市場經濟體制下，各種經濟成分居于平等的地位，應共同享有國民待遇，這是建立市場經濟體制的基本前提。尤其是中國加入WTO后，中國的民營企業要在國際市場上積極參與競爭，并在競爭中立于不敗之地，就要球政府轉變和完善管理職能，創造寬松、穩定、積極的政策環境和制度環境，從而保障和促進民營企業健康發展。對民營企業提供國民待遇，包括市場準入、政府服務、資本提供、市場競爭等方面，是我國改革中的一個十分重要的內容，也是各級政府經濟管理職能內涵的一個基本的方面。

我國政府應加強對民營企業的管理，企業的生產行為與當前的社會制度密不可分。如果制度的安排鼓勵提供高質量的產品，并對實施這種行為的主體給予激勵，則廠商就會通過技術發明、產品創新、改進質量、完善服務等一系列生產性措施來最大化其利潤;反之，如果制度不完善，使得企業通過非生產性經營行為，如制假、售假、污染環境、偷稅漏稅、坑蒙拐騙等就能獲得較好收益，那么這類經營行為必然泛濫成災。這樣，整個社會將成為廠商追求利潤最大化的犧牲品。

3.規范的市場競爭機制是加強企業監督的強大推動力

規范的市場競爭機制應具備兩項功能:一是通過確保那些致力于技術發明、進行市場創新活動、投入有效經濟要素的企業獲得較高而又合法的利潤，以達到激勵和示范效應;二是限制和懲罰那些靠制假售假、坑蒙拐騙獲得非法高額收益的企業，以維護良好的競爭環境。

市場經濟的高效運轉必須依靠明確的制度規范，制度的有效供給主要靠政府。我國造假、售假行為泛濫成災的現實表明，政府部門未能在提供市場競爭規范方面盡到責任。在企業間存在激烈競爭的情況下，不打擊制假、造假行為，整個產業領域中將只剩下熱衷于通過制假、售假得到暴利的廠商，那么扭曲的產業競爭環境沒得到根治。企業提供合格的產品質量:一方面需要完善的制度;另一方面更需要規范的競爭機制。

首先，企業在初建階段政府對于新辦企業應在降低企業進入門坎、放寬市場準入條件、放寬從業人員條件、降低企業設立成本等方面形成寬松的市場準入機制。

其次，發展期階段政府對企業進行分類指導，創優環境。政府要根據本地的實際情況，對民營企業實行分類指導，對初建小企業要制定優惠政策，盡快使這些企業做大做強，對成長中的大企業，要按照相應的產業政策讓大企業做得更強。 政府要建立健全企業信用制度，做好民營企業發展的基礎工作對推動企業及社會經濟發展具有重要的意義: (1)建立企業信用制度推行“一卡 一碼”制度。企業在登記注冊時，工商行政部門按照技監部門制定的編碼規則，賦予企業唯一的標識碼，同時將企業在工商、技監、稅務、社保、銀行等分類開戶設卡改為“一卡通”，實行企業從設立到退出的“一卡一碼”制度;(2)建立企業信用記錄備案制度; (3)對不守法的民營企業還要實行罰責制度。對那些不能按時交稅，或者有意拖欠貸款的企業負責人最好在個人信用上注明，要限制他以后再辦企業，使他在經濟生活中都能受到限制; (4)根據企業的經濟行為進行信用評級制度，并對企業負責人的經濟行為也記錄在信用檔案里，以供銀行發放貸款參考使用。資金融通是中小企業發展過程中的一大制約瓶頸，資金也是企業的血液，如果企業的信用行為和它的融資相關聯，很多企業都不會再做違法事項。(5)政府建立健全中小企業擔保體系、建立代理公司、發展地方性中小金融機構，以扶持有潛力的民營企業發展。

再次，政府要對經營效益不好的民營企業進行篩選組合，通過對部分民營企業實行必要的市場退出，增強民營經濟整體的競爭活力，實現民營企業群體的持續發展。

4.有效地監管機制是政府加強民營企業的監管的強心劑

當前，要進一步建立健全民營企業經營狀況預警機制和民營企業財會監管聯席會議制度，落實部門責任，及時掌握企業的單位投資、單位資產效益以及企業資債結構狀況，及時分析評判企業經營風險情況，防范化解經濟、金融風險。尤其對企業欠薪、欠費、欠債的情況要及時掌握，引起警覺，嚴加防范。特別是集團類企業內部各企業之間的關聯情況，嚴防一家子公司因經營風險而搞垮整個集團。其次，關注企業大額資金的流向及借款結構，特別要關注是否有社會集資、借高利貸等現象，嚴防企業大額資金有外流、隱瞞等情況;再次，對高負債率、低業績或現金流短缺的企業進行重點關注、分析。

作為政府部門，有責任有義務去建立和完善監管機制，確保上市產品的安全。作為一個生產企業就應該誠實守信，依法經營，嚴格按照標準生產，確保生產出來提供給消費者的產品是安全可靠的。食品、藥品行業，更是責任重大，由于其產品的質量直接關系到人民的生命安全，必須把質量、把社會責任放在第一位。三鹿奶粉事件使這么多的企業陷入了嚴重的信用和生存危機，政府和相關企業都應該對此負責，藥品生產企業，因其產品的特殊性，必須具有更高的社會責任、安全責任、質量責任、環保責任。制藥企業的社會責任感首先是提供安全、有效、質量過硬的產品，絕不能以犧牲人的健康和生命換取企業的利益和經濟發展。只有政府、企業都負起責任來，才能構建起人民生活安全的屏障。政府監管的責任，企業管理的責任，是缺一不可的。

5.不斷發展的社會主義法制制度是加強企業監管的根本保障

有效的法律制度供給可以保障市場經濟正常運行，因為制度的主要作用是通過建立一個穩定的結構來減少不確定性。有關新制度經濟學研究分析指出:有效制度為經濟主體的行為提供了穩定預期，減少了不確定性，從而能夠更好實現自身利益;有效制度能夠發揮對行為主體的約束功能，促成主體間的互利合作，實現經濟效益;有效制度能夠發揮對行為主體的激勵功能，鼓勵其創新，促進社會福利的提高。只有完善的制度與法規，才能使得執法部門有法可依，使制售有毒食品者有法可畏。同時，還可以阻斷地方保護主義的法律退路，讓執法部門為其在執法過程中的不作為付出法律代價，促使政府迅速向責任政府過渡。

一方面，要建立起適合市場經濟發展需要的社會法治框架，政府職能部門所做的應該是對企業生產過程的監督，即制定標準、推行標準、檢驗執行、監督檢查。當下很多重大安全事故，耳熟能詳的多是運動執法、事后執法。都存在著日常執法的缺位、錯位。政府行政體制改革，一個重要目標就是轉變職能，各類政府職能部門只有徹底從動力、監督、方式上增強公共管理水平，才有可能及時有效杜絕問題產品。對民營企業來說，早已不習慣政府的指令指導。尤其民營企業的財務，是企業的核心機密，真實情況不愿讓外人知道，除非企業出現經營困難、運轉不靈、有求于政府部門時，才會和盤托出。2008年受金融危機、行業周期性波動和一些企業經營管理不善等綜合因素疊加影響，經濟發展遇到了前所未有的困難和挑戰，個別重點骨干企業停產倒閉。在政府的強勢介入下，有的困難企業已恢復正常生產，有的落實了企業重組。雖然企業解困取得了成效，但這種被動式、救火式的救助行動，讓政府很受累。有人提出，必須要再出“有形之手”，加強民營企業管理。政府所要做的應該是促使民營企業加快建立現代企業制度，像抓國企改制那樣，花大力氣幫助引導民營企業將集權式家族管理體制轉變為企業法人治理結構，健全股東會、董事會、經理層、監事會。

另一方面，有些民營企業不能清償到期債務或負債率達到一定比例并影響社會穩定及債權人利益時，有關部門或債權人可建議工商行政管理部門督促企業提出歇業申請。由工商行政管理部門根據情況進行監控，依法對企業采取控制變更、停業整頓、督促歇業、予以注銷等相應措施實行風險預警制度。對因經營管理不善造成嚴重虧損，又不能清償到期債務企業，要依法進入破產程序推進民營企業依法破產工作。建立民營企業資產經營的公司，從事企業的收購、兼并和重組，收購變現破產企業的固定資產和土地資源，以帶動有效生產要素的流動和效益的發揮。尤其是發現問題政府要及時查封民營企業的資產，防止他們自己把資金轉移。要建立民營企業欠薪基金，欠薪基金用于墊付企業在破產申請、無力維護經營等退出市場情況下，所欠勞動者的工資和依法按期繳納的勞動者社會保險費。欠薪基金由企業按年度銷售額比例繳費組成，由勞動和社會保障局管理。對于和民生有重大關系的民營企業，比如和國有資源有關系的煤礦，可以設立重大事故風險金，按它的銷售額提取，存入政府管理部門。房地產業也可以提取風險管理基金，以預防一些小的企業在經營不好時攜款逃跑，把包袱留給社會。