對(duì)中國(guó)影響汽車(chē)零部件進(jìn)口措施案的思考

舒　暢

摘要：中國(guó)影響汽車(chē)零部件進(jìn)口措施案是中國(guó)入世以來(lái)第一起敗訴案，對(duì)案件進(jìn)行概要的分析和思考，并提出了相應(yīng)的建議。敗訴并不可怕，重點(diǎn)在于進(jìn)一步完善貿(mào)易爭(zhēng)端應(yīng)對(duì)機(jī)制，加快汽車(chē)零部件產(chǎn)業(yè)的優(yōu)化和升級(jí)。

關(guān)鍵詞：汽車(chē)零部件；措施；貿(mào)易爭(zhēng)端；整車(chē)特征

中圖分類(lèi)號(hào)：F74文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198(2009)02-0101-02

1汽車(chē)零部件進(jìn)口措施爭(zhēng)端概述

汽車(chē)零部件進(jìn)口措施爭(zhēng)端的源起是中國(guó)對(duì)汽車(chē)零部件進(jìn)口采取的措施(下稱(chēng)措施)，主要包括以下三項(xiàng)：

(1)《汽車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》(第8號(hào)令)，由國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)于2004年5月21日發(fā)布。

(2)《構(gòu)成整車(chē)特征的汽車(chē)零部件進(jìn)口管理辦法》(第125號(hào)令)。由海關(guān)總署、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部和商務(wù)部于2005年2月28日聯(lián)合下發(fā)。這就意味著構(gòu)成整車(chē)特征的進(jìn)口零部件的稅率由10％提高到25％。

(3)《進(jìn)口汽車(chē)零部件構(gòu)成整車(chē)特征核定規(guī)則》(第4號(hào)公告)。由海關(guān)總署于2005年3月28日發(fā)布，對(duì)整車(chē)核定的標(biāo)準(zhǔn)和核定程序作進(jìn)一步規(guī)定，確定了具體的實(shí)施規(guī)則。

2006年3月30日，歐盟和美國(guó)認(rèn)為中國(guó)上述措施違反GATT1994國(guó)民待遇原則等規(guī)則，要求與中國(guó)在WTO機(jī)制下正式磋商；2006年4月13日，加拿大要求與中國(guó)進(jìn)行磋商。在磋商未果的情況下，2006年10月26日，應(yīng)三方要求，爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)(DSB)成立統(tǒng)一的專(zhuān)家組，合并審理三案件。2008年2月13日，專(zhuān)家組向爭(zhēng)端方提交中期報(bào)告，認(rèn)定中國(guó)對(duì)進(jìn)口零部件的關(guān)稅管理構(gòu)成歧視，對(duì)超過(guò)整60％以上的進(jìn)口零部件按整車(chē)征稅的做法違反了相關(guān)貿(mào)易規(guī)則和中國(guó)2001年加入世貿(mào)組織的承諾。2008年10月15日，中方根據(jù)世貿(mào)組織爭(zhēng)端解決程序規(guī)則提出上訴。2008年12月15日，上訴機(jī)構(gòu)對(duì)此案做出了終審裁決，報(bào)告維持了專(zhuān)家組7月份的裁決結(jié)果，認(rèn)為措施違反了國(guó)民待遇，但上訴機(jī)構(gòu)報(bào)告推翻了專(zhuān)家組認(rèn)為中國(guó)對(duì)成套散件和半成套散件按整車(chē)征稅的做法違反入世承諾的裁決。

2爭(zhēng)辯的焦點(diǎn)

根據(jù)中國(guó)入世承諾，中國(guó)應(yīng)在加入WTO三年后取消對(duì)汽車(chē)及其關(guān)鍵件的進(jìn)口配額管理，并在2006年7月1日以前，把汽車(chē)整車(chē)進(jìn)口關(guān)稅從加入WTO之前的80％左右降到25％，把汽車(chē)零部件關(guān)稅從300％降低到10％，但在期限即將到來(lái)之前，中國(guó)對(duì)汽車(chē)零部件進(jìn)口采取了三項(xiàng)措施，建立了對(duì)進(jìn)口汽車(chē)零部件的備案核查機(jī)制，對(duì)確定構(gòu)成整車(chē)特征的應(yīng)按整車(chē)稅率繳納進(jìn)口關(guān)稅。對(duì)于這些措施，三方認(rèn)為：

(1)措施造成進(jìn)口汽車(chē)零部件實(shí)際待遇低于國(guó)內(nèi)零部件產(chǎn)品，違反了GATT1994第3條國(guó)內(nèi)稅和國(guó)民待遇規(guī)則以及中國(guó)在加入WTO時(shí)對(duì)汽車(chē)零部件所做的關(guān)稅減讓?zhuān)?/p>

(2)違反了承諾(GATT1994第2條以及《中國(guó)加入WTO議定書(shū)》第7.3段、《中國(guó)加入WTO工作組報(bào)告書(shū)》第93、203等段落)；

(3)不正當(dāng)?shù)毓膭?lì)對(duì)本國(guó)汽車(chē)零部件產(chǎn)業(yè)投資行為，因而違反了《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)定(TRIMs協(xié)定)第2條即待遇及數(shù)量限制及其附件清單；

(4)屬于對(duì)本國(guó)產(chǎn)汽車(chē)零部件的禁止性補(bǔ)貼，因而違反《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施定》(SCM協(xié)定)第3條禁止性補(bǔ)貼。

此外，加拿大還認(rèn)為中國(guó)政府違反了WTO原產(chǎn)地規(guī)則。

對(duì)于三國(guó)的指控，中國(guó)主要從三個(gè)方面提出抗辯：

(1)相關(guān)措施的目的是為了防止進(jìn)口商通過(guò)“化整為零”的方式進(jìn)口汽車(chē)零部件從而規(guī)避關(guān)稅，是普通關(guān)稅措施而非內(nèi)部費(fèi)用(internal charge)；

(2)相關(guān)措施屬于GATT1994第2條的一般行為，沒(méi)有違反GATT1994國(guó)民待遇原則和其他WTO協(xié)定相關(guān)條款；即使該措施不符合GATT1994第2條或第3條，中國(guó)的措施也屬于GATT1994第20(d)條所允許的一般例外。

專(zhuān)家組的意見(jiàn)為：中國(guó)相關(guān)措施違反了GATT1994第3條關(guān)于賦予進(jìn)口產(chǎn)品“國(guó)內(nèi)稅費(fèi)”方面國(guó)民待遇的原則，或者，如果相關(guān)措施構(gòu)成GATT1994第2：1(b)條的“普通關(guān)稅”，則它同樣違反了該條(a)款和(b)款；中國(guó)對(duì)“成套散件和半成套散件”關(guān)稅方法違反了GATT1994第2：1(b)條和《工作組報(bào)告》第93段。

上訴機(jī)構(gòu)的主要結(jié)論為：

(1)維持專(zhuān)家組的下述裁定：措施所征收的費(fèi)用是GATT1994第3條下的“內(nèi)部費(fèi)用”而不是第2條1(b)下的普通關(guān)稅措施；

(2)維持專(zhuān)家組違反了GATT1994第3條(2)國(guó)內(nèi)稅和規(guī)則之國(guó)民待遇，對(duì)進(jìn)口零部件征收“內(nèi)部費(fèi)用”而未對(duì)國(guó)內(nèi)零部件征收；

(3)維持專(zhuān)家組下述裁定：措施造成進(jìn)口汽車(chē)零部件實(shí)際待遇低于國(guó)內(nèi)零部件產(chǎn)品，違法了GATT1994第3條}

(4)推翻了專(zhuān)家組認(rèn)為中國(guó)對(duì)成套散件和半成套散件按整車(chē)征稅的做法違反入世承諾的裁決。

同時(shí)上訴機(jī)構(gòu)建議世界貿(mào)易組織爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)(DSB)要求修改措施，使之符合GATT1994并履行相關(guān)義務(wù)。

3啟示

汽車(chē)零部件進(jìn)口措施爭(zhēng)端雖然是中國(guó)自2001年加入世界貿(mào)易組織后的第一次敗訴，但筆者認(rèn)為對(duì)待敗訴要有一個(gè)正確的態(tài)度。

(1)本案暴露了國(guó)內(nèi)立法和研究方面的不足。比如措施出臺(tái)是為了限制進(jìn)口避稅，這點(diǎn)在《構(gòu)成整車(chē)特征的汽車(chē)零部件進(jìn)口管理辦法》“為規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)汽車(chē)零部件的進(jìn)口管理，促進(jìn)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，制定本辦法。”和《汽車(chē)產(chǎn)業(yè)政策》第54條“嚴(yán)格按照進(jìn)口整車(chē)和零部件稅率征收關(guān)稅，防止關(guān)稅流失。”中都能清楚表明。但《汽車(chē)產(chǎn)業(yè)政策》第52條“國(guó)家支持汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)，努力提高汽車(chē)產(chǎn)品本地化生產(chǎn)能力，帶動(dòng)汽車(chē)零部件企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，發(fā)展汽車(chē)制造業(yè)”。卻又明確表述了其目的在于影響投資，因而極有可能被認(rèn)為是投資措施，這樣，按照WTO的實(shí)踐，如果以GATT第20條例外原則的d款為由進(jìn)行申辯，往往就很難得到支持。又如，國(guó)民待遇原則是WTO的基本法律原則之一，但措施只針對(duì)進(jìn)口零部件，這就明顯違反了國(guó)民待遇原則。這些都反映出我國(guó)立法在與WTO等國(guó)際規(guī)則接軌方面存在不足，在法律、行政法規(guī)和部門(mén)規(guī)章制訂和修改過(guò)程中，專(zhuān)業(yè)論汪和科學(xué)分析還有待加強(qiáng)。

(2)對(duì)汽車(chē)零部件從反傾銷(xiāo)向反補(bǔ)貼的延伸。入世以來(lái)，中國(guó)的汽車(chē)零部件出口大幅增長(zhǎng)，由2000年的135114萬(wàn)美元增長(zhǎng)到2006年的887664萬(wàn)美元，平均年增長(zhǎng)43.9％，汽車(chē)零部件貿(mào)易順差的增多，使貿(mào)易摩擦日漸增多，據(jù)中國(guó)貿(mào)易救濟(jì)網(wǎng)信息，近年來(lái)國(guó)外針對(duì)中國(guó)的反傾銷(xiāo)案件就有10多起，中國(guó)汽車(chē)零部件企業(yè)頻遇反傾銷(xiāo)的主要原因是我國(guó)出口的汽車(chē)零部件主要是勞動(dòng)密集型產(chǎn)品、企業(yè)規(guī)

模小、依賴(lài)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。中美銅版紙反補(bǔ)貼爭(zhēng)端中，美國(guó)開(kāi)始對(duì)非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的進(jìn)口產(chǎn)品適用反補(bǔ)貼法，今后，針對(duì)中國(guó)的反補(bǔ)貼指控會(huì)呈上升趨勢(shì)，本案就是一例。反傾銷(xiāo)針對(duì)的是企業(yè)的某些產(chǎn)品，但反補(bǔ)貼針對(duì)的是政府的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)政策，涉及面更大更廣，措施更嚴(yán)厲。

(3)敗訴對(duì)國(guó)內(nèi)汽車(chē)零部件行業(yè)影響不大，主要原因有三方面。一是中國(guó)汽車(chē)零部件企業(yè)和進(jìn)口零部件企業(yè)在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上存在互補(bǔ)性，中國(guó)的汽車(chē)零部件主要是勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，仍以低附件值、高人力和原材料消耗為主要特點(diǎn)，而國(guó)外汽車(chē)零部件則主要集中安全氣囊裝置、變速器、驅(qū)動(dòng)橋等高技術(shù)含量、高附加值產(chǎn)品上；二是許多汽車(chē)零部件跨國(guó)公司為降低成本，搶占市場(chǎng)，紛紛向國(guó)際化發(fā)展，已有多家跨國(guó)零部件巨頭在中國(guó)建立了獨(dú)資或合資公司；三是隨著全球化進(jìn)程加快，多數(shù)汽車(chē)公司采購(gòu)更加開(kāi)放，這給中國(guó)零部件企業(yè)帶來(lái)了機(jī)遇。

4建議

4.1加快國(guó)內(nèi)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和升級(jí)

首先，要推進(jìn)行業(yè)重組兼并。相較于整車(chē)行業(yè)，零部件行業(yè)的整合速度相對(duì)緩慢。國(guó)內(nèi)零部件企業(yè)的整合能力相對(duì)較弱，再加上市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)尚未到最激烈的程度，市場(chǎng)全面重組兼并的時(shí)機(jī)尚未到來(lái)。國(guó)家和行業(yè)應(yīng)利用這一階段，有步驟地推進(jìn)行業(yè)內(nèi)整合，為全行業(yè)的重組提前做好準(zhǔn)備。

其次，加大研發(fā)投入，提升技術(shù)水平，尤其是關(guān)鍵部件的研發(fā)能力。我國(guó)轎車(chē)主要總成和關(guān)鍵部件的核心技術(shù)仍被外方控制。國(guó)內(nèi)零部件企業(yè)普遍缺乏自主研發(fā)能力和研發(fā)設(shè)施。企業(yè)年開(kāi)發(fā)投入一般為銷(xiāo)售收入的1％～1.5％左右，而發(fā)達(dá)國(guó)家為3％～5％。可以借鑒整車(chē)行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，由國(guó)家籌資，建立汽車(chē)關(guān)鍵零部件的國(guó)家研發(fā)中心，集中力量研發(fā)，通過(guò)有償服務(wù)的形式，成果為行業(yè)共享。

第三，充分利用整車(chē)行業(yè)大力發(fā)展自主品牌、進(jìn)行自主創(chuàng)新的機(jī)遇，更多地介入與整車(chē)企業(yè)的同步開(kāi)發(fā)，以提升零部件企業(yè)的創(chuàng)新能力。

第四、推進(jìn)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。我國(guó)汽車(chē)工業(yè)在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)方便整體處于依賴(lài)和跟隨狀態(tài)，目前我國(guó)汽車(chē)零部件企業(yè)在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)上逐步分化成歐美技術(shù)表針、日本技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、韓國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和我國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)4個(gè)系統(tǒng)。應(yīng)加快行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，改變加我國(guó)汽車(chē)零部件工業(yè)體系分散的狀況，為汽車(chē)零部件企業(yè)之間實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略聯(lián)盟、通過(guò)兼并、重組等方式加速企業(yè)發(fā)展，提高汽車(chē)零部件產(chǎn)業(yè)的集聚和規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)創(chuàng)造條件。

4.2進(jìn)一步完善貿(mào)易爭(zhēng)端應(yīng)對(duì)機(jī)制

首先，應(yīng)突出重點(diǎn)，妥善處置重要產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域的貿(mào)易爭(zhēng)端。針對(duì)貿(mào)易爭(zhēng)端多發(fā)生在我國(guó)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的勞動(dòng)密集型領(lǐng)域的特點(diǎn)，統(tǒng)籌考慮，重點(diǎn)做好紡織品、輕工、鋼鐵、白色家電等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域的貿(mào)易爭(zhēng)端應(yīng)對(duì)工作。積極研究解決知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的貿(mào)易爭(zhēng)端問(wèn)題。在提高產(chǎn)品附加值和效益的同時(shí)，加強(qiáng)預(yù)警工作，將應(yīng)對(duì)工作前移，及時(shí)化解可能出現(xiàn)的貿(mào)易爭(zhēng)端。深入研究世貿(mào)組織通行規(guī)則和做法，合理運(yùn)用反傾銷(xiāo)、反補(bǔ)貼、保障措施等貿(mào)易救濟(jì)措施，保護(hù)和發(fā)展國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)；同時(shí)也要注意妥善使用貿(mào)易救濟(jì)措施，避免引發(fā)無(wú)謂的貿(mào)易爭(zhēng)端。

其次、要重視規(guī)則，努力為企業(yè)創(chuàng)造公平的國(guó)際貿(mào)易環(huán)境。積極參與世貿(mào)組織新一輪談判，發(fā)揮建設(shè)性作用，維護(hù)我國(guó)利益。充分利用雙邊、區(qū)域和多邊等渠道與場(chǎng)合，推動(dòng)建立更為公平合理的國(guó)際規(guī)則和全球貿(mào)易體系。充分調(diào)動(dòng)各種力量，積極爭(zhēng)取更多國(guó)家承認(rèn)中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，從規(guī)則層面扭轉(zhuǎn)我國(guó)企業(yè)在應(yīng)對(duì)反傾銷(xiāo)中的不利地位。

最后，要健全機(jī)制，提高處置貿(mào)易爭(zhēng)端能力。應(yīng)對(duì)貿(mào)易爭(zhēng)端是一項(xiàng)長(zhǎng)期艱巨的任務(wù)，國(guó)內(nèi)企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)、地方政府和中央政府要進(jìn)行科學(xué)分工和有效協(xié)作，構(gòu)建高效一體的貿(mào)易爭(zhēng)端應(yīng)對(duì)機(jī)制。企業(yè)要健全財(cái)務(wù)等管理制度，熟悉和采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，自覺(jué)按照國(guó)際通行規(guī)則進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)和定價(jià)，盡量避免陷入貿(mào)易爭(zhēng)端。對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的貿(mào)易爭(zhēng)端，要積極應(yīng)訴，善于抗辯，盡可能爭(zhēng)取最有利的結(jié)果。要整合國(guó)內(nèi)貿(mào)易摩擦應(yīng)對(duì)資源，加大人才培養(yǎng)力度，建立一支能力強(qiáng)、素質(zhì)高、熟練掌握談判技巧的專(zhuān)家型人才隊(duì)伍，提高對(duì)外談判和交涉能力。抓緊建立有效的技術(shù)支撐體系，包括完善的信息交流系統(tǒng)和咨詢(xún)系統(tǒng)，培育民間智庫(kù)力量，提高決策的科學(xué)水平和快速反應(yīng)能力，加強(qiáng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易環(huán)境建設(shè)的理論研究。