個人結(jié)售匯系統(tǒng)存在不足應予完善

個人結(jié)售匯系統(tǒng)自2007年1月份上線運行以來，在落實個人外匯管理政策、方便個人外匯收支方面發(fā)揮了重要作用。但通過一年多的運行實踐發(fā)現(xiàn)，個人結(jié)售匯系統(tǒng)尚存在一些不足，在一定程度上制約了其外匯監(jiān)管作用的發(fā)揮，應予改進。

一、系統(tǒng)存在的不足

（一）結(jié)售匯項目設(shè)計不夠合理

個人結(jié)售匯系統(tǒng)購匯項下提供了22個購匯種類，結(jié)匯項下提供了16種結(jié)匯資金屬性。這些項目設(shè)計不夠合理，導致實踐中較多的項目誤選誤用，影響了個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)統(tǒng)計監(jiān)測的準確性。

1.存在不合理項目。按《個人外匯管理辦法》及其實施細則的規(guī)定，只有特定主體，即“個人對外貿(mào)易經(jīng)營者”和“個體工商戶”，才允許發(fā)生經(jīng)營性外匯收支，且“其貿(mào)易外匯資金的收支按照機構(gòu)的外匯收支進行管理”。另據(jù)相關(guān)規(guī)定，海關(guān)對于境外個人可攜帶商品數(shù)量的限制非常嚴格，僅限于個人“自用”，故無論是對境內(nèi)居民個人主體，還是對境外居民個人主體，系統(tǒng)均不應該設(shè)置經(jīng)營性外匯收支項目。但目前，系統(tǒng)中結(jié)匯項下存在“貨物貿(mào)易”、“運輸”、“自營外匯貸款”等項目，售匯項下存在“貨物貿(mào)易及相關(guān)費用”項目，這些項目的出現(xiàn)與現(xiàn)行個人外匯管理政策相悖。不合理項目的存在，一方面會誤導銀行臨柜人員，不利于經(jīng)營性外匯收支與非經(jīng)營性外匯收支的區(qū)分；另一方面也極易造成銀行錄入操作時的項目誤選，進而影響外匯局的非現(xiàn)場監(jiān)測分析。以日照市2007年1月至2008年7月數(shù)字為例，境內(nèi)個人結(jié)匯中，“貨物貿(mào)易”結(jié)匯1348萬美元，占結(jié)匯總額的10.66%；境外個人結(jié)匯中，“貨物貿(mào)易”結(jié)匯177萬美元，占結(jié)匯總額的19.22%；境內(nèi)個人購匯中，“貨物貿(mào)易及相關(guān)費用”占全部購匯額的0.34%。這些統(tǒng)計數(shù)字的出現(xiàn)是不合理的，影響了統(tǒng)計監(jiān)測的準確性。

2. 未針對主體差異“裁”定項目。按《個人外匯管理辦法》及其實施細則的規(guī)定，境內(nèi)個人與境外個人的結(jié)售匯實行分類管理，管理原則完全不同，可結(jié)售匯的項目差別很大。以結(jié)匯為例，境內(nèi)個人結(jié)匯依據(jù)其所結(jié)外匯的資金來源分類管理，而境外個人的結(jié)匯則依據(jù)結(jié)匯后人民幣資金的用途分類管理，兩類主體的結(jié)匯項目幾乎完全不同。但目前系統(tǒng)中設(shè)定的結(jié)售匯項目未體現(xiàn)主體差別，不同主體下結(jié)匯或售匯可選項目都是一樣的，極易引起混用。

3. 部分項目表述過于專業(yè)。以結(jié)匯“資金屬性”為例，“資本賬戶”、“直接投資”、“證券投資”、“其他投資”等項目，概念過于寬泛，表述過于專業(yè)，不易于銀行柜臺人員把握，增加了項目選擇的難度，容易造成誤選。

（二）預警監(jiān)測功能不強

個人結(jié)售匯系統(tǒng)中分別為結(jié)匯和售匯提供了“累計”和“單筆大額”兩種預警功能，這遠不能滿足外匯管理機關(guān)的實際監(jiān)管需要。如“個人累計購匯金額預警”功能中，僅設(shè)定了“身份證號”篩選條件，缺少“業(yè)務發(fā)生地”篩選功能，不便于外匯局按“業(yè)務發(fā)生地”原則進行統(tǒng)計監(jiān)測。再如，預警結(jié)果不能在同一頁面顯示所有監(jiān)管信息，不提供按任意項目排序功能以及查詢結(jié)果導出功能等，這些功能的缺失制約了非現(xiàn)場監(jiān)測工作的開展。實踐中，以分拆等方式逃避限額監(jiān)管的個人渠道結(jié)售匯案件不能被及時發(fā)現(xiàn)，系統(tǒng)監(jiān)測預警功能不強是一個重要原因。

二、改進建議

（一）調(diào)整結(jié)售匯項目

要按照個人外匯管理規(guī)定設(shè)定結(jié)售匯項目，并根據(jù)法規(guī)變化及時調(diào)整，“量體裁衣”，針對不同主體分別設(shè)定不同的結(jié)售匯可選項目；項目要統(tǒng)一進行編碼，并按一定順序(先經(jīng)常項目后資本項目)依次列出，既方便銀行進行錄入式項目選擇，也為外匯管理機關(guān)逐項目“切片”觀察奠定基礎(chǔ)；項目盡量細化，縮小概念內(nèi)涵；項目表述要通俗化，易于理解，避免使用專業(yè)化表述。

（二）增強預警監(jiān)測功能

一是增加查詢條件，增加查詢結(jié)果按任意項目排序功能以及數(shù)據(jù)導出功能，以便進行數(shù)據(jù)深加工利用。二是整合相關(guān)數(shù)據(jù)，加大監(jiān)測縱深。應嘗試個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)與國際收支申報數(shù)據(jù)和銀行大額和可疑報告數(shù)據(jù)的整合分析，建立本外幣一體化的監(jiān)測機制，重點監(jiān)測同一境外匯款人(或境外收款人)的“化整為零”收結(jié)匯(或購付匯)，短期內(nèi)同名義同金額收結(jié)、售付外匯(特別是年度內(nèi)一次性用完結(jié)售匯限額的結(jié)匯或售匯業(yè)務)，以及頻繁收取等值人民幣款項等異常情況。實踐證明，符合上述特征的個人結(jié)售匯違法嫌疑最大。

（編輯 耿欣）