我國村鎮銀行與孟加拉鄉村銀行比較研究

摘要：村鎮銀行作為新生的股份制小型銀行，主要以貸款業務作為盈利性來源，遵循“盈利性、安全性、流動性”的原則為“三農”提供金融服務。其發展源于對孟加拉鄉村銀行的模仿。本文通過對我國村鎮銀行與孟加拉鄉村銀行比較研究，探討促進我國村鎮銀行發展的措施。

關鍵詞：村鎮銀行；鄉村銀行；比較研究

中圖分類號：F830.6文獻標識碼：B文章編號：1674-2265（2008）09-0069-03

一、引言

為支持新農村建設，促進農村地區形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務高效的農村金融服務體系，銀監會相繼在機構種類、資本限制等方面大幅放寬農村金融機構的準入政策，由此誕生了村鎮銀行等一批新型農村金融機構。這對于激活農村金融市場、完善農村金融體系和改善農村金融服務產生了積極影響。

二、孟加拉鄉村銀行模式與我國村鎮銀行模式的比較

孟加拉鄉村銀行(Grameen Bank，簡稱GB）作為世界上影響最大的小額信貸機構之一，將其與我國村鎮銀行進行比較研究可以得出許多有益的政策啟示。

（一）機構背景

孟加拉鄉村銀行(GB) 發端于二十世紀70年代中后期的孟加拉，由默罕默德·尤努斯(Muhammad Yunus)教授進行的小額信貸扶貧試驗為開端。1983年當局允許其注冊為銀行，但其性質仍屬社會服務組織。

1993年9月在河北省易縣成立的一個縣級扶貧經濟合作社，成為我國第一個規范借鑒孟加拉鄉村銀行開展小額信貸的扶貧項目。在小額信貸實踐的基礎上，中國銀行業監督管理委員會于2007年1月22日制定并發布《村鎮銀行管理暫行規定》，所謂“村鎮銀行”其本質屬于“銀行業金融機構”，因此它與其他銀行類機構從本質上是沒有區別的，是獨立的企業法人。而“村鎮”一詞主要刻畫了其設立區域、服務對象，即“在農村地區設立，主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務”。

兩者都屬于銀行業金融機構。但是GB的性質是社會服務性質，具有更多的公益色彩；而我國村鎮銀行是企業法人，以盈利為目的，突出了試圖依靠市場來解決農村金融困局的思路。

（二）組織結構

GB采取層級的組織結構，借款小組和鄉村中心構成GB運行的基礎。在村中至少5人以上自愿組成一個借款小組，以6個小組為單位組成一個鄉村中心，借款小組和鄉村中心構成銀行運行的基礎。總行之下的各地分行，構成其第二個層次。每個分行下面有10－15個支行，支行構成了GB的基層組織。每個支行一般只有1名員工，管理120－150個鄉村中心，在財務上自負盈虧。GB的層級組織結構相對于一般銀行得到極大的簡化，減少了經營管理的環節，既便于銀行的管理，又能有效節約銀行的運營和監督成本。

我國村鎮銀行的組織機構及其職責按照《中華人民共和國公司法》的相關規定執行，并在其章程中明確。根據其決策管理的復雜程度、業務規模和服務特點設置簡潔、靈活的組織機構。在《村鎮銀行管理暫行規定》中對于董事會、行長、獨立董事、各專業委員會等的設立沒有嚴格的規定，這就為村鎮銀行治理結構的創新與多樣化提供了空間，完全由其自身根據業務發展等來決定。

GB從適應自身運營環境設計的模式，有效地提高自身的經營效率。一開始就是從控制農村貸款的風險角度設計制度。而我國的村鎮銀行是按照現代企業制度出發設計模式。在經營過程中可以靈活地采取與當地情況修改模式。村鎮銀行的制度安排雖然具有先進性，但是過于具體的規定使得靈活性受到約束。

（三）資金來源

GB成立初期資金由創辦人自行注入。在1984至1996年，主要由國際社會和國際農業發展銀行和基金組織提供資金。1994年GB接受境外援助資金7400萬美元，大部分是無息的，少部分年利率僅為2%。為了擺脫依賴補貼的負面形象， GB自1995年已不再向國外捐助機構申請援助，而改向央行申請貸款或出售債券。1996年開始，GB完全依靠自身市場化運作獲得資金，并開始進入穩定發展期。GB雖不吸收公眾儲蓄，但是要求借款者每周交納小組基金，包括集體基金、兒童教育基金、保險基金。前兩項的目的主要是社會性質的，用于小組公共事業和子女教育。保險基金的作用則主要是風險儲備。

我國村鎮銀行可以由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，且發起人或出資人中應至少有1家銀行業金融機構。在縣(市)設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(鎮)設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于100萬元人民幣；注冊資本為實收貨幣資本，且由發起人或出資人一次性繳足。由此可見，村鎮銀行的設立為民間資本進入銀行業開拓了新渠道，其設立門檻也明顯低于一般銀行業金融機構。

GB發展初期的資金主要來源于國際社會，而目前資金主要來源于貸款對象，依靠市場化的手段，不吸收公眾存款，形成了系統內的資金循環，并開始進入穩定發展時期。村鎮銀行的初始發展資金來源于股東的投入，后期的資金主要來源于不特定的社會公眾，與傳統的銀行企業相同，存款人與貸款人并不匹配。

（四）業務運作

GB向小組成員提供社會服務和信貸方面的一整套綜合服務，包括健康、營養、計劃生育、飼養家禽和牲畜方面的培訓，開辦學校和幼兒園。GB服務面向其成員，稱其顧客為“受益對象”。通過這一整套綜合服務，GB實現了資金的內部循環。

我國村鎮銀行業務內容與一般銀行業機構類似，包括了存、貸、匯等，業務范圍不受限制。《村鎮銀行管理暫行規定》中強調，村鎮銀行在繳足存款準備金后，其可用資金應全部用于當地農村經濟建設。村鎮銀行發放貸款應首先充分滿足縣域內農戶、農業和農村經濟發展的需要。確已滿足當地農村資金需求的，其富余資金可投放當地其他產業、購買涉農債券或向其他金融機構融資。信貸方式也可靈活多樣，堅持小額、分散原則，提高貸款覆蓋面。

顯然傳統的銀行業務形式難以適應小額、分散的農村金融需求，其需要在研究市場的基礎上采取更靈活多樣的業務方式。GB采取的是公益色彩較濃的形式，而我國村鎮銀行的企業色彩更濃。

（五）風險防范

GB實行的是無擔保、無抵押的小額信用貸款制度，小組成員間承擔貸款連帶責任。這突破了傳統銀行的擔保抵押貸款制度。GB的利率水平是根據市場情況自行決定的，定價比較高，保證了風險與收益的匹配。GB的這種連帶責任制度的設計有效地控制了風險。在貸款風險管理上， GB依靠信任和激勵政策進行規范，對于小組成員的違約問題，通過道德約束進行互相監督，采用互相監督和激勵的措施。同時，通過鄉村中心會議保持業務過程的透明度。由借款小組組成的鄉村中心定期召開會議，進行集中放款和還貸集體進行培訓，安排成員交流各自的還款計劃和進程，使借款小組成員之間互相監督和激勵，營造出團隊精神。

仿照GB的模式，目前村鎮銀行也是實行類似的連帶責任制度。村鎮銀行按照國家有關規定，建立審慎、規范的資產分類制度和資本補充、約束機制，建立健全內部控制制度和內部審計機制，提高風險識別和防范能力，對內部控制執行情況進行檢查、評價，并對內部控制的薄弱環節進行糾正和完善，確保依法合規經營。

總的來看，GB的風險防范的關鍵是鄉村中心會議，具有很強的內部監管作用，外部監管居于次要地位。而我國的村鎮銀行的風險防范還是以銀行業監管機構為主導，依據法律文件，強調外部監管，內部監管居于次要地位。

三、我國村鎮銀行的發展對策

（一）組織機構與人才建設

1. 組織機構。村鎮銀行作為我國農村金融體制的創新和農村正式金融制度的組成部分，實現其服務“三農”宗旨，需要建立科學合理的村鎮銀行體制。首先必須建立嚴格的準入制度。申請開辦村鎮銀行的個人或企業必須遵紀守法；監管部門可通過公示，建立相應的舉報制度讓公眾對申請者的資信、品德進行評議。其次要建立起明晰的產權制度。只有村鎮銀行產權界定清楚，才能理順村鎮銀行內部各種權、責、利關系，才能避免出現內部人控制現象。第三，建立謹慎的運營監管制度。對于村鎮銀行，考慮到其經營的高風險性和抗風險能力不強等特點，所以對其營運應該持更為謹慎的原則。

地方政府應從政策導向、法律保障、操作服務上給予大力支持。第一，做好推廣宣傳工作，樹立村鎮銀行的品牌信譽。第二，加強區域金融生態環境建設，各級政府首先要加強自身的信用建設，依法行政，維護好市場秩序。第三，要在村鎮銀行網點設施等硬件建設上，給予土地劃撥轉讓等優惠支持，但不參與入股控股等經營謀利活動，要避免村鎮銀行成為鄉鎮政府的附屬品現象發生。

2. 人才建設。村鎮銀行面臨著一個既要實現專業化管理又要低成本運作的問題。人員過多，會導致運營成本過高；人才匱乏，內控機制尚不完善，必然面臨造成信用風險和操作風險兩難控制的問題，需要在業務量和用人量上找到平衡。首先，引入責任心強、善于管理的高級管理人員，要消除在經營中人為的因素引發的信用風險和操作風險；其次，在村民中樹立誠實守信意識，構建本土化用人機制上有所作為。將那些誠信守法，品行端正，有經營頭腦，有一定資金實力，在群眾中有威望的人士吸引到村鎮銀行中來，使他們成為入股帶頭人，為公司治理結構打下人才基礎。

（二）資金來源與市場定位

1. 資金來源。首先，努力擴充自有資本規模。作為村鎮銀行的核心資本，對其初期發展以及長遠發展都有重要意義。選擇農村中握有一定資金并長期從事民間借貸活動的人為股東，他們有較強的金融意識和熟悉的鄉土環境，且在村民中有較高的信賴度。可選擇農村中長期經商，有過扶困濟貧行為并有一定商業資本，在村民中有較高聲望的人為股東，使得村鎮銀行在獲得資本的同時樹立信譽。吸收普通農戶和城鎮居民為股東，以人數多金額小來認股參與管理。

其次，設計合理的儲蓄工具，以當地市場利率存貸，促進資產規模的迅速擴張。監管部門應給予村鎮銀行更大的金融創新自由和利率自主權，以更大的靈活性吸收儲蓄資金，并用利息收入彌補營業費用。地方財政應當拿出每年財政收入的一定比例資金，用于免息或低息存入村鎮銀行。

第三，充分利用資本市場，獲取外部資金支持。借鑒GB的外部資金引入經驗，應該建立村鎮銀行向中央銀行貸款的機制。對于持續經營良好的村鎮銀行，央行準許其發行特殊的農村金融債券。對于達到中小企業板上市條件的村鎮銀行，支持其在資本市場融資。

2. 市場定位。村鎮銀行的市場定位主要是在欠發達地區針對農戶和微小企業發放小額信貸。村鎮銀行本著為“三農”服務的宗旨，其主要競爭力必須在以農村為主的經濟欠發達地區。農民和中小企業融資難已成為構建和諧社會的潛在障礙，因此村鎮銀行在解決這一問題過程中，使他們能夠實現自身的價值，分享到經濟發展的成果。

（三）業務開展與金融產品設計

1. 業務開展。村鎮銀行機構的小型化、分散化，在應對儲戶提現和其他日常運營問題上，所需的高流動性資產與總資產的比例相對較高，形成活期存款較多、資金成本相對較高。村鎮銀行應借鑒和引入農村信用社開展優質服務的經驗和國有商業銀行先進的網絡設施，提高自身業務運作能力。在兼顧當地普惠性和商業可持續發展的前提下，將其在當地吸收的資金盡可能多的用于當地農戶、個體戶、農村經濟組織等。

2. 金融產品設計。村鎮銀行應在農村地區建立推廣一攬子服務體系，如銀行卡、個人理財、保險代理、信息咨詢等標準化金融產品和服務。根據農戶的信用狀況來決定是否貸款，貸款的期限應較靈活。

（四）風險防范與監管措施

1. 風險防范。《村鎮銀行監督管理意見》要求村鎮銀行在有效控制風險的前提下，建立合理風險管理制度，著重防范信用風險、流動性風險、操作風險三大風險。

2. 監管措施。發展村鎮銀行，應該按照市場經濟的規則，政府對村鎮銀行的發展只能通過政策加以引導，在審慎監管的前提下，賦予村鎮銀行更大的金融創新自由。

參考文獻：

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[6]中國銀行業監督管理委員會：《村鎮銀行暫行管理規定》。

（編輯 劉西順）