中日董事責(zé)任保險(xiǎn)比較淺析

董事責(zé)任保險(xiǎn)（Directors and Officers Liability Insurance， DO Insurance），全稱(chēng)是董事及高級(jí)管理人員責(zé)任及補(bǔ)償保險(xiǎn)，是將在激烈的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中由于公司的董事會(huì)成員或高級(jí)管理人員因工作過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致第三者經(jīng)濟(jì)損失而依法承擔(dān)的賠償責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，由保險(xiǎn)公司按保險(xiǎn)合同約定來(lái)承擔(dān)賠償。董事責(zé)任保險(xiǎn)激勵(lì)清白的董事及高級(jí)管理者對(duì)不公正的指控堅(jiān)決應(yīng)訴，激勵(lì)有責(zé)任心的人擔(dān)任董事及高級(jí)管理者之職，抑制股東濫訴，并且在一定程度上保護(hù)了股東投資于公司的資產(chǎn)。因此，這種保險(xiǎn)形式在西方國(guó)家首先被作為吸引和挽留優(yōu)秀管理人才的一種重要措施，其次還作為對(duì)投資者利益進(jìn)行救濟(jì)的一種補(bǔ)充手段而備受歡迎。美國(guó)Tillinghast－Towers Perrin公司2000年的一份調(diào)查報(bào)告顯示，在接受調(diào)查的2059家美國(guó)和加拿大公司中，96％的美國(guó)公司和88％的加拿大公司都購(gòu)買(mǎi)了董事及高級(jí)管理者責(zé)任保險(xiǎn)，其中科技、生化和銀行類(lèi)公司的董事及高級(jí)管理者購(gòu)買(mǎi)率更是高達(dá)100%。

董事責(zé)任保險(xiǎn)制度在美國(guó)、日本、英國(guó)等許多國(guó)家已經(jīng)被廣泛的推廣和利用，成為保障企業(yè)正常發(fā)展的一個(gè)有效的法律制度。我國(guó)董事責(zé)任保險(xiǎn)的最早成文法依據(jù)是2001年8月16日發(fā)布的《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》，該意見(jiàn)第7條第6款規(guī)定：“上市公司可以建立必要的獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度，以降低獨(dú)立董事正常履行職責(zé)可能引致的風(fēng)險(xiǎn)。”但此規(guī)定僅適用于上市公司的獨(dú)立董事。2002年1月7日中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布了《上市公司治理準(zhǔn)則》，該《準(zhǔn)則》第39條規(guī)定：“經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，上市公司可以為董事購(gòu)買(mǎi)責(zé)任保險(xiǎn)。……