對我國商業銀行操作風險的成因分析及解決措施

【摘要】 2004年6月公布的新巴塞爾協議將操作風險納入資本監管的范疇，引起我國銀行業的重視，但由于我國對操作風險的研究剛起步，其導致的大案頻繁不決，如何進行合理有效的操作風險控制是一個亟待解決的問題。本文落腳于我國目前的金融環境，分析了我國商業銀行操作風險產生的主要原因，并對其防范和管理提出了建議。

【關鍵詞】 操作風險；成因；防范

【中圖分類號】 F014.35【文獻標識碼】 B【文章編號】 1005-1074(2008)04-0096-01

近年來，隨著資本市場直接融資的發展、信息披露制度的法制化、客戶需求的升級和商業銀行體系經營環境的變化，風險管理成為銀行業最主要的核心競爭力，也是銀行經營管理中最具金融技術含量的業務，巴塞爾新資本協議將操作風險納入風險管理的范疇，引起了銀行界和學術界的高度重視。

1 操作風險的定義

操作風險是指銀行在運作過程中，由于內部經營管理設計環節不合理，管理不善或不到位，如營業差錯、內部欺詐及貪污等，決策失誤或重大疏忽等給銀行造成損失的風險。操作風險也是由于技術問題，如計算機系統失靈引致的，它往往不具有單獨的風險損失表現，而與其它風險有密切關系，在許多情況下，操作風險引起了其他風險。

2 我國商業銀行操作風險的成因

現代學術界非常關注商業銀行的操作風險管理，特別重視操作風險度量模型的研發，目的是來定量化并降低操作風險。定量研究需要大量真實數據和合適的計量模型，而基于尋找真實數據和合適模型的困難和成本，一般指標選擇和輸出結果都不準確。從操作風險的成因出發加以管理和防范。結合巴塞爾新資本協議的分類，筆者將風險成因分類為軟性因素和硬性因素.軟性因素主要認為銀行的組織文化、經營管理理念、人員素質、內控制度和人事、競爭、薪酬的結構等影響了商業銀行操作風險的控制。硬性因素則注重銀行的治理結構、風險控制的技術水平以及流程和產品的復雜性。

2.1 軟性因素（soft factors）

2.1.1 銀行的組織文化和理念 金融業發展至今，銀行內部問題的出現，特別是風險管理上，根源都歸結為落后的企業文化不能適合先進的系統政策及計量方法。對操作風險的關注較晚，其概念和內涵都不甚了解，沒有形成足夠重視。扭曲的人情思想和不正常的社會人際關系充斥著銀行內部，也導致風險管理的制度執行文化缺失。

2.1.2 人員素質 我操作風險的出現與人才的匱乏和素質的低劣密不可分。主要從兩方面體現：首先，總體上缺乏高素質員工，導致了人為因素造成的操作風險。其次，缺乏管理操作風險的專業人員，銀行現有人員專業素質不夠高，對操作風險的研究不深。

2.1.3 內控制度 我國的商業銀行積累、引進了諸多加強內部控制的規章制度，但操作性不強，銀行內部滋長著各種各樣的“潛規則”。發生案例不阻止，見到案例不報告，監督不到位，質素執行力不足等是操作風險形成的重要原因。信息不對稱的現象也比較普遍，許多發生在底層的操作風險在層層上報的過程中，大事化小，小事化了，使高層無法判斷真實情況。

2.1.4 人事制度、競爭程度和薪酬結構 由于銀行的激勵機制不強，職工晉升機會不多、薪酬不高等因素均會導致操作風險的增加。競爭性不強的環境，也會使銀行上下的人員缺乏激勵來防范操作風險。

2.2 硬性因素(hard factors)

2.2.1 銀行的治理結構 我國商業銀行正處在從國有到股份制的轉型期間，治理結構不成熟與不穩定，引發了很多操作風險。

2.2.2 技術及電子化水平偏低，信息技術的運用落后 長期以來，我國的銀行風險管理注重市場風險和信用風險，導致操作風險的管理技術非常薄弱，而基于操作風險寬泛且不易計量的特別，需要更好的技術和數據支撐，來定量地分析操作風險。

2.2.3 操作流程及產品的復雜性 復雜的流程使得引發操作風險的因素很多、分布非常廣，且與其他各類風險交錯，難以分辨；銀行的業務層出不窮，新的業務系統不斷推出，造成了系統運行磨合期的真空存在，使操作風險發生的概率加大。

3 解決措施

引起操作風險的因素很多，防范的方法也很多，但要從根本上控制操作風險，形成長效機制，必須從人、制度、文化等方面出發，培養良好的內部關系，建立系統的內部控制環境。具體要從以下幾方面開展：首先，要營造良好的風險控制文化和理念。風險管理既是一門科學，又是一門藝術。銀行對風險管理與盈利能力的管理是密切相關的，承擔風險是實現未來盈利的必要條件。因此，銀行風險管理的理念首先不是杜絕和消除一切風險，而是使獲得最大贏利的同時使風險盡可能最小化。其次，銀行要積極引進高素質、專業能力強的人才。加強人才的儲備，并健全銀行的稽核機制和嚴厲的獎懲機制將依法合規經營納入分支機構負責人的經營目標責任制考核中，直接與其的獎懲掛鉤。引入具備計算機操作技術且兼具金融工程知識以及個人素質的復合人才，建立一支專業化、高素質的操作風險管理團隊，為自己的銀行量體裁衣，配合外部環境進行最合適的操作風險定性與定量分析，引入量化風險，開發有效的風險內部評估模型。再次，要完善銀行的治理結構和風險管理機制。人事和銀行內部考核制度的建立有利于銀行內部人員約束行為，風險出現損失是一果多因，要把責任下放到各級個人。薪酬結構的確立更有利于員工形成激勵，避免發生由于疏忽引起的操作風險.制定科學嚴格合理的政策，有利于控制操作風險。

最后，要引進和開發先進的操作風險管理技術。為了將各種風險納入資本充足度的約束之中，銀行必須要建立全面風險管理系統，量化風險，來對各種風險合理配置資本。要充分運用新巴塞爾協議中的計量模型，并靈活選擇多種模型的研發和綜合使用，運用先進的技術開發合適銀行的模型，如有學者所提出的網絡評級法、基于EVT理論的CVaR模型法等，或者采用外包給權威咨詢公司的方式，給銀行訂做一套操作風險系統。只有主觀和客觀相結合，才能真正達到控制和防范操作風險的目的。

4 參考文獻

1 吳 鋒.提高我國商業銀行風險管理能力的對策研究(下半月)[J].財經界，2006，(6)

2 孫 濤.商業銀行操作風險控制模式及防范策略研究[J].財貿經濟，2006，(9)

3 韓素瑩.會計內控視角下的商業銀行操作風險管理[J].企業經濟，2006，(2)