淺析托收的風險及防范措施

摘要：在國際貿易中，屢屢有中國的外貿企業被騙，其中一個很重要的原因就是使用了托收支付方式。托收是國際貿易中經常使用的支付方式之一，一般要通過銀行辦理，所以又叫銀行托收，但它屬于商業信用，對出口人存在很高的風險。本文對托收支付方式的性質及其存在的風險進行了分析，并提出了切實可行的防范措施。

關鍵詞：托收 支付方式 商業信用 風險 防范措施

近年來，在國際貿易中，屢屢有中國的外貿企業遭遇外貿詐騙，每年被騙數十億美元。浙江省是外貿詐騙的重災區之一。浙江義烏是中國最大的小商品集散地。據浙江義烏市警方提供的數據，僅2004年，義烏市公安局受理的涉嫌外貿詐騙案件就達20余起，680多位經營戶被騙，每起案子涉案金額從20萬元到上千萬元不等，總額達2380萬元。據估算，去年一年，義烏商戶被騙的貨值在億元以上，其中很大一部分是外商所為。究其原因，其中一個很重要的原因就是輕信外商，在簽合同時選擇了對出口人風險很高的支付方式——托收。

一、托收的定義、分類及其性質

托收（Collection）是國際貿易中經常采用的支付方式之一。國際商會制定的《托收統一規則》1995年修訂本（URC522）(國際商會第522號出版物）對托收作了如下定義：托收是指由接到托收指示的銀行根據所收到的指示處理金融單據和／或商業單據以便取得付款／承兌，或憑付款／承兌交出商業單據，或憑其他條款或條件交出單據。簡言之，托收是指出口方委托本地銀行根據其要求通過進口地銀行向進口方提示單據，收取貨款的一種支付方式。

托收可分為光票托收和跟單托收。

光票托收（Clean Collection）是指金融單據不附有商業單據的托收。

跟單托收（Documentary Collection）是指金融單據附有商業單據或不附有金融單據的商業單據的托收。

國際貿易中貨款的收取大多采用跟單托收。在跟單托收的情況下，按照向進口人交單條件的不同，又可分為付款交單和承兌交單兩種。

付款交單（Documents against Payment，簡稱D/P）是指出口人的交單是以進口人的付款為條件。

承兌交單（Documents against Acceptance，簡稱D/A）是指出口人的交單是以進口人在匯票上承兌為條件。由于承兌交單是在進口人承兌匯票后，即可取得貨運單據，并憑以提貨，這對出口人來說，已交出了物權憑證，其收款的保障只能取決于進口人的信用，一旦進口人到期不付款，出口人就有可能蒙受貨物與貨款兩空的損失。所以，在國際貿易中，一般出口企業對承兌交單這種做法都會從嚴掌握，盡量避免使用。

在國際貿易中，使用最多的托收方式是付款交單（簡稱D/P）。這種方式的具體做法是出口人發貨后，取得裝運單據，委托銀行辦理托收，并指示銀行只有在進口人付清貨款后，才能把商業單據交給進口人。這便容易使出口人放松警惕，認為只要進口人不付款就不能提貨，進口人既然已經同自己簽訂了進口合同，就是想要貨，那么進口人就會按照合同的約定付款提貨，托收方式也就不存在風險。另外，托收方式一般都通過銀行辦理，所以，又叫銀行托收。這也容易使一些出口人產生誤解，認為托收是銀行信用。殊不知，托收雖然是通過銀行辦理，但是銀行只是按照賣方的指示辦事，不承擔付款的責任，不過問單據的真偽，如無特殊約定，對已運到目的地的貨物不負提貨和看管責任。因此，賣方交貨后，能否收回貨款，完全取決于買方的信譽。所以，托收支付方式是建立在商業信用基礎上的，其性質是商業信用。

二、托收的風險

在托收方式中，不論是付款交單（D/P）或承兌交單（D/A），均是出口人發貨在前而收款在后，此種結算方式是建立在商業信用的基礎上，因此出口商將面臨較大的風險。其風險主要來自于：

1.在出口人發貨后，進口地的貨價下跌

于是進口人就會以各種借口不愿付款贖單或承兌取單，或要求出口人降價。這樣出口人就會處于被動，而進退兩難。

2.進口國政府對外貿易政策及外匯政策的改變

如：進口國政府突然宣告該國貨幣貶值，同時公布新的外匯管理辦法，未收匯的貨款該國政府不予供匯，進口人須向自由市場以議價購匯。這樣一來，進口人如果要貨就必定在匯率上損失很多，他就會要求出口人降價或拒絕提貨。

3.進口人因破產或喪失清償債務的能力

在國外，一家企業因經營不善而倒閉或破產的情況經常發生。天有不測風云，一個自然人誰也保證不了自己永遠不出意外，如果進口人發生意外而喪失清償債務的能力，出口人也只有望洋興嘆了。

4.進口人巧妙運用國際多式聯運方式，騙取貨物，致使出口人錢、貨兩空

這是對出口人來說最壞的一種結果，往往是進口人在簽合同之前就已經蓄謀已久的。國際多式聯運（International Multimodal Transport）是指按照多式聯運合同，以至少兩種不同的運輸方式，由多式聯運經營人把貨物從一國境內接運貨物的地點運至另一國境內指定交付貨物的地點。例如海空聯運，并且采用的貿易術語是FOB Chinese Port。也就是說，運輸合同是由進口人負責的，他可以指定船來中國港口接運貨物，而最終提貨時是空運方式。貨抵目的地后，承運人向收貨人發出到貨通知，收貨人憑到貨通知和身份證明提取貨物。這樣，就可能出現正本運輸單據還在銀行而貨物卻被提走的現象。

三、防范措施

托收方式對出口人來說存在很大風險，在簽訂合同時應首先選用銀行信用的信用證（Letter of Credit，簡稱L/C）支付方式，以規避風險。但由于采用信用證支付方式時，需要一定的抵押金才能開證，其手續比較繁瑣，收費相對較高，進口人一般不愿采用。他們往往會要求采用對自己有利的托收方式來支付貨款。托收對進口人很有利，他不但可以免去申請開立信用證的手續，不必預付銀行押金，減少費用支出，而且有利于資金融通和周轉。對于出口人來說，信用證支付方式比較保險，但手續費較高，我國的一些企業為了盡可能地保住自己的價格優勢，并獲得更多的利潤，常常選擇費用較低的付款方式。而這種付款方式也意味著高風險：一旦遭遇貿易詐騙，就會血本無歸，錢、貨兩空。

盡管托收方式對出口人具有諸多風險，但為了調動進口商采購貨物的積極性，從而促進成交和擴大出口，并且由于各國的貿易保護日益加重，出口競爭日益激烈，使出口人在結算方式上不得不作一些讓步，而采用托收支付方式。出口人和出口地的銀行為降低風險必須采取一定的防范措施：

1.加強對進口人資信的調查

信用調查市場不健全是我國企業頻繁被騙的主要原因之一。國內的信用調查公司的收費相當高，大多數企業對信用調查重視程度不夠，很少有人在和國外進口商簽單之前，去找信用調查公司摸清對方的底細。這就形成了一個惡性循環：信用調查公司因為生意少所以才收費高，而收費高了生意更少，費用不得不再往上漲。

2.掌握好授信額度和交單條件，采用一定的策略降低收匯風險

在進口人不同意采用信用證支付方式而要求采用托收支付方式時，出口人在做出讓步之前，可以要求進口人用匯付方式將總貨值30%（比例可以經談判調整，但不宜過低）的預付款匯到出口人的帳上，在收到預付款后再發貨，這樣，就可以減少進口人不提貨的風險。進口人為了能使用D/P支付方式，一般是會同意出口人的請求的。同時，進口人也可以將這種方式作為一個試金石，測試一下進口商的誠意。

對于金額較大的出口合同，可以以生產需要時間等為由，要求分批裝運，并且每一批次之間在時間上要有一定的間隔（以一批貨物發出到收回貨款的時間為限），這樣即使損失也能控制在出口人可以承受的額度內。另外，應爭取按CIF或CIP條件成交，由出口人辦理貨運保險；盡量避免用FOB條件成交，因為如果以FOB條件成交，運輸合同是由進口人簽訂，也就是由進口人指定船務公司。如果他們之間關系好，他憑復印件的運輸單據就有可能將貨物提走。而船務代理公司一般規模較小，資金薄弱，一旦發生危險，就會人走樓空或關門大吉，再不就以破產為借口逃避責任。

3.注意選擇托收行

托收行的選擇也要慎重，應該選擇在國際上知名度較高、信譽較好、在國外有自己的分支機構、往來業務關系的國外銀行較多的出口地銀行作為托收行。另外，還可以參照進口商提供的代收行，選擇與其有業務往來的出口地銀行作為托收行，以避免銀行之間因沒有業務往來而再轉單給予其有業務關系的其他銀行，從而耽誤時間，影響迅速收匯。

4.了解進口國家的有關政策規定

了解進口國家的貿易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于不準進口或收不到外匯而造成損失。另外，還應了解進口國家的商業慣例，以免由于當地習慣做法影響安全迅速收匯。

5.在國外設立機構或事先找好代理人

如果條件允許，出口企業可以在國外設立分支機構，派駐人員。但這往往需要企業有雄厚的經濟實力才能做到，并且即使企業有實力，也要在該國家或地區有一定的出口業務量做基礎，才愿意去做。最好的選擇就是在交給托收行的托收指示書中明確指定一個在付款地的代理人，作為“需要時的代理”，以便在發生拒付時，料理貨物存倉、轉售、運回等事宜。

6.注意辦理保險，確保收匯安全

出口人在以D/P支付方式與進口人簽訂合同后，就應與出口保理商聯系，在貨物出口前與出口保理商簽訂國際保理合同，以確保安全收匯。

7.采用托收方式收款時，要建立健全管理制度，定期檢查，及時催收清理，發現問題應迅速采取措施，以避免或減少可能發生的損失

托收支付方式雖然存在一定的風險，但它一直是國際貿易中經常采用的支付方式之一，它能夠一直延續下來，一定有它的可取之處。例如：采用托收方式手續比較簡便、費用比信用證低廉等等受到進口人和出口人的廣泛青睞。所以許多出口人都把采用托收支付方式作為推銷庫存和加強對外競爭的手段。前文所提到的外貿企業因為采用托收方式而被騙，其主要原因并不在采取了托收支付方式本身，而在于他們在被迫選擇了托收方式之后，沒有采用相應的防范措施，使進口商有機可乘，最后致使自己遭受了重大損失。

在國際貿易中，無論采取什么樣的支付方式，出口人都要擦亮眼睛，提高風險意識。因為即使采用信用證支付方式，里面也可能帶有附加軟條款，稍有疏忽就可能上當受騙。所以在國際貿易中要時刻警惕，對待不合理的要求，不要輕易放棄自己的原則。但同時也不能因噎廢食，因為害怕風險而放棄機會。只有這樣，國外客戶才能越做越多，出口業務才能越做越大。

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