流程銀行的戰略認知及合規風險管理研究

摘 要：以流程為主線、以客戶為核心、以IT技術為支撐，以組織創新和流程優化、變革和再造、以全方位的資源整合為主要特征的流程銀行模式，它體現現代銀行層次扁平、責權明確、團隊合作以適應市場快速變化的柔性能力和競爭能力。流程銀行的建立，為合規風險的管理提供了一個很好的落角點，即將合規風險的管理建立在對作業(流程的組成單位)的合規管理上。流程銀行是當前國際先進銀行普遍采用的經營管理模式。

關鍵詞：流程銀行；戰略認知；合規風險管理

中圖分類號：F830.2

文獻標識碼：A

文章編號：1003-9031(2007)06-0004-05

一、引言

流程銀行是當前國際商業銀行普遍采用的經營管理模式，它按照為客戶提供最方便、最優質服務的原則，根據客戶類別，將銀行業務分設成一系列能以最快速度反應和滿足客戶不斷變化需求的業務流程，在業務流程中建立控制機制、規避風險，以流程為基礎設計組織結構和配置資源，確保各種業務在銀行內部順暢、高效地完成。

中國銀監會主席劉明康在不同的場合都強調，中資銀行的業務流程存在重大弊端，仍只是“部門銀行”而不是“流程銀行”，中資銀行必須對自身的組織結構和業務流程進行改革，盡快建立“流程銀行”?！傲鞒蹄y行”的提出，得到了我國銀行界的認同，成為商業銀行在實踐中發展的方向之一，但在學術界對此研究較少，本文嘗試從流程的角度對流程銀行的戰略內涵進行探討，并對流程銀行的合規風險管理進行了研究。

二、流程銀行的戰略認知

從本質上看，商業銀行就是一個為最終滿足顧客需求、實現投資者價值最大化而運行的一系列有密切聯系的業務流程和作業的集合體。銀行提供產品或服務的過程，即是承擔風險、消耗資源使得價值從一個業務流程/作業轉移到下一個業務流程/作業的過程，最終產品或服務既是全部業務流程/作業的集合，也是全部資源、全部風險的集合。

(一)流程的戰略啟示

Porter(1985)的價值鏈模型為商業銀行價值與客戶導向的戰略級流程集成提供了參考性的思考框架。[1]20世紀80年代以來企業戰略分析的焦點從企業外部逐步轉向企業內部，以Teece D T (1997)等學者為代表的動態能力理論側重于對流程和管理模式的研究，并認為將信息技術與流程相結合可以極大的增強組織的學習能力和競爭優勢。[2]波士頓顧問咨詢公司的斯托克(Stalk G， 1992)和舒爾曼(Schulman L E， 1992)等指出成功的企業需要把改善流程作為首要的戰略目標，他們認為： 公司戰略的基礎不是產品和服務， 而是業務流程；競爭的成功取決于將公司的關鍵流程轉換為能為顧客提供較高價值的戰略能力。[3]

同期，Michael Hammer等提出了業務流程重組BPR(business process Re-engineering)的思想。[4]BPR要求重新審視過去曾經代表著高績效、被沿用多年的流程邏輯，通過分拆原有流程組件的邏輯交織關系進行創造性重新組合，以價值增值為目標，刪除不利于整體價值增值的環節，增添新型流程聯結機制和新的流程組件業務邏輯，尋找解決流程失效的新方法。以BPR思想為代表的現代流程管理理論的提出，是對以往以勞動分工理論、職能制管理模式的突破，它以IT技術為支撐，以積極應對全球化的商業競爭和快速變化的外部市場為出發點，發展了傳統的流程管理理論。

隨著流程理論和IT技術的發展，現代商業銀行實際運作在以流程為基礎的價值網之內，運行在網狀的金融機構協作環境下。[5]新的流程管理技術使得業務流程可以實現快速設計、布置、重用、互聯，具有跨越部門、企業、地域、異類系統本體(ontology)、差異的互操作能力，以及更強的即插即用、隨時可變、可擴展等能力。[6]而這些能力的發展，為流程銀行的出現打下了良好的基礎。微軟公司總裁比爾·蓋茨曾經在《財富》雜志上宣稱：傳統的商業銀行是要在21世紀滅絕的一群恐龍，未來10年，微軟將用自己的應用軟件系統取代銀行的清算系統承擔起全球的資金清算業務。雖然比爾·蓋茨的說法看似過于夸張，但從側面說明流程、基于流程的商業銀行重新設計的重要性。因為只要對商業銀行業務流程進行科學設計，并充分應用IT技術，即可以在網絡上實現商業銀行的大部分功能，而根本不需要傳統意義上的商業銀行。

(二)我國提出流程銀行的背景

從2006年12月11日起，外資銀行辦理中資企業人民幣業務不再有地域和客戶的限制而享受國民待遇。開放的金融市場將使我國國內銀行業的競爭格局發生變化，由過去國有商業銀行與股份制商業銀行之間的競爭，轉變為國內商業銀行尤其是國有商業銀行與跨國銀行的競爭。根據2006年7月英國《銀行家》雜志對世界1000家大銀行的最新排名，建設銀行、工商銀行、中國銀行、農業銀行按一級資本分別排列第11、16、17、60位。然而若從稅前利潤、平均資本回報率或者資產回報率來看，四大國有商業銀行均排名落后，屬于經營最差的銀行之列。

造成這種局面的因素很多，如風險管理水平落后、盈利能力差、公司產權制度不明確、資產質量差等，但我國落后的“部門銀行”模式，也是重要原因之一。我國的銀行體系，脫胎于計劃經濟模式下的行政分權體制。在這一體制下，按行政權力和行政區劃分，銀行業務和客戶完全被割裂于各級分支機構；與之相適應的資源配置方式、法定授權形式，也都只能服從和反映著總分行模式的要求。這種體制的弊端，不僅僅是缺乏集中的風險控制要求和集約化經營效率，其本質是一個統一法人下的銀行機構被分割成無數獨立的板塊。這種由無數分行疊加的銀行，談不上法人治理和現代企業制度。與這種板塊分割、行政分權式的總分行模式制度安排相呼應的銀行業務流程處理方式，當然也只能是分散、割據的，這種分割使銀行的經營成本過高，效率低下，無法適應快速變化的金融市場和滿足與國外銀行競爭的要求。同時導致針對客戶需求的服務、創新受到人為限制，銀行內部相互制衡的機制難以有效發揮作用，包括合規風險在內的各種風險控制困難。因此，改造“部門銀行”，打造流程運行流暢、高效的“流程銀行”就成為我國商業銀行的戰略選擇。

三、流程銀行的內涵與特征

(一)流程銀行的內涵

隨著IT技術的飛速發展、流程理論的成熟以及銀行界愈來愈激烈的競爭，以業務流程重組為標志的變革運動在國際銀行界轟轟烈烈開展起來，這場變革涉及到股權結構、經營業務、組織模式、管理模式、運營機制、經營理念、企業文化、人力資本等。這場運動的實質，就是改變傳統的以部門、職能為主的銀行運行機制，打造以流程為主線、以客戶為核心、以IT技術為支撐，以組織創新和流程優化、變革和再造、以全方位的資源整合為主要特征的流程銀行模式，它體現現代銀行層次扁平、責權明確、團隊合作以適應市場快速變化的柔性能力和競爭能力。

Paul(1997)統計，在1980年到1996年間，美國每年平均有13家大銀行實施了BPR，而1996年底，美國的主要大銀行總共才270家，這意味著，流程銀行成為美國銀行界不約而同的選擇，流程銀行模式成為銀行界的趨向。[7]美國銀行實施流程銀行獲得了顯著的效益(如表1所示)。

流程銀行，正是根據以上所總結的戰略管理理論、流程管理理論、IT技術應用的背景和我國商業銀行的戰略發展需要所提出的。改革開放以后，我國銀行也進行了不同程度的改變傳統銀行模式、打造流程銀行的嘗試，它們聘請國際著名咨詢公司設計整體規劃，然后診斷銀行薄弱環節，根據我國銀行具體情況提出BPR方案，重視信貸流程的再造，強化風險管理。在再造時，重視成本管理，進行了人力資源的再造和組織結構的再造，還有一些銀行引入國際戰略投資者后改變銀行原有體制。但從總體上看，我國銀行打造流程銀行的努力有限。銀行變革的范圍主要在業務部分，缺乏對銀行資源進行基于流程的全方位深度整合，這種變革是在部門銀行模式上的改良，離真正的流程銀行模式還有距離。銀監會主席劉明康強調“流程銀行”的意義和作用就在此，他以“部門銀行”和“流程銀行”的創新提法，從我國銀行業的現實情況出發，用“流程銀行”這個概念來揭示銀行界創新發展的核心內涵。雖然從流程銀行的內容看，它并不是全新的東西，但“流程銀行”的提出，為我國銀行業的創新和發展指明了更加清晰的方向。

(二)流程銀行的特征

參照國際先進銀行模式和前面論述，可以總結流程銀行具有如下特征：

1.流程和戰略有效對應。流程具有跨越多部門運行的特性，流程是組織核心競爭力的體現，與銀行戰略目標有著密切關系?；趹鹇缘牧鞒淘O計和基于流程的戰略目標分解、實施都有效地支持了流程銀行中流程與銀行戰略的有效對應。

2.以客戶為中心。當一筆業務需要涉及不同的部門和不同層次的機構，客戶只需面對一個部門，而部門之間高度分工合作，即對內分工嚴密，對外是一整體，上下流程以客戶為中心進行設計。

3.合規部門地位突出。流程銀行是基于規則運行的銀行。在流程再造過程中，流程的劃分和邊界的界定，流程之間的協調，都必須有詳細的作業規程和要求，也非常程式化，通常在業務條線之外，單獨設有合規部門。

4.機構扁平化。由于先確立銀行的業務流程和報告路線，然后根據流程的要求進行相應的業務模塊劃分、人員配置和職能設定，因而理順了流程之間的關系，減少了不必要的環節，流程銀行機構呈現扁平化的特點。

5.業務垂直化。銀行的各項主要業務以流程為中心縱向開展，而不是在專業職能部門之間橫向進行。在流程銀行中，各業務模塊在其內部實行系統垂直管理，統一核算利潤，單獨向銀行高級管理層報告業績，對本單元的損益負責。

6.IT技術的充分應用。以計算機技術、通訊技術和互聯網技術為核心的信息技術，己經深刻改變著銀行業的經營環境，信息技術在流程銀行中的充分應用，是流程銀行的一個重要標志。

四、流程銀行的合規風險

巴塞爾銀行監管委員會2005年4月發布的《合規與銀行內部合規部門》中，明確合規風險“是指銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險”。[8]簡單地說，合規風險是銀行因為未能遵守相關的行為規范而承擔的法律上或事實上的不利后果的可能性，主要由種種違規作業所導致。由于我國銀行業一直忽視合規風險，缺乏有效的合規風險管理機制，致使銀行合規意識淡薄，高管人員違規違法案件時有發生，基層違規操作普遍存在。僅2005年，四大銀行違規金額就達1226億元，被處罰機構103家，受處罰人員779人。商業銀行對合規風險的管理涉及到銀行的方方面面，包含組織設計、制度建設、文化培育、人力資源管理、業務流程規范等等。而流程銀行的建立，為合規風險的管理提供了一個很好的落腳點，即將合規風險的管理建立在對作業(流程的組成單位)的合規管理上。

(一)作業、流程與銀行

作業是為了取得結果而執行的某個或某一系列任務(task)，或者企業內部為了某種目的而進行的活動。[9]可以看出作業的本質在于“任務或者活動”，它以人的操作為核心，接受某種輸入，在某種規則的控制下，利用某種手段和方法，經過變換轉化為一定的輸出(如圖1所示)。作業包含以下要素：作業={輸入，目標，處理規則，手段，輸出，反饋}。

作業通過一定的邏輯關系組成流程，作業是流程的最基本要素，圖2顯示了流程銀行內資源、作業、流程、服務/產品及客戶的關系。

商業銀行作業具有以下幾個最基本的特征：作業是投入產出因果連動的實體；作業貫穿于銀行經營的全過程，構成了包含銀行內部和連接銀行外部的作業鏈(流程)；作業是可以量化的基準，通常具備可以計算的產出量；銀行內部所有的工作都可以劃分到各種作業中；同一個作業可以發生在多個職能部門；作業既可以使用人力資源，也可以使用非人力資源。以商業銀行的存款業務為例，其典型的作業如表2所示。

從表2可以看出，不同的作業活動組成不同的流程，不同的流程提供不同的產品或服務，如存款受理和客戶服務。由于合規風險的發生都依賴于某項作業活動，因此，作業作為商業銀行的微觀基礎活動，其合規風險管理水平決定著商業銀行的整體合規風險管理水平，通過對作業合規風險的有效管理，并通過流程邏輯進行優化集成，就形成了銀行的整體合規風險管理的思路。同時流程銀行的打造過程，也是重新審視作業是否科學、規范、合規的過程，利用對作業的合規評估，來達到規避合規風險、精簡企業流程、降低成本、提高商業銀行運作效率的目的。

(二)基于業務流程的銀行合規風險管理框架

隨著我國商業銀行各項改革的持續推進，銀行治理結構不斷完善，組織架構和業務流程再造逐步深入，為銀行合規風險管理機制的構建創造了最為有利的時機。在我國商業銀行打造流程銀行的轉變中，需要及時制定合規政策，設立合規部門，建設和培育有效的合規風險管理機制，科學梳理并修訂各項業務的操作規章，使依法合規經營原則真正落實到業務流程的每一個環節，乃至每一位員工。將合規貫穿于業務的每一個作業、流程和步驟，做到 “無縫結合”(Seamlessly Integrating Compliance in Day To Day Business)，通過對銀行微觀活動的有效合規管理，達到整體規避合規風險的目的。

從巴塞爾銀行監管委員會對合規風險的定義可以看出，合規風險的動因主要有：違反法律；違背監管要求；不遵守相關準則及規范。而合規風險主要是由于違規的操作所致。因此，將合規管理耦合于作業管理中，通過對作業合規的有效評估及風險防范，可以極大地降低合規風險的發生。流程銀行中，流程和作業得到清晰的劃分，因此基于作業的合規風險管理成為可能。對銀行作業分解的越細，就越容易找到具體的合規風險動因，從而越能對合規風險進行準確評估與管理。

由圖3可以看出，合規風險管理流程作為一項支持性的經常活動，對其它流程有著監督的作用。[10]因而可以將風險管理流程和銀行業務流程作為整體來考慮，即對流程的作業進行分析，包括作業中包含的人員、資源、信息流、資金流等要素，對每個作業進行合規風險評估，做到每一個作業的合規風險管理。因此，流程銀行中的合規風險管理的重要內容是規范、監視和分析組織內的各種流程的作業，將人和系統的因素考慮到作業之中，特別是在對跨銀行業務流程的作業合規風險管理中，可以將難以控制的外部因素綜合考慮進去。

由此可以看出，流程銀行的建立，從根本上將合規風險的管理通過流程這條主線聯結起來。將原來分散化、弱關聯的合規風險評估、識別、量化、緩釋和監控通過作業集中了起來，使流程銀行的合規風險管理成為一個反應及時、動態敏捷的立體網絡(如圖4所示)。

圖4中，基于作業的合規風險評估和業務流程將形成一個立體的網絡結構。通過對每一個作業的分析，確定幾種主要的風險因子，然后針對具體風險采取有效管理，這種微觀的合規風險管理機制，通過打造規范、良好的流程來實現了銀行運作的整體合規。“產品/服務依賴于流程，流程消耗作業，作業產生風險”，依據作業成本法計算原理，可以通過對所有作業進行合規分析，評估每種作業存在的合規風險，然后循著流程的邏輯關系將風險集成管理，形成銀行總體的合規風險管理框架。特別是對作業合規風險的有效管理中，可以通過人與事項的結合，能夠培育良好的合規風險文化。

同時，通過確認作業和各種合規風險因子還可以將銀行合規風險暴露分解，度量合規風險所造成的損失，為準備金計量提供參考。

五、結論

流程銀行是針對我國商業銀行組織和經營體制落后的現狀提出的戰略選擇，它在某種程度上能夠解決和回避我國商業銀行目前存在的問題。流程銀行的構建過程，也是整體合規的審視過程，建立在作業層次的合規風險管理，將通過流程的鏈接和集成實現全面的合規風險管理，從而將合規的理念、技術和文化面向對象地統一了起來，也同每一個員工的日常操作緊密聯系起來。在打造流程銀行的同時，需要將合規風險的管理體系相應地建立起來，在作業和流程的層面形成兩者的深度融合，更好地發揮流程銀行的優勢。這種微觀層面的有效管理和宏觀層面的指導與監管通過流程或跨組織流程形成有利的傳導和互動，實現了流程銀行合規風險管理的內外統一和整體協調。

參考文獻：

[1] Poter M E， Competitive Advantage[M]，New York， The FreePress，1985.

[2] Teece D J ， Pisano G， Shuen A. Dynamic capabilities strategic management [J]. Strategic Management， 1997，18， ( 7) ： 23-36.

[3] Stalk G， Evans P， Schulman L E Competing on capabilities： the new rules of corporate [J]. Harvard Business Review ，1992， 4 (5) ： 35-45.

[4] Hammer M. Re-engineering work： don't automate， obliterate [J]. Harvard Business Review，1990.

[5] Adrian Slywotzky，Profit Zone[M]，John Wiley Sons press， 1998.

[6] William Koff， Paul Gustafson. The Architecture Evolution： Exploring the Network Effect on Infrastructure， Applications and Business Process [C]. http：//www.csc.com

[7] Paul.H.Allen， Introduction in reengineering the bank[J] .McGraw-Hill Compunies，1997

[8] Basel Committee on Banking Supervision. Compliance and the compliance function in banks [EB /OL]. Basel， Switzerland：(2005 05 29) [2006 4 28]. http：//www. bis. org/publ/bcbs113. pdf.

[9] 王志輝.西方銀行新成本制度：銀行實施作業成本制度的規則與方法[M].北京：企業管理出版社，2003.

[10] 胡衍強，劉仲英，邵建利.流程視角下的商業銀行操作風險管理研究[J]. 新金融，2006，(9).

Research on Strategic Cognition and Compliance Risk

Management of the Process-oriented Commercial Bank

HU Yan-qiang

(Economics Management School Tongji University， Shanghai 201209， China)

Abstract： The Process-oriented Commercial Bank is a research focus and universal in international commercial banks. This paper analyzes the strategic cognition of the Process-oriented Commercial Bank and discusses the management of compliance risk based on activities. The research lays a foundation for further study.

Key Words： Process-oriented Commercial Bank； Strategic Cognition； Compliance Risk Management