淺析金融風險防范

趙國旭

金融風險可以說是金融危機的主要根源之一，也是構(gòu)成危機的表現(xiàn)之一。金融風險一旦沒有控制在經(jīng)濟、社會可承受的范圍內(nèi)，就有可能釀成金融危機，并進而引發(fā)經(jīng)濟危機、政治危機和社會危機，導致經(jīng)濟、社會發(fā)展的停滯，甚至是后退和逆轉(zhuǎn)。因此，構(gòu)筑積極有效的金融風險防范體系，加強金融業(yè)的監(jiān)管已是迫在眉睫。那么，我們應怎樣采取切實有效的手段和措施來加強防范和化解金融風險呢？

一、加強金融監(jiān)管，促進金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)

銀行監(jiān)管者掌握著銀行風險管理、財務資料以及遵守謹慎規(guī)則的情況，從而負有保證整個銀行體系健全的責任。為了使監(jiān)管切實有效，監(jiān)管當局必須擁有充分的獨立性、權(quán)威性和能力。當然，監(jiān)管的獨立性需要和法律責任相結(jié)合，不受政治影響，并有足夠的財力來實現(xiàn)其監(jiān)管的目標。獨立性問題通常與執(zhí)行監(jiān)管職能的部門有關(guān)。在許多國家，監(jiān)管職能由中央銀行來執(zhí)行，有時候由中央銀行里單獨的一個委員會來執(zhí)行。對于是否應由中央銀行來執(zhí)行監(jiān)管職能存在爭論。在許多新興市場國家，由中央銀行來執(zhí)行監(jiān)管職能是最合適的，因為這可以使監(jiān)管職能與其它職能相聯(lián)系，比如與最后貸款者的職能、支付系統(tǒng)監(jiān)督者的職能以及宏觀金融資料收集者的職能相聯(lián)系。而且，監(jiān)管者能夠由此獲得權(quán)威、金融獨立和經(jīng)驗。金融體系的不同部分容易在一些方面與銀行體系相互作用，任一個部門的動蕩都容易影響到銀行。在許多國家，銀行和金融體系的其他部分通常由不同的機構(gòu)來監(jiān)管，這就要求監(jiān)管措施相互協(xié)調(diào)，盡量降低相互抵消的程序和規(guī)則套利的發(fā)生。對金融百貨公司進行聯(lián)合監(jiān)管的需要使得一些國家指定一定監(jiān)管機構(gòu)作為主要的機構(gòu)來協(xié)調(diào)所有監(jiān)管機構(gòu)的工作。監(jiān)管規(guī)則和監(jiān)管措施還應該進行國際協(xié)調(diào)，這樣不僅方便了聯(lián)合監(jiān)管以及各國監(jiān)管者之間的信息共享，而且提高了監(jiān)管效率，并可能給國內(nèi)的監(jiān)管規(guī)則和監(jiān)管措施帶來不斷改進的壓力，在銀行業(yè)日益國際化的今天，這種國際化容易在許多方面破壞各國謹慎監(jiān)管的有效性，包括使用復雜的公司結(jié)構(gòu)和離岸衍生工具來逃避國內(nèi)的金融限制，這就使金融監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)變得越來越重要。

二、加強內(nèi)部控制，防范金融風險

完善銀行的內(nèi)部管理。防止銀行經(jīng)營不善的第一道防線是有效的管理。為保證制定的政策和程序得到落實，防止特殊的利益集體對決策的影響，有效的內(nèi)部控制極其重要。銀行董事會需要通過內(nèi)部和外部的審計程序來對管理層進行有效的控制，以保證其高效地履行其職責。

增強銀行全員內(nèi)控意識。內(nèi)控機制是針對風險提出的，風險意識的不足是商業(yè)銀行內(nèi)部控制出現(xiàn)問題的根本原因。因此，商業(yè)銀行全員都要增強風險意識，樹立自控觀念。同時在實際的工作中，堅決貫徹與落實，改變重制度建設輕工作落實的現(xiàn)象。在日常工作中，每位員工都要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再憑經(jīng)驗工作，使內(nèi)控機制真正起到防范金融風險的作用。

建立有效的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制提供組織支持。按照業(yè)務流程、內(nèi)控制度的要求，設計商業(yè)銀行組織體系，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu)，各級機構(gòu)應在各自職責和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務、行使職權(quán)。董事會對內(nèi)部控制的有效性應進行認真監(jiān)管，定期與管理層討論內(nèi)部控制的問題，及時審查各方提供的報告，督促管理層行為。管理層應制定全面、系統(tǒng)的業(yè)務規(guī)章制度，以及統(tǒng)一的業(yè)務標準與操作程序，并采取措施糾正內(nèi)部控制中存在的問題。強化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用，內(nèi)審部門要全面履行內(nèi)控綜合管理職能，及時發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并確保與董事會和管理層的信息通暢，使其了解本行風險狀況。業(yè)務部門作為基層單位，應當在工作中堅持標準，發(fā)現(xiàn)問題及時上報與糾正。

金融機構(gòu)要嚴格依照法律和政策去審查貸款項目，監(jiān)督貸款使用，減少貸款風險。加強對職工的風險意識教育，堅持貸前調(diào)查、貸時審查和貸后復查制度，進一步規(guī)范借款合同、保證合同、抵押合同的文本，特別是要注意完善貸款擔保制度。完善貸款審批程序，實行信貸管理與信貸經(jīng)營相分離，調(diào)查與審查相分離，審查與審批相分離，改變信貸人員權(quán)力過大缺乏有效監(jiān)督的貸款風險制約機制。要扼制違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象，建立健全銀行金融監(jiān)管責任制和工作規(guī)程，明確金融監(jiān)管的工作程序、崗位職責和分工協(xié)作要求，確保金融監(jiān)管依法、合理、適度、高效地運作。

加強內(nèi)控的定量分析與過程控制，提高內(nèi)部控制科技水平。隨著商業(yè)銀行創(chuàng)新步伐加快，新的業(yè)務品種不斷出現(xiàn)。科技技術(shù)尤其是計算機技術(shù)的水平不斷提高，使商業(yè)銀行業(yè)務內(nèi)容與廣度進一步增加，要求運用更新的方法與內(nèi)控手段。為了達到這一目的，商業(yè)銀行應開發(fā)和運用風險量化評估的數(shù)學模型，對信用風險、市場風險、流動性風險等各類風險進行持續(xù)的實時的監(jiān)控，對重要業(yè)務環(huán)節(jié)要加大審計力度。

建立嚴密的會計制度。商業(yè)銀行要按照規(guī)范化、授權(quán)分責、監(jiān)督制約、賬務核對、安全謹慎原則建立嚴密的會計控制制度。會計部門只接受其主管領(lǐng)導，會計主管不參與具體經(jīng)營業(yè)務，保障財務、會計信息的完整性、準確性、客觀性與有效性。

建立健全授權(quán)審批制度。商業(yè)銀行應根據(jù)各種業(yè)務經(jīng)營活動性質(zhì)及功能，建立統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)授信為主要特征的內(nèi)部授權(quán)、授信管理制度。各種授權(quán)均應以書面形式確認并逐級下達，各項業(yè)務均應按業(yè)務授權(quán)進行審核批準，特別授權(quán)業(yè)務要經(jīng)過特別審核批準，一定要把其業(yè)務納入總行的有效控制之下。合理確定分支機構(gòu)的貸款和授信額度、審批權(quán)限，并嚴格按授權(quán)、授信管理。建立垂直領(lǐng)導和相對獨立的內(nèi)部稽核監(jiān)察體制，對分支機構(gòu)進行經(jīng)常性稽核和檢查監(jiān)督，從事后查處違規(guī)行為為主轉(zhuǎn)向事前防范為主。

嚴格嚴厲查處違規(guī)現(xiàn)象和個人。嚴懲金融犯罪，制裁違法、違規(guī)經(jīng)營活動。金融業(yè)的健康發(fā)展，離不開司法部門的保駕護航。司法機關(guān)特別是人民法院要樹立全局觀念，充分發(fā)揮司法職能作用，與有關(guān)部門緊密配合，共同擔負起維護金融秩序，防范和化解金融風險的責任。嚴格檢查、嚴厲處置種種悖于內(nèi)部控制要求的人和事便成為不可或缺的重要保障措施。

三、實行高效的存款保險制度

存款保險用于當個別銀行倒閉時對某些類型的存款人進行補償。絕大多數(shù)有效的保險都僅限于保護小存款人，而不對大存款和其他債權(quán)人，包括其它銀行提供保險，以便使市場約束對銀行施加壓力，保險的涵蓋范圍取決于各個國家的具體情況，但都必須要有利于抑制風險。存款保險系統(tǒng)應該有充足的資金，以便及時對存款人進行賠償，并能使喪失清償力的銀行得以迅速關(guān)閉，雖然按照保險基金承擔的可能風險來確定保費是理想的做法，但實際上由于很難對風險進行客觀的測量，因此，通常還是不得不收取統(tǒng)一的保費。

四、完善金融立法，規(guī)范金融活動

金融法治化的首要任務是加快、加強金融立法，健全、完善全面法律體系，所以，首先應加緊制定商業(yè)銀行法、人民銀行法等金融法律的實施細則，盡快出臺信托法、證券法、融資租賃法、期貨交易法，并針對金融體制改革中的新問題，制定和完善一系列金融監(jiān)管的重要規(guī)章，使金融活動有法可依。其次是在完善立法的過程中，要注意行政規(guī)章、地方法規(guī)與金融法律、法規(guī)的一致和協(xié)調(diào)，充分重視法律、法規(guī)的可操作性。再次，最高人民法院對金融糾紛案件審理中出現(xiàn)的新情況、新問題，要及時做出司法解釋，指導和規(guī)范金融審判活動，彌補金融立法滯后之不足。