企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì)，信用管理的風(fēng)險(xiǎn)控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一。我國(guó)企業(yè)的傳統(tǒng)管理體制建立在計(jì)劃和行政管理基礎(chǔ)上，企業(yè)間信用關(guān)系薄弱，企業(yè)內(nèi)部缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理功能。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，這種弊病越來越成為阻礙企業(yè)發(fā)展的巨大障礙。特別是在我國(guó)加入WTO后，貿(mào)易融資和結(jié)算方式對(duì)我國(guó)企業(yè)的管理規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)控制能力提出了更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此加強(qiáng)企業(yè)信用管理，全面建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制，是當(dāng)前企業(yè)面臨的十分緊迫的課題。

信用是指能夠履行跟人約定的事情而取得的信任，在商品交換中是指交易的一方能夠如約償還另一方財(cái)物或服務(wù)而取得的信任。信用風(fēng)險(xiǎn)是指在以信用關(guān)系規(guī)定的交易中，交易一方不能履行承諾而給另一方造成損失的可能性。在信用結(jié)算方式中，信用風(fēng)險(xiǎn)是指買方拖欠賣方貨款的可能性。目前，我國(guó)企業(yè)在信用管理上普遍存在嚴(yán)重的缺陷和不足：一方面企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中時(shí)刻面臨巨大信用風(fēng)險(xiǎn)而無力解決；另一方面企業(yè)也無法或不能正常發(fā)揮信用能力，獲得足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，總體上講包括以下幾個(gè)方面：

缺乏信用理念。信用理念是企業(yè)處理內(nèi)外關(guān)系的基本價(jià)值觀，也是企業(yè)參與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的動(dòng)力源。我們一些企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)不重視信用管理，往往對(duì)客戶的一些重要信息都未了解就匆匆交易。有的企業(yè)片面追求合同數(shù)量，忽視其后艱難的帳款回收。還有的企業(yè)雖初步認(rèn)識(shí)客戶信息管理重要性，但注意力往往集中到新客戶、小企業(yè)，但事實(shí)上正是那些熟悉的老客戶、知名的大企業(yè)才容易違約給企業(yè)造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。

缺少客戶信用管理信息，不能準(zhǔn)確判斷客戶信用狀況。有些企業(yè)在與老客戶合作中，缺乏動(dòng)態(tài)信用信息，對(duì)客戶某些變化視而不見，直到發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)，悔之晚矣。有的企業(yè)對(duì)新客戶缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導(dǎo)致判斷失誤。還有的企業(yè)在利益誘惑下，只看重能給企業(yè)帶來較大經(jīng)濟(jì)利益，而忽視其信用等級(jí)，一心只想成交，結(jié)果貨、款兩空。

企業(yè)內(nèi)部缺乏信息溝通。由于業(yè)務(wù)分工不同，許多客戶的寶貴信息，分別集中在不同業(yè)務(wù)部門或一些具體業(yè)務(wù)人員手上。如各部門間缺乏必要、有效的溝通，業(yè)務(wù)人員不注重信息的上報(bào)，往往就影響客戶各類信息間有機(jī)聯(lián)系及完整性，這樣便不利于管理者對(duì)客戶作出準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)和判斷。

缺少規(guī)范的信用制度建設(shè)。一些企業(yè)沒有或信用管理制度不健全，使得部門間信用管理職責(zé)分工不清，缺少規(guī)范、嚴(yán)格的信用政策，對(duì)客戶無法進(jìn)行全方位的信用分析，缺乏信用監(jiān)控，從而使經(jīng)營(yíng)中信用管理缺乏主動(dòng)性，較多盲目性。

社會(huì)信用滑坡，客戶經(jīng)營(yíng)不善。這是目前企業(yè)相互拖欠貨款最主要原因。由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善資金匱乏，甚至嚴(yán)重虧損，致使信用等級(jí)下降，無力償還貨款。特別是社會(huì)對(duì)失信違法行為懲處不力，造成事實(shí)上的“守信吃虧，失信獲利”，沒代價(jià)的用別人的錢掙錢，成了一些企業(yè)生財(cái)之道。使得一些守信企業(yè)也不得不為了保證本企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，采用同樣手段拖欠他人貨款，從而使債務(wù)關(guān)系復(fù)雜化，形成困擾我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的“三角債”魔鏈，至今剪不斷，理還亂。

降低信用風(fēng)險(xiǎn)的措施

降低信用風(fēng)險(xiǎn)，一是律己，二是防人。要從確立理念、完善制度、提升能力等方面，扎扎實(shí)實(shí)抓落實(shí)。

樹立信用理念，重塑良好的誠(chéng)信社會(huì)氛圍。

誠(chéng)信是做人之本、富企之策、興邦之源。社會(huì)上誠(chéng)信滑坡，是導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。狠煞這股歪風(fēng)，就要重塑良好的誠(chéng)信理念。誠(chéng)信理念應(yīng)包括如下觀念：以人為本的觀念、按規(guī)則規(guī)范辦事的觀念、合作雙贏的觀念、社會(huì)責(zé)任觀念、質(zhì)量觀念、法制觀念、義利觀念、效益與公平相統(tǒng)一的觀念等。樹立信用理念，首先要從各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)做起。從企業(yè)到機(jī)關(guān)，從地方到中央，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)者不僅應(yīng)是誠(chéng)信的倡導(dǎo)者，更應(yīng)是誠(chéng)信的示范者，是信用理念建設(shè)的實(shí)踐者、推進(jìn)者和“衛(wèi)道士”。想重塑良好誠(chéng)信社會(huì)氛圍，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部必須率先垂范，用誠(chéng)信塑造自身新型的文化性格，引領(lǐng)職工、群眾走誠(chéng)信興企、誠(chéng)信興邦之路。

加強(qiáng)誠(chéng)信規(guī)范和制度建設(shè)，完善信用體系。

法制主外，道德主內(nèi)；法制是他律，道德是自律。內(nèi)外結(jié)合，剛?cè)岵?jì)，才能相輔相成、相得益彰。在人們誠(chéng)信意識(shí)淡薄和信用嚴(yán)重滑坡的嚴(yán)峻形勢(shì)下，遏制當(dāng)前失信泛濫的勢(shì)頭，只有法制才是最可靠、最有效的手段。在法制的規(guī)范下，建設(shè)信用體系才是誠(chéng)信建設(shè)治本之策。要大力推行名符其實(shí)的信用等級(jí)制度，將個(gè)人與企業(yè)的信用等級(jí)與為之提供的生存和發(fā)展條件聯(lián)系起來。對(duì)花錢買賣“AAA”者繩之以法。徹底改變“守信吃虧，失信獲利”和懲罰過輕的現(xiàn)狀，提高失信成本，加大對(duì)信用違法懲處力度，使法律真正成為維護(hù)信用關(guān)系的銳利武器。

同時(shí)企業(yè)要盡快建立起自己的信用機(jī)制，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠重視，從整體上做好組織、協(xié)調(diào)工作，給予人財(cái)物的支持保證。各級(jí)管理人員應(yīng)具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理知識(shí)。讓全體員工的誠(chéng)信行為有一個(gè)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。既要從制度上體現(xiàn)對(duì)誠(chéng)信行為的鼓勵(lì)和保障，又要使違反誠(chéng)信制度者受到嚴(yán)厲懲罰。

一個(gè)完善的企業(yè)信用管理制度，包括很多具體內(nèi)容，其中應(yīng)包括信用管理政策、客戶信用管理制度、信用額度審批原則及程序、信用風(fēng)險(xiǎn)控制原則及程序、應(yīng)收帳款監(jiān)控制度、拖欠帳款處理辦法和清欠程序以及建立信用管理部門等。

修煉內(nèi)功，提升信用能力

為防范信用風(fēng)險(xiǎn)，一是要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理工作，強(qiáng)化內(nèi)部信用管理；二是要建立健全外部信用防范機(jī)制，切實(shí)做好客戶的誠(chéng)信情況調(diào)查，搞好信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和論證工作；三是要用我們的誠(chéng)信行動(dòng)大力倡導(dǎo)和推動(dòng)社會(huì)信用建設(shè)，積極參與國(guó)家“創(chuàng)建誠(chéng)信企業(yè)”活動(dòng)，爭(zhēng)創(chuàng)誠(chéng)信標(biāo)兵企業(yè)。

大造聲勢(shì)，營(yíng)造良好的企業(yè)內(nèi)部信用小氣候。要大力宣傳誠(chéng)信的意義，使職工充分認(rèn)識(shí)誠(chéng)信建設(shè)與企業(yè)生存攸攸相關(guān)，克服“信用建設(shè)與己無關(guān)”、“誠(chéng)信吃虧”等錯(cuò)誤思想，動(dòng)員和組織職工積極參與“信用建設(shè)”實(shí)踐，形成講誠(chéng)信光榮，不講誠(chéng)信恥辱氛圍。使信用建設(shè)成為企業(yè)職工人人關(guān)心、人人熱心、人人參與、人人信守的活動(dòng)，讓誠(chéng)信在職工心中扎根，尤其是在領(lǐng)導(dǎo)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、質(zhì)量等重點(diǎn)人群中扎根。

規(guī)范行為，應(yīng)用先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。根據(jù)信用管理的特點(diǎn)和內(nèi)容，通過學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)際先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法，規(guī)范職工行為，降低信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。例如客戶信用管理技術(shù)、信用分析技術(shù)、應(yīng)收帳款管理技術(shù)等。企業(yè)各部門、各業(yè)務(wù)員收集的信息，要集中統(tǒng)一管理，及時(shí)溝通，互相分享，形成對(duì)客戶統(tǒng)一、客觀、公正的評(píng)價(jià)。建立以信用額度為中心的交易審批制度，由信用管理人員調(diào)查、制定信用額度，業(yè)務(wù)人員積極配合，控制超出客戶信用能力的發(fā)貨。嚴(yán)格欠款追收制度，貨款逾期未收回，要發(fā)函催討，催討未果，要停止再發(fā)貨，仍不付款者要考慮提請(qǐng)?jiān)V訟和仲裁。要強(qiáng)化信用管理考核，對(duì)于給企業(yè)造成更大損失的要追究責(zé)任。

建立隊(duì)伍，盡快培養(yǎng)信用管理人才。企業(yè)要建立專門信用管理部門，并配備相應(yīng)信用管理人員。另外企業(yè)的財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)經(jīng)理和銷售人員尤其是各級(jí)管理者，都應(yīng)具備足夠的信用管理知識(shí)和技術(shù)，并作為其職能考核的內(nèi)容。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要把誠(chéng)信建設(shè)納入議程，作為興企興邦重要工作，建立健全、完善、有效的信用管理體制，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

(費(fèi)任編輯：羅志榮)