加強財務管理風險管控，促進企業高質量發展

摘" 要：為有效規避各種潛在的財務風險，企業采取預防性措施是至關重要的。在不同的經濟環境和市場條件下，企業可能面臨市場風險、信用風險等多種財務風險。有效的風險管理措施可以幫助企業降低財務風險的發生概率，確保財務活動的正常運轉，從而為企業的可持續發展提供保障。文章闡述了企業加強財務管理風險管控的現實意義，分析了企業財務管理風險管控中存在的主要問題，提出了企業加強財務管理風險管控，促進自身高質量發展的優化建議，主要為將財務管理機制建立健全、將企業內部控制制度進行完善、樹立財務風險控制意識、提高財務人員的素質能力、注重培養非財務人員的財務管理技能等，以適應新的挑戰，推動財務管理不斷升級，實現可持續發展。

關鍵詞：企業；財務管理；高質量發展；財務風險控制

【DOI】10.12231/j.issn.1000-8772.2025.05.040

1 引言

隨著全球經濟環境的日益復雜，企業在追求高質量發展的過程中面臨諸多財務管理風險，涵蓋市場波動、信用風險等多個層面，對企業經濟運行構成潛在威脅。因此，加強財務管理風險管控，確保企業財務安全、提升高質量發展水平至關重要。文章深入探討財務管理風險的本質并提出一系列科學合理風險管控策略，加強財務管理風險管控策略，應對市場波動，提高資金使用效率，降低風險對企業經濟安全的沖擊，為企業財務管理風險管控提供理論指導，促進企業穩健發展，在財務管理領域中不斷創新，適應多變的市場環境，為可持續發展奠定基礎。

2 企業加強財務管理風險管控的現實意義

2.1 提升企業財務管理的精細化水平，為高質量發展奠定基礎

在當今充滿挑戰的商業環境中，企業面臨著多種多樣的財務風險，如市場波動、資金流動性風險等，對企業的財務安全和高質量發展帶來嚴峻挑戰。因此，企業需要加強財務管理風險管控，洞察潛在風險來源，采取針對性措施，提升企業財務管理精細化水平，同時建立健全內部控制機制，加強對財務活動監督，規范業務流程，以此達到防范潛在風險的目的。同時，優化資金結構，靈活運用資金，降低債務成本，提高盈利水平，為未來高質量發展創造有利財務基礎，加強信息披露和強化風險預警機制，提高企業對外界環境敏感度，及時獲取并應對潛在風險，保障企業財務安全，為企業提供精確風險識別手段，在市場競爭中取得優勢。最后，引入先進數據分析、人工智能等技術，準確預測財務風險，提高決策準確性，有助于企業把握市場機會、降低財務風險帶來的不確定性，為高質量發展提供堅實基礎。

2.2 可對管理層責任目標進行明確，為高質量發展提供保障

現代商業環境中，企業管理層面臨日益繁重的責任，需要在不斷變化的市場中保障企業財務穩健，推動高質量發展，對潛在風險深入了解，為管理層提供清晰責任目標，使其有針對性地制定戰略決策，確保企業財務狀況處于可控范圍。一方面，財務管理風險管控明確了管理層在財務方面的責任范圍，對各類風險綜合分析，明確自身在財務方面的職責，制定有效財務戰略、規范內部控制流程，提高管理層在財務領域的決策效率，減少因不明確責任而導致的管理混亂[1]。另一方面，為管理層設定明確風險防范目標，對潛在風險進行評估，了解哪些方面存在較高風險概率，如何在風險發生時迅速做出應對、提高管理層決策效率，保障企業面對外部不確定性時的應變能力。

2.3 推動企業財務管理實現轉型升級，為高質量發展強化助力

當今日新月異的商業環境中，企業不斷面臨復雜多變的市場條件，加強財務管理風險管控成為企業邁向高質量發展的必由之路。第一，推動了企業財務管理實現從被動應對到主動預防的轉變，深入分析市場波動、資金流動性風險，發現潛在問題并采取相應措施，提高了企業對市場的敏感度，使其在風險發生前做出迅速應對，實現了財務管理的主動性。第二，促使企業財務管理實現數字化升級，引入先進數據分析、人工智能等技術手段，準確識別潛在風險，實時監控和預測，快速、精確獲取財務信息，為決策提供可靠依據，推動財務管理向數字化、智能化方向發展。第三，鼓勵企業建立健全內部控制體系，提升企業運營效率和財務管理水平，規范業務流程、強化內部審計，預防潛在財務風險，確保企業運營透明度和合規性，提供可靠財務基礎，使其穩健應對市場波動。

3 企業財務管理風險管控中存在的主要問題分析

3.1 缺乏財務風險控制意識

首先，在經濟運行中，許多財務風險是相互關聯的，部分企業在繁榮期內對財務風險過于樂觀，低估了市場不確定性，對財務風險重視度降低，忽視潛在風險威脅，缺乏對財務風險的深刻理解，對其控制意識匱乏，難以把握財務風險的復雜性，對某一方面風險過分自信，忽略了其他潛在風險因素。其次，部分企業受制于資源限制，缺乏有效財務管理工具和技術手段，財務數據獲取和分析過程滯后，無法及時了解企業財務狀況，削弱了企業對財務風險控制能力。

3.2 財務管理機制不先進

第一，部分企業長期受傳統管理模式影響，對財務管理機制升級變革產生抵觸，管理機制過于僵化，難以適應當今快速變化的商業環境，企業財務管理方式過時，技術水平滯后，對先進財務管理軟件和信息化工具投資不足，導致財務數據獲取、分析效率低下，阻礙了企業財務管理機制的現代化發展，限制了管理層對財務狀況的把控。第二，企業領導層管理理念和戰略定位不先進，對財務管理重要性認知不足，將財務看作一種業務支持工具而非戰略性核心職能，對財務管理機制升級投入不足，影響整體財務管理水平提升。第三，部分中小企業資金有限、人才匱乏，難以進行財務管理機制升級，行業特殊，監管要求不同，使不同行業企業在財務管理機制建設上面臨不同挑戰，導致機制水平參差不齊。

3.3 財務管理隊伍素質較低

由于部分企業長期忽視人才培養，使其財務管理隊伍專業水平和技能匱乏，員工缺乏先進財務理念和知識體系，無法適應快速變化的市場需求，降低了整體隊伍素質。一方面，企業招聘和選拔存在不足，未能吸引到高質量財務專業背景和經驗人才，過于注重其他方面，忽視財務專業素養，導致隊伍整體素質低下，員工缺乏深厚行業經驗，難以應對復雜財務問題。部分企業財務職能邊緣化，在企業戰略決策中地位不突出，財務人員職業發展空間受限，對隊伍激勵和培養投入不足，降低了員工對提升自身技能和知識的積極性，影響整體隊伍素質。另一方面，技術水平不足，財務人員缺乏對新技術的了解和應用能力，難以適應現代財務管理需要，整體隊伍素質滯后，企業文化對財務管理職能進行簡單粗暴的理解，而并非將其視為戰略性核心職能，對財務人員投資不足，培養機制缺失，影響財務管理隊伍整體素質。

3.4 內部財務組織結構不合理

首先，部分企業因業務快速擴張，財務組織結構混亂，業務發展初期，企業主要關注業務擴張，忽視財務組織結構規劃，導致財務部門功能設置不清、結構混亂，影響工作效率，對業務需求不理解，難以制定合理財務組織結構，關鍵職能被忽視，過分強調某些方面，使財務組織結構在滿足業務需求上顯得不協調。其次，企業發展階段導致財務組織結構不合理，在企業不斷擴大規模時，財務組織結構未能及時調整，難以適應新的需求，部分崗位職責交叉冗余，在新業務領域中缺乏相應支持，使財務體系難以高效運作。最后，部分企業管理理念受到制約，對財務組織結構合理性理念認識不足，過于注重短期業績，忽略長期發展，強調某一層面財務工作，忽視整體結構優化，導致財務組織結構不合理。

4 企業加強財務管理風險管控，促進自身高質量發展的優化建議

4.1 將財務管理機制建立健全

一方面，明確財務管理核心目標，確保與公司整體戰略一致，設計完善財務制度，確保各項財務活動規范，包括資金流、成本核算等方面。為財務人員提供明確操作指南，在內部控制方面建立一套控制機制，包括審計、監控和反饋機制，定期進行內部審計，對公司財務流程進行檢查，及時發現潛在問題，實施有效監控措施，確保財務活動實時可追溯性，防范潛在風險。另一方面，加強財務人員培訓和發展、提供專業培訓，使財務人員熟練掌握財務知識和技能，不斷提高綜合素質，設立內外部專業咨詢團隊，為財務人員提供實時專業支持，采用先進財務管理軟件，提高數據處理效率，降低人為錯誤風險，利用數據分析技術為公司提供財務信息，支持管理層決策。通過內外部審計對財務管理機制進行檢查，發現并解決潛在問題，確保公司財務活動正常運作。

4.2 將企業內部控制制度進行完善

明確內部控制目標，確保其與公司整體戰略一致，建立以風險管理為導向的內部控制體系，明確內部控制責任，確保各部門在內部控制中有明確職責分工，防止權責不對等情況。在制度建設方面，建立詳盡內部控制制度，包括財務管理、資產管理等方面規定，涵蓋操作流程、授權機制、審批程序等方面詳細規定，為員工提供明確工作指引，建立與業務特點相適應的內部控制框架，確保制度的科學性[2]。為了確保內部控制有效性，定期進行內部審計，對內部控制體系進行檢查，發現潛在問題并及時進行改進，建立內部控制監控機制，通過定期報告及時了解內部控制運作情況，對異常情況進行糾正。向員工傳達內部控制重要性，提高員工風險意識和內控意識，為關鍵崗位員工提供專業內部控制培訓，確保他們具備應對復雜情況的能力，引入先進的信息技術，對業務流程監控，提高內部控制自動化水平，利用數據分析和挖掘技術，對異常數據及時識別。

4.3 樹立財務風險控制意識

第一，加強員工培訓，通過內部培訓課程和工作坊向員工普及財務知識，特別是風險管理方面基本概念和方法。建立定期培訓計劃，確保員工了解企業面臨的潛在財務風險，提高其風險認知水平，設立財務風險教育，通過內部通訊平臺、會議等渠道定期發布與財務風險相關信息，以生動形象方式向員工傳遞財務風險重要性。建立員工與財務團隊之間的溝通機制，鼓勵員工提出潛在風險問題，合力應對風險。第二，在激勵機制方面，設立與財務風險控制相關的績效考核制度，將財務風險控制成效納入員工績效評價體系，激發員工積極性和責任心，形成全員參與、共同推動的財務風險管理氛圍，建立財務風險識別和評估機制，設立專門的風險評估團隊，定期對財務活動中各類風險進行評估，通過風險矩陣和評分體系識別風險程度，制訂風險防范計劃。第三，強化內部控制，確保財務活動合規性，建立健全財務制度，定期進行內部和外部審計，發現和糾正潛在財務風險問題，加強信息系統安全性，防范財務信息泄露。

4.4 提高財務人員的素質能力

首先，建立系統培訓計劃，包括財務專業知識、法規法律等方面。通過定期培訓課程，幫助財務人員不斷提升專業素養，緊跟行業變化，鼓勵財務人員參與相關職業認證考試，如注冊會計師（CPA）、注冊內部審計師（CIA）等，提升財務人員專業水平，加強其在行業內的競爭力，為企業財務管理提供高水平支持。設立導師制度，通過與經驗豐富財務專業導師互動，得到實際經驗和實操技能，縮短新員工適應期，提高在實際工作中的綜合素質。其次，提供廣泛發展機會，讓財務人員有機會參與公司戰略決策、項目管理，拓展業務視野和管理技能，培養財務人員素質，使其適應公司發展需要。最后，注重團隊協作和溝通能力，通過團隊建設活動、溝通技能培訓，促使財務團隊協同工作，有效與其他部門合作，提高企業綜合運作效率。建立激勵機制，為財務人員提供有競爭力的薪酬、福利和晉升機會，激發其積極性和責任感，留住優秀財務人才，確保公司在財務管理領域擁有高素質團隊[3]。

4.5 注重培養非財務人員的財務管理技能

第一，開展財務培訓課程。面向非財務人員，涵蓋財務基礎知識、財務報表解讀等方面，提高非財務人員對財務數據理解，倡導跨部門合作和知識共享文化。建立跨部門溝通機制，使非財務人員獲取財務信息，了解財務目標和業務運作，為公司整體目標做出貢獻。第二，引入簡化財務工具和系統，使非財務人員輕松處理財務數據，使用用戶友好財務軟件、制定易于理解的報表格式，減輕非財務人員在處理財務信息時的難度，設立財務導師制度，由財務專業人員擔任非財務員工導師并進行一對一指導。在實際工作中幫助非財務人員應用財務知識，提高財務管理熟練程度。第三，推行績效考核與激勵機制，將財務目標納入績效考核體系，激發非財務人員對財務管理興趣，設定與財務業績相關的獎勵制度，鼓勵員工積極學習財務管理技能，推動公司整體財務素質提升，建立財務知識分享平臺，鼓勵員工分享管理相關經驗。建立一個開放的學習氛圍，促使員工相互學習，共同提高團隊財務管理水平。

4.6 加大資金管理以及提升其利用率

建立有效現金流預測體系。通過對市場和業務運營深入分析，提前預測資金需求，有針對性地調整策略，確保有足夠資金儲備應對市場環境，優化公司資金結構，合理配置長短期資金比例，有效運用財務工具（如短期融資、債務融資等）降低資金成本，確保企業在滿足短期經營需求同時不失長期資本穩定性，積極探索多元化融資渠道，與銀行、金融機構建立戰略合作關系，發行債券、吸引投資者，降低融資成本、提高靈活性，確保公司在資金需求時有更多選擇。加強對賬期和賬款回收管理，優化應收賬款周期，確保公司可及時收回應收賬款，提高資金周轉速度，與供應商建立良好合作關系，協商延長付款期限，優化應付賬款管理，減輕公司短期還款壓力，引入先進財務科技工具（如電子支付、在線結算等）提高支付效率，降低交易成本。借助數據分析技術實時監控資金流動狀況，及時發現異常，降低資金管理中操作風險，優化存貨管理提升資金利用率，精細管理庫存水平，避免過度儲備，確保庫存周轉率保持在合理水平。建立健全資金管理制度，強化內部審計，確保公司資金運作符合法規要求，降低潛在風險。通過定期資金管理報告及時發現潛在問題，優化資金管理效果。

5 結束語

在當前競爭激烈、經濟環境不斷變化的時代，加強財務管理風險管控、促進企業高質量發展尤為迫切。文章通過分析財務管理風險的重要性和影響因素，提出一系列加強財務管理風險管控措施，包括建立健全財務管理體系、強化內部控制、建立風險管理體系、加強財務人員培訓、利用科技手段提高效率等方面。以期提高企業在復雜多變的市場環境中的適應能力，為企業高質量發展提供有力支持，建立一個完備、高效的財務管理體系，提升公司整體管理水平，為其高質量發展創造有利條件，使公司具備靈活應變、迅速適應市場變化的能力，在財務管理方面做到精準、科學和高效。

參考文獻

[1]夏俊.淺談新時代房地產行業財務管理風險及管控[J].財訊，2023（14）：129-131.

[2]徐國強.強化財務管理在重大風險防控中的重要意義及管控措施[J].現代經濟信息，2024（03）：79-81.

[3]沈睿.企業財務管理信息化風險管控探究[J].中國管理信息化，2023（07）：89-92.

作者簡介：米新穎（1986-），女，漢族，河北廊坊人，大專，中級會計師，研究方向：財務管理。