新會計準則實施背景下企業稅務管理該如何優化

新會計準則的實施對稅務管理人員更高的、全新的要求，同時也讓企業面臨著諸多發展機遇與挑戰。在此背景下，加強企業稅務管理，構建完善的稅務管理制度體系具有重大的現實意義。

新會計準則實施對企業稅務管理的意義

新會計準則的實施，對企業稅務管理工作的開展產生了深遠的、積極的影響，具體體現在以下幾個方面：第一，提高稅務管理成效。新會計準則對企業資產評估、債務重組等各項工作進行了精準定義，使財務人員能夠獲得更加準確的財務信息，從而為企業財務核算、稅務處理等各項工作的開展提供重要的參考依據，以帶動企業稅務管理水平的持續上升。第二，規避稅務風險。新會計準則實施背景下，要求企業嚴格按照相關法律法規做好稅務風險防范工作，并通過構建完善的內控制度體系，對稅務狀況實時檢查，從而盡可能規避稅務風險。第三，優化稅務籌劃空間。新會計準則的實施，極大地增加了企業的稅務籌劃空間，并通過結合企業的實際情況制定完善的稅務籌劃方案，這有助于達到降低企業稅負的目的。第四，提高財務管理及內控水平。新會計準則實施背景下，要求企業認真做好財務管理工作，通過采集、分析財務數據，準確了解企業財務狀況及經營成果，從而在為企業稅務管理提供參考依據的同時，為企業戰略決策調整、優化提供幫助，并提高企業內控水平，最終推動企業的可持續發展。

優化企業稅務管理的相關建議

加強稅務、財務、業務融合 首先，企業要推進理念和戰略層面的融合，將稅務、財務以及業務視作一個整體，構建跨部門協作機制，打破壁壘，將稅務籌劃工作納入至財務規劃中，制定長期戰略規劃并調整布局，以確保兩者戰略目標的一致性。其次，要建立跨部門工作隊伍，成員主要由稅務、財務以及業務、法律等多個領域的人員組成，充分發揮各領域人員的專業優勢，以便更加高效化地處理稅務與財務融合中的問題，實現稅務籌劃和財務戰略的相互促進。此外，要重視對稅務影響因素的分析，根據影響稅務的各項因素制定科學可行的財務戰略，以確保稅務管理目標和財務管理目標相一致，并通過構建完善的管理框架，保障企業稅務、財務和業務的統一管理和協同運作。

提升稅務籌劃專業水平 首先，鑒于新會計準則實施對稅務管理人員的專業水平提出了更高的要求，企業財務人員要提高自主學習意識，不斷更新、優化知識結構。同時，企業要定期組織開展培訓活動，重點做好稅務籌劃技巧講解、稅務風險識別與防范、新會計準則解讀等方面的工作，幫助財務人員及時掌握新會計準則實施背景下的稅務籌劃方法，從而提高稅務管理水平。其次，企業要積極鼓勵財務人員參加稅務師、注冊會計師的專業認證考試，不斷提高其專業化水平。此外，企業要加強與專業稅務顧問、稅務機關的溝通與交流，了解最新的稅務政策，并獲取專業化的稅務咨詢、指導，以提高企業稅務籌劃的有效性、合法性。

優化稅務籌劃方案 首先，企業要轉變傳統的稅務籌劃和管理理念，向風險防控與籌劃并重的方向轉變，并結合稅務風險制定科學、合理的稅務籌劃方案，以確保稅務籌劃和企業生產經營活動兩者緊密結合，從而有效降低稅務負擔。其次，要積極創新稅務籌劃方法，充分利用稅收優惠政策，并合理調整存貨計價模式，從而優化采購方法，最終提高稅務籌劃水平，尤其是在充分利用稅收優惠政策方面，企業可通過利用研發費用加計扣除、高新技術企業優惠等政策，有效降低企業稅務負擔。此外，還應構建評估機制，定期做好對稅務籌劃方案執行效果的評估分析工作，并結合市場環境的變化、稅務政策的變化靈活調整稅務籌劃方案，以提升稅務籌劃的規范性和高效性。

強化稅務風險管理 首先，企業要構建完善的稅務風險防控機制和預警體系，并邀請專業律師、評估機構參與稅務籌劃過程，從事前、事中、事后三個環節入手做好稅務風險識別、監控和評估工作，以規避稅務風險。其次，要設立專門的稅務風險管理隊伍，配以專業的管理人員，及時發現潛在的稅務風險并采取有效措施予以處理，從而帶動稅務管理效率的提升。再次，要根據新會計準則合理設計稅務籌劃方案，深入、全面地分析成本效益，選擇最優方案，從而在降低稅負的同時規避潛在風險。此外，還要強化內部控制及審計監督工作，將稅務風險管理納入至企業內部控制規劃中，規范稅務管理流程、設置專門的內部審計機構，以預防稅務違規行為的發生。

完善稅務管理制度 企業稅務管理工作的高效化、規范化、有效化開展，建立在完善的稅務管理制度體系的基礎之上，因此企業要高度重視稅務管理制度的構建，結合新會計準則以及稅法政策、規定，構建出具備較高可行性、科學性的稅務管理制度，以便于充分發揮出制度的約束與規范作用，從而確保企業稅務申報、納稅申報、稅務審計等各項工作的合法化、合規化開展。與此同時，要做好稅務管理流程的細化工作，對稅務申報時間表、各部門的納稅責任、報稅流程、發票管理等予以明確，確保財務人員嚴格按照規章制度予以執行。以發票管理為例，企業可編制專門的發票管理章程、發票操作手冊，為發票領用、保管、開具、認證、抵扣、歸檔等各項工作的開展提供重要參考，以防止潛在稅務風險的發生。

推進稅務管理數字化轉型 首先，企業要提高稅務管理信息化建設意識，強化“以數治稅”，推進稅收征管全流程數字化升級和智能化改造，使得企業的稅務管理、風險防控措施更加精準有效。其次，企業要加強區塊鏈技術、大數據技術在稅務籌劃、稅收等領域的融合應用，并構建稅收大數據云平臺，從而確保稅收大數據共享開發與利用，實現從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管的轉變，以提高企業稅務管理的數字化、智能化水平。

結合前文內容可以發現，新會計準則的實施對企業稅務管理工作的開展具有重要的引導意義。鑒于此，企業應充分結合新會計準則的相關要求強化稅務管理工作。具體而言，可通過制定完善的稅務管理策略提高企業稅務管理水平，有效應對新會計準則實施所帶來的嚴峻挑戰，從而實現稅務管理的規范化、高效化、科學化發展，最終為企業的高質量、可持續發展奠定堅實基礎。