大數據視角下的企業稅務風險管理優化

大數據視角下的企業稅務風險類型

非結構化風險 企業在應用大數據技術開展各項工作的過程中，通常會產生規模化、多樣性的涉稅數據，其中包含大量非傳統的非結構化數據。而在企業稅務處理工作中，通常以結構化數據采集、分析與應用為主，由于非結構數據無法直接關聯整合，導致其分析與應用存在一定難度，為企業稅務管理帶來一定的風險，需要合理應用大數據技術手段來完成這部分數據信息的處理與優化。

數據安全性風險 企業在開展稅務管理工作期間，不僅要完成涉稅數據的全面采集，還要按照稅務局、銀行等利益相關方的不同要求，完成信息整合、分析處理、應用管理。但涉稅數據在從采集到應用的過程中，如果未能妥善保護數據信息，或者大數據系統存在安全漏洞，都會帶來數據安全風險，甚至造成不可估量的后果。

涉稅數據采集風險 涉稅數據采集作為企業在稅務風險管理中重要的大數據分析環節之一，在具體開展過程中，可能需要對部分涉及企業發展的敏感信息與重要信息進行處理，如果出現數據采集不完整、不準確的問題，則會對分析結果的可靠性造成直接影響，不利于企業管理者正確地進行稅務決策。

增值稅發票虛開風險 虛開增值稅發票作為企業生產經營管理中的一種主要稅務風險，不僅本身屬于違法行為，而且會對企業經營造成重大風險。但隨著大數據技術的廣泛應用，現代稅務監管體系逐漸升級，在大數據分析技術支持下的稅務監管中，可精準識別、快速找出其中的銷售額與進貨額、原材料消費不匹配等數據異常情況，降低企業在稅務管理中增值稅發票虛開的風險。

大數據視角下的企業稅務風險管理優化策略

增強稅務風險防范意識 基于大數據視角的企業稅務風險管理優化，要求管理人員正確認識到企業稅務風險在大數據時代具有更高的隱蔽性與復雜性，需貫徹以預防為主的基本原則，增強稅務風險防范意識。企業領導層應發揮自身的榜樣示范作用，在稅務風險管理優化工作實踐中，從企業發展全局角度出發，將該項工作融入企業發展戰略規劃方案中，加強稅務風險管理工作的頂層設計，從根本上保障企業稅務的合規性。與此同時，要構建自上而下的稅務風險管理機制，幫助員工掌握專業的稅務知識，不斷增強其風險意識，營造全員參與的稅務風險管理氛圍。

企業領導層應總結行業稅務風險管理經驗，結合全員自身的實際情況，應用信息技術手段搭建稅務風險預警體系；要充分發揮制度體系對員工思想、行為的規范和約束作用，圍繞稅務風險管理要求完善績效考核體系，調動全體員工在參與稅務風險識別和風險防范方面的積極性。同時，關注大數據時代發展下企業稅務風險管理的變化，正確解讀政府與行業關于稅務管理與稅務風險的公開信息，遵守企業稅務風險管理的法律規范，提高自身數據分析技能水平，制定多元化管理策略，加強對企業稅務籌劃的優化與改善。

另外，要全面提高企業稅務團隊的信息素養與專業能力，以確保稅務管理人員熟練掌握稅務軟件規范操作與標準流程為前提，要求其在稅務風險管理工作實踐中加強對大數據分析技術等現代化信息技術手段的有效應用，實現對涉稅數據的迅速處理與精確解析，保證所有稅務活動的合法性、合規性。

優化稅務風險防控內容 在大數據時代背景下的企業稅務風險管理優化中，應以強化信息質量監控、建設高素質稅務團隊、應用先進信息技術手段為主要內容。

第一，建設信息質量監控體系作為企業優化稅務風險防控內容的首要任務，要以加強對各類稅務風險指標的實時監控為目標，設計一套詳盡且精確的稅務風險評估指標體系。如果企業在日常經營管理中發現某一項或多項指標超出了設置的閾值范圍，應適時啟動預警機制，實現對企業稅務風險的及時響應，將企業的各類稅務風險及時扼殺在初始階段。

第二，從現階段企業稅務管理的實踐成效來看，稅務團隊人員的專業素養與職業能力也會直接影響稅務風險。對此，在優化稅務風險防控內容的過程中，還要積極組建高素質稅務人才隊伍，以保證數據采集、分析、處理、應用的精確性、時效性、完整性。

第三，從大數據視角出發，在優化企業稅務風險防控內容的過程中，積極引入先進的大數據集成技術，搭建內外部數據交互平臺，加強企業各部門與稅務機構信息化系統之間的無縫銜接，促使企業稅務風險防控體系更加完善，在促進數據交互效率進一步提升的同時，增強數據的可靠性與可信度，全面降低企業的稅務風險。

完善企業信息管理系統 在優化企業稅務風險管理中，也要加強對數據信息技術的引入和應用，完善企業在稅務風險管理中信息系統的建設，提高稅務風險管理效能。在信息系統框架搭建過程中，要以企業業務特性和戰略需求為依據，整合稅務管理的各項內容，完成信息管理平臺的初步建設，并對其中電子發票管理與稅務報表這兩個功能模塊進行著重優化，保證系統中數據信息的精確度與標準化。利用企業稅務信息管理系統，既能為企業制定科學的稅務決策提供堅實的數據支撐，還可提高稅務稽查等管理任務的自動化水平，實現對最新數據信息的及時捕捉與高效處理，促進企業整體運營效率的不斷提高。

以切實提高企業稅務管理效率為核心，在完善信息管理系統的工作實踐中，還要著力構建自動化的電子申報流程，用這種現代化的工作模式替代傳統紙質申報工作，在提高申報效率的同時，還能減少因人為因素導致的信息遺漏與申報誤差。除此之外，企業在完善信息管理系統建設后，還要提高人員對該系統的應用能力，以強化人員數據分析能力為重點，利用內部培訓、外部合作等多種方式，促使人員完成對涉稅數據的深度分析，及時發現稅務管理中的潛在風險，進而制定針對性的應對策略。

建立稅務風險預警機制 要以大數據技術作為優化企業稅務風險管理的核心，加強稅務風險數據庫的建設，使其成為幫助工作人員精準識別稅務風險的重要依托。從企業運營管理的實際情況出發，應用稅務風險數據庫整合各類稅務相關數據，同時建立科學完善的稅務風險預警機制，合理設定風險預警值，在企業出現稅務風險后及時向稅務人員發出預警信息，提醒企業迅速采取應對措施。

作者單位：斗山山貓叉車（煙臺）有限公司