大數據時代背景下企業資金集中管理模式的優化策略

常見的資金集中管理模式

財務公司模式 財務公司模式是基于建立獨立子公司來行使企業集團財務管理職能的一種資金集中管理模式，該模式能夠在全面統籌和管控集團資金的基礎上為集團二級單位提供獨立的資金使用權，從而確保在為集團多成員單位提供可靠財政支持的同時強化各成員單位的風險防范能力和資本整體的運作能力。目前，該模式在建筑集團企業財務管理中的應用較為廣泛，它有利于建筑集團企業優化融資結構，提升企業資金周轉率，進而提高企業在市場中的綜合競爭力。在資本的運作與管理上，該模式主要以核心業務的融投資來進行資金的優化配置，并通過貸款回收、投資收益等來回籠資金，從而確保企業集團及各成員單位資金流動的穩定性。

資金池模式 資金池是指集中存儲與管理資金的賬戶，一般包括一個主賬戶和多個子賬戶，賬戶管理的對象包括企業的現金、票據等流動性資產。資金池的結構相當于企業間資金管理的自動調撥工具，用于對企業資金的集中管理。為了便于實施高效的資金管理，企業一般會選擇應用物聯網、大數據、云計算、通信網絡等技術建構資金池管理信息系統，并開設金融服務功能和商業銀行資金池賬戶。在此基礎上，企業可對可透支的規定金額進行提前預約，委托分支機構貸款，以實現資金的統一控制和高效化再配置。

結算中心模式 結算中心模式是基于企業集團內部與二級單位設置獨立職能部門而實施資金統一管理的模式。該模式的優勢是便于企業清晰劃分資金收支、協調和分配企業資金，并確保分配金額的合理性，從而提高資金利用率。同時，該模式需要應用新一代信息技術手段建構管理信息體系，并開設集團統一賬戶和分屬機構、部門的獨立賬戶來進行業務的核算與管理。此外，企業對分屬機構及部門的資金調配采取集中收取和統一撥付的方式，且集團內部成員單位的現金收付與往來結算業務均屬于統一管理范疇。

內部銀行模式 內部銀行模式是基于企業集團內部設立的模擬銀行等金融機構而實施的資金管理模式。該模式通過模擬銀行金融機構，引進商業信貸、結算、監督、調控及信息反饋等職能，用于協調企業集團及成員單位之間的資金結算、信貸管理、資金調度、風險管控、貨幣資金反饋等事項。該模式的優點在于可確保資金調配的靈活性、資金信息反饋信息的時效性等。

優化策略

加大風險動態化監管力度 首先，企業要樹立良好的風險管控意識；同時，要完善內部控制制度和相對應的資金集中管理監控制度，根據企業所采用的資金集中管理模式及優化設計方案建立風險預警機制，并制定風險應急處理方案，以便于在資金集中管理優化過程中加大風險管控力度。其次，企業要利用信息化手段基于集團企業、成員單位、分屬機構或部門的管理需求建立財務數據庫，對分散資金利用大數據技術進行統一的歸集與管控，并對財務風險進行分散、稀釋；此外，還要基于資金集中管理信息系統完善企業資金服務功能，并利用大數據平臺加強對集團和成員單位之間的信息交互與溝通，從而達到提早預判風險、發現風險、應對風險的目的。

完善資金集中管理信息系統 首先，建議企業在云計算、大數據、人工智能、物聯網、區塊鏈等新興技術的支持下，建構財務數據庫及信息共享中心。如此一來，管理信息系統便可以設置一項OA郵件自動催辦的業務功能，從而對人力、物力、財力等管理實施統一管理。其次，可引入機器人流程自動化技術優化財務管理流程，并應用算法模型對需要集中管理的資金進行歸納性分析、預測性分析、預防性分析，之后再基于大數據分析資金流，以此來提高企業財務管理的精準性、規范性。

案例分析

方案設計及優化措施 集團企業A在資金集中管理模式上采用了“資金池+財務公司”的方案進行優化。首先，企業設置資金池可定期對下屬機構閑置余額進行集中歸集，一方面可以使資金管理更加透明化，另一方面則使得成員單位資金回籠工作的開展更為方便，有效保障集團企業的現金流和資金的統一優化配置。其次，企業在有了資金池管理信息系統后，還可以針對成員單位各大獨立項目所需要的資金提供金融貸款等服務。同時，利用資金池管理信息系統可對企業的資金進行統一的調配和管控，從而實施資源的分配與優化管理。在資金池的基礎上，集團企業對資金集中管理又填充了財務公司模式。財務公司模式相對于傳統的資金管理模式而言，讓企業業務范圍有所擴大、財務監管有所加強、服務功能有所改善。在財務公司模式的加持下，凡是集團內部的金融服務，均可以由內部金融機構提供。集團企業的資金來源也由企業本身擴展至企業和成員單位，使得企業所能統一控制的資金來源得到有效的拓展，這在一定程度上增強了企業日后經營管理所需資金的可靠性。此外，企業還針對管理信息系統方面的需求制定了資金集中管理流程，完善了相關的管理制度，并補充了針對企業內部金融機構改革的監管制度，這使得企業的資金管理更具精細化。

實施效果分析 “資金池+財務公司”的資金集中管理方案使集團企業A的閑散資金有效歸集起來，并通過統籌控制與協調分配使大量資金得到了高效的分配與利用。首先，優化后的資金集中管理方案為企業提供了更加靈活的資金歸集、劃撥、管控方式，一方面解決了企業內部資金冗余的問題，另一方面減少了成員單位向外部銀行貸款產生的財務費用，這在一定程度上降低了資金管理成本。其次，在具體方式方法這一層面，集團企業A應用資金集中管理信息系統，并基于大數據分析實施資金的協調調撥、預算管理、投資風險分析、效益回報考評、信息反饋等方面的管理，大幅提高了資金管理的規范性和效率。

作者單位：北京合眾思壯科技股份有限公司鄭州分公司