民營企業加強資金管理路徑探析

［摘 要］民營企業在國家經濟發展中的作用更加突出，需要進一步加強資金管理，確保其作用的最大化發揮。本文闡述了新時代民營企業加強資金管理的重要性，分析了當前加強資金管理存在的問題，主要集中在資金管理意識薄弱、缺乏有效的資金監管系統、資金管理執行力度不足、資金管理信息化建設有待提升、應付賬款管理不規范五個方面，并提出了相應的解決辦法，分別是培養資金管理意識、健全內控機制、建立資金使用監督機制、加強資金管理信息化建設、強化應付賬款管理，以期為民營企業開展相關工作提供有益借鑒和參考。

［關鍵詞］民營企業；資金管理

［中圖分類號］F27 文獻標志碼：A

在企業日常經營活動中，加強資金管理是其提升核心競爭力的關鍵，與企業的日常運營、投資、融資活動等都有非常緊密的聯系，合理的資金管理不僅能降低企業的運營成本，還能提高資金使用效率，提高風險防御能力，確保企業健康穩定發展。但由于民營企業自身經營規模小，相對而言融資渠道較少，需要在實際的資金使用中盡可能確保障合理性，使其價值最大化，才能確保民營企業穩健發展，在提高自身經營效益的同時，更好地承擔和履行社會責任。

1 民營企業加強資金管理的重要性

1.1 保證民營企業經營活動

民營企業的生產經營活動具有較強的競爭性與靈活性，能根據市場環境的變化及時調整生產與經營活動模式，靈活應對市場環境變化引發的危機與風險，在復雜多變的市場環境中抓住機遇。資金管理活動貫穿民營企業管理的始終，有效的資金管理活動能將各個部門緊密結合在一起，為企業價值最大化提供有力的支持。因此，在如此激烈的市場競爭中，企業要獲得發展機會，保證各項經營活動順利進行，就要進一步加大資金管理力度，將資金的使用控制在合理的范圍之內，監督資金的流動［1］。

1.2 提升民營企業價值

加強資金管理，可以進一步優化民營企業資金結構，為企業創造更高的價值，實現企業產值與收益增加。資本結構主要由投資人資金、債務、企業經營生產期間留存收益構成。科學有效的資金管理，能對企業外部環境、內部償還能力、企業規模、獲利能力等展開全面分析，在明確資本結構的基礎上，更加科學地使用企業資金，提高企業經濟效益和經營水平。此外，企業在不同的發展階段對于資金的使用存在較大差異。初期盈利能力較小，需要重點考慮資金籌集；進入成長期，需要嚴格控制經營風險，在資金籌集時需要考慮債務問題。合理的資金管理能在提高自身經濟效益的同時，實現企業運營成本控制，提升企業

價值［2］。

1.3 確保資金保值增值

在企業經營活動中，收支業務在時間差的作用下會出現集中收費、季節收費的問題，導致資金大量閑置。加強民營企業資金管理，確保企業在經營過程中合理、有計劃地進行資金收支安排，將大量短期閑置的資金用于安全性高、穩定的短期理財、大額存貸單等，獲得資金收益。同時，在資金管理活動中分析與研究投資活動，能進一步明確資金的收益與風險，在全面結合項目投資目標、項目規模、資金來源的基礎上，合理使用項目資金，為企業創造更多的收益［3］。

2 民營企業加強資金管理存在的問題

2.1 資金管理意識薄弱

民營企業雖然具有靈活的運營體系，能根據市場環境變化及時調整發展策略，降低企業經營風險，但內控管理不到位的問題較為突出，影響了資金管理活動，造成資金籌劃與配置不夠合理的問題，給企業帶來了資金損失與財務危機。許多民營企業資金管理意識薄弱，相關領導人員沒有認識到資金管理的重要性，導致資金管理較為混亂。此類問題的存在，會增加企業資金鏈緊張的風險，不利于企業正常經營活動的有序開展［4］。

2.2 缺乏有效的資金監管系統

資金運營、資金投資、資金籌措是企業資金管理活動中的三種模式，各個環節工作的落實，都與資金的實際使用效果緊密相聯。在具體的管理活動中，只有根據資金的實際需求與應用方向，制定科學的資金管理辦法，才能確保企業資金得到合理使用，避免資金流失與閑置。由于民營企業企業規模小、業務單一，其資金內部管理制度不健全的問題較為突出，導致資金管理系統建設不規范。多數民營企業在資金籌劃中只是簡單地建立了資金審批制度，忽視了資金籌措、歸還、使用、風險評估等方面的規范，導致相關人員在實際工作中缺少可以依據的程序與規章制度對其行為進行引導與約束，不合理的資金籌措方案會給企業帶來債務危機［5］。

2.3 資金管理執行力度不足

在民營企業的資金管理活動中，執行力度往往決定了資金管理的實際效果。在新時代背景下，盡管較多的民營企業已經逐漸認識到了資金管理的重要性，但在具體的資金管理實踐中，執行力度不足的問題依舊存在。此類問題的存在，不僅會影響資金利用效率，還會增加企業運營風險。通過相關研究發現，造成資金管理執行力度不足的原因主要集中在以下三個方面。第一，企業在制定資金管理決策時沒有明確劃分責任與執行標準，導致資金管理難以落到實處。第二，部分民營企業的資金管理缺乏監督考核機制，不能對資金的實際使用過程進行有效監督，執行力度得不到有效保障。第三，企業在資金管理過程中沒有注意系統化、規范化管理方法的使用，過分依賴個人管理經驗，弱化了資金管理執行力度，不利于資金利用價值的最大化［6］。

2.4 資金管理信息化建設有待提升

通過相關研究發現，民營企業信息化建設滯后的問題較為明顯，具體表現為企業沒有合理應用數字化技術構建數據共享平臺，各部門無法在企業內部實現資源、數據信息共享，且財務部門在開展資金核算與報表制作時，不能全面地掌握準確的核對信息，導致企業領導者無法全面、準確地掌握資金的使用

情況［7］。

2.5 應付賬款管理不規范

應付賬款管理不規范，也會制約企業的發展。應付賬款管理不規范的主要原因有三個方面。第一，事前管理不規范。主要是指企業在制訂具體的生產與采購計劃時，沒有結合企業的實際情況，出現庫存積壓。第二，應付賬款支付未按照既定的流程執行，且缺乏嚴格的監督管理，導致執行存在隨意性與盲目性。第三，賬務處理不規范，主要集中在賬單與實際費用不符、應付賬款到賬時間與實際存在差距等方面，造成應付賬款數據不準確的問題［8］。

3 民營企業加強資金管理的策略

3.1 培養資金管理意識

第一，將資金管理置于企業經營管理的核心位置。企業應在制訂戰略規劃時納入資金管理的內容，確保企業在各項經營決策中能重點關注資金管理工作，突出資金管理的作用。

第二，重視企業資金管理相關政策法規的學習。民營企業可以通過組織企業領導層參與培訓的方式，使相關人員對資金管理的政策、法規等有比較全面、準確的理解與認識，確保相關人員在資金使用中嚴格遵守相關法律，避免發生違規使用資金的現象，降低企業資金應用風險。

第三，增強全體員工資金管理意識。民營企業可以通過開展資金安全培訓或舉辦講座的方式，宣傳資金管理的重要性，營造資金管理的氛圍，循序漸進地增強全體員工的資金管理意識，確保企業在實際的資金管理操作中能有序開展相關活動，提高資金管理的實效。

3.2 健全內控機制

第一，健全資金審批與授權機制。資金的安全與完整，是確保企業具備良好財務能力的關鍵，需要持續加大資金管理力度，而資金審批與授權，是保證資金使用完整與安全的關鍵。在具體開展資金審批與授權機制建設時，企業應明確審批程序、方式、業務范圍，約束審批人員的行為。對于特定業務，需要經過專業的審批人員同意之后才可以使用資金，避免出現越權的情況。此外，對于大額資金的使用與審批，企業應使用聯簽與集體決策的方式，確保資金能得到合理使用。

第二，明確責任分工。在資金正式投入使用之前，需要對企業的實際經營情況展開全面分析，確定企業經營活動中的資金需求，將資金使用與管理的職責和崗位進行明確劃分，確保資金管理落實到具體的部門與個人。此外，還應確保各個崗位實現相互牽制，彼此制約與監督。

第三，加強現金控制。企業應限額管理庫存資金，將超過限制的資金存儲到銀行。同時，還應依據業務情況，明確現金結算金額，針對不同部分的現金，采取相應的結算方式，并做好記賬工作，保證庫存現金與賬目金額一致。

3.3 建立資金使用監督機制

為了確保企業籌集的各項資金能得到合理使用，避免出現資金浪費或閑置的問題，企業需要建立完善的資金使用監督機制。具體可以從以下四個層面

切入。

第一，建立完善的資金監督管理體系。該體系的建立能為資金合規使用提供保障，降低資金風險、提高資金使用效率。在建立資金管理體系時，應將資金的籌集、使用、調配回收等各個環節都納入資金監督管理體系，確保該體系能對資金使用全過程進行監控，預防資金使用不規范的問題。

第二，設置專管資金監督管理的崗位或部門。為了充分發揮資金監督管理體系的作用，需要設置相應的資金管理部門或崗位，專門負責資金的監督管理工作，確保各項資金的使用、來源、作用均可追溯，將資金管理的責任落實到個人，降低部分人員違規操作或貪污受賄的可能性，提高資金安全性。

第三，建立詳細的資金管理制度。在具體的制度建設中，應明確監督的內容、方式、頻率、責任等，保證監督工作的有效性和規范性，避免監督工作流于形式，對資金管理造成不利影響。

第四，建立風險預警機制。企業可以借助現代信息技術，對資金使用中可能存在的風險進行準確識別，并及時發出預警，督促相關部門采取相應的處理措施，運用科學的方法管理資金，以降低風險發生造成的損失，維護企業經濟利益。

3.4 加強資金管理信息化建設

第一，搭建資金管理信息化平臺，實現資源共享。企業應在全面了解自身發展需求的基礎上，積極推進資金管理信息化建設，將各個部門的具體資金使用情況上傳至資金管理信息化平臺，以便相關人員進行查閱與使用。

第二，實現數據處理自動化。財務人員在進行數據信息核算時，應合理應用各類先進的信息技術，以保障數據的準確性。高效、準確的財務數據信息分析，能幫助企業內部各部門及時掌握資金使用情況，提升資金管理水平，促進企業高質量發展。

第三，實現資金統一管理。民營企業可以通過建立資金管理中心的方式，結合具體的項目資金要求加以統籌規劃與協調，制訂完善、科學的資源管理計劃，將資金的調撥、預測、現金流分析等置于資金管中心的統一監控之下，確保民營企業的資金能夠得到合理利用。

3.5 強化應付賬款管理

第一，加強對應付賬款的事前管理。企業可以通過建立采購申請制度的方式，明確采購人員的具體工作流程、責任、內容等，規范其行為，實現對應付賬款的系統化管理，減少不必要應付賬款的出現。

第二，升級與更新應付賬款的會計系統。企業應該不斷引進新的信息技術，及時更新與升級應付賬款的會計系統，確保系統能對各類賬單進行詳細控制，結合企業的實際管理情況，確定應付賬款的數額、記錄和真實的付款信息。

第三，合理安排各項資金的使用。企業應對資金的周轉速度與效率進行分析，在確保資金能按照既定的周期實現周轉的情況下，按照約定支付應付賬款。在出現資金周轉困難時，企業應采取應對措施，及時與合作單位進行溝通協商，合理安排資金支付時間與數額，維護企業形象。

4 結語

民營企業只有緊跟市場環境變化，及時推動內部管理轉型，注重資金歸集與統一使用，才能有效提高資金管理水平，增強民營企業自身競爭力，實現可持續發展。

參考文獻

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