基于內(nèi)部審計(jì)視角的智慧醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)建設(shè)與應(yīng)用

【摘要】目的構(gòu)建基于內(nèi)部審計(jì)視角的智慧醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)，提高醫(yī)院運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警能力。方法以2022年無(wú)預(yù)警平臺(tái)數(shù)據(jù)為對(duì)照組，以2023年使用預(yù)警平臺(tái)后數(shù)據(jù)為觀察組，對(duì)比兩組數(shù)據(jù)的審計(jì)效率、問(wèn)題整改情況和管理滿(mǎn)意度，檢驗(yàn)智慧醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)成效。結(jié)果2023年審計(jì)效率高于2022年，問(wèn)題整改情況顯著改善，管理滿(mǎn)意度明顯提升，差異均具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（Plt;0.05）。結(jié)論基于內(nèi)部審計(jì)視角的智慧醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)應(yīng)用可以有效提升審計(jì)效率，提高醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展提供技術(shù)支持，并為智慧醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理提供參考。

【關(guān)鍵詞】智慧醫(yī)院；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；公立醫(yī)院；大數(shù)據(jù)分析

中圖分類(lèi)號(hào)：R197.324;F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B

Construction and Application of Smart Hospitals Risk Early Warning Platform Based on Internal Audit Perspective/GAO Yue，ZHANG Xinyue，ZHANG Xiaoli， et al.//Chinese Health Quality Management，2025，32（2）：06-10

AbstractObjectiveTo construct a risk early warning platform for smart hospitals based on the perspective of internal audit， so as to improve the ability of hospital operation risk monitoring and early warning.MethodsThe data without early warning platform in 2022 were taken as the control group， and the data after using the early warning platform in 2023 were taken as the observation group. The audit efficiency， problem rectification and management satisfaction of the two groups of data were compared to test the effectiveness of the risk early warning platform of smart hospitals.ResultsThe audit efficiency in 2023 was higher than that in 2022， the problem rectification was significantly improved， and the management satisfaction was significantly improved， with statistically significant differences （Plt;0.05）.Conclusion The application of smart hospitals risk early warning platform based on internal audit perspective can effectively improve audit efficiency， improve hospitals risk management level， offer technical support for the sustainable development of hospitals， and provide reference for risk early warning management of smart hospitals.

Key wordsSmart Hospitals; Risk Warning; Public Hospitals; Big Data Analysis

Firstauthor's addressShanghai Chest Hospital，Shanghai Jiao Tong University School of Medicine，Shanghai，200030，China

2021年，國(guó)家衛(wèi)生健康委聯(lián)合國(guó)家中醫(yī)藥管理局發(fā)布《關(guān)于印發(fā)公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展促進(jìn)行動(dòng)（2021-2025年）的通知》，提出要建設(shè)電子病歷、智慧服務(wù)、智慧管理“三位一體”的智慧醫(yī)院信息系統(tǒng)［1］。具體目標(biāo)包括提升電子病歷應(yīng)用水平，提高智慧服務(wù)和智慧管理的級(jí)別，并建成一批具有示范引領(lǐng)作用的智慧醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)作為醫(yī)院的“守門(mén)人”，其信息化建設(shè)是公立醫(yī)院智慧管理不可或缺的一部分。2022年，國(guó)家衛(wèi)生健康委發(fā)布《公立醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理信息化功能指引》，提出審計(jì)管理要從以事后審計(jì)為主逐步向事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合的方式過(guò)渡，充分利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)提高醫(yī)院審計(jì)的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性［2］。隨著智慧醫(yī)院建設(shè)不斷深入，我國(guó)多家公立醫(yī)院已經(jīng)建成較為成熟的智慧醫(yī)院信息系統(tǒng)，內(nèi)部審計(jì)工作卻仍然采用傳統(tǒng)人工審計(jì)模式，已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足海量數(shù)據(jù)的處理需求和內(nèi)部監(jiān)督管理要求，也難以滿(mǎn)足醫(yī)院對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控的響應(yīng)需求。內(nèi)部審計(jì)的智慧化建設(shè)已刻不容緩［3］。

目前，已有學(xué)者對(duì)智慧審計(jì)的定義、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)理論等進(jìn)行相關(guān)研究［4］，也有學(xué)者對(duì)國(guó)有企業(yè)的智慧審計(jì)建設(shè)進(jìn)行分析，但是對(duì)于公立醫(yī)院的智慧審計(jì)建設(shè)及應(yīng)用卻鮮有報(bào)道［5］。上海市胸科醫(yī)院針對(duì)公立醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀和運(yùn)營(yíng)管理遇到的問(wèn)題，探索運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析、互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)，建設(shè)基于內(nèi)部審計(jì)視角的醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)，以期為公立醫(yī)院智慧管理提供保障。

1公立醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理監(jiān)督的需求分析

1.1醫(yī)院內(nèi)部監(jiān)督難度提升，內(nèi)部審計(jì)覆蓋范圍更廣

當(dāng)前，多數(shù)公立醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量獲得較大幅度提升，信息化建設(shè)也取得突破性進(jìn)展［6］。然而，隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)展，包括臨床服務(wù)、耗材管理、合同管理等多方面的工作日益復(fù)雜。醫(yī)院管理涉及的主體不僅包括醫(yī)務(wù)人員，還包括供應(yīng)商、合作伙伴等多元主體。這些主體的多樣化訴求給醫(yī)院內(nèi)部監(jiān)督帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。公立醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門(mén)需處理的常規(guī)工作較多，由于人力資源有限以及審計(jì)資料和工具的局限性，每年內(nèi)部審計(jì)的覆蓋范圍僅局限于關(guān)鍵領(lǐng)域，且這些領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督工作復(fù)雜，如關(guān)于醫(yī)用耗材采購(gòu)、招投標(biāo)、合同簽訂的管理流程審計(jì)等，導(dǎo)致只能在下一年度進(jìn)行結(jié)算。

1.2缺乏基于審計(jì)視角的運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)集

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門(mén)需要通過(guò)多層審批流程才能獲得所需要的部分審計(jì)資料。同時(shí)，信息管理部門(mén)提供的數(shù)據(jù)往往與審計(jì)需求存在差異，這導(dǎo)致數(shù)據(jù)收集過(guò)程復(fù)雜化，嚴(yán)重影響審計(jì)效率和效果。基于審計(jì)視角的運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)集是對(duì)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的各類(lèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合和分析的數(shù)據(jù)集合。這些運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)一般分散于醫(yī)院各職能部門(mén)和各信息系統(tǒng)，且主要是根據(jù)不同使用需求構(gòu)建的。因此，建立基于審計(jì)視角的運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)集，不僅可以簡(jiǎn)化數(shù)據(jù)收集流程，提高審計(jì)效率，還能為醫(yī)院提供更加全面、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)監(jiān)控體系，進(jìn)而提升醫(yī)院精細(xì)化管理水平。

1.3龐大的運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)需要新的審計(jì)工具和審計(jì)方式

當(dāng)前，醫(yī)院內(nèi)部監(jiān)督主要依賴(lài)傳統(tǒng)審計(jì)手段，如使用Excel軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)處理以及人工核查等方式。這些方法在處理大規(guī)模、高復(fù)雜度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)不僅耗時(shí)耗力，而且容易出現(xiàn)人為錯(cuò)誤，難以保證審計(jì)結(jié)果的精確性和全面性。隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，傳統(tǒng)的審計(jì)工具和方法已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)代醫(yī)院對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的需求，亟需引入更為先進(jìn)的信息技術(shù)和智能化審計(jì)手段，如大數(shù)據(jù)分析、機(jī)器學(xué)習(xí)、人工智能等，以提高審計(jì)工作的自動(dòng)化、智能化水平，從而有效提升內(nèi)部審計(jì)效率和準(zhǔn)確性，確保醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性和管理透明度。

1.4缺乏對(duì)運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程的實(shí)時(shí)監(jiān)控和干預(yù)

內(nèi)部審計(jì)通常以事后審計(jì)為主，往往在項(xiàng)目完成或年度財(cái)務(wù)結(jié)算后進(jìn)行，缺乏對(duì)運(yùn)營(yíng)過(guò)程的實(shí)時(shí)監(jiān)控和干預(yù)。這容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題難以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，還可能導(dǎo)致潛在風(fēng)險(xiǎn)累積，最終演變成嚴(yán)重的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題。在當(dāng)前公立醫(yī)院業(yè)務(wù)快速發(fā)展、運(yùn)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜的背景下，事后審計(jì)的局限性愈發(fā)明顯，難以滿(mǎn)足醫(yī)院對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的即時(shí)性和前瞻性需求。這種審計(jì)方式與國(guó)家衛(wèi)生健康委提倡的“逐步實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合”的監(jiān)督模式也存在顯著差距，亟需通過(guò)引入現(xiàn)代化的審計(jì)技術(shù)和方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的全方位、全過(guò)程監(jiān)控［7］。

2基于內(nèi)部審計(jì)視角的智慧醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)架構(gòu)

為滿(mǎn)足公立醫(yī)院內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)實(shí)需求，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院智慧建設(shè)目標(biāo)，保障醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性和安全性，確保醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，該院按照“統(tǒng)籌規(guī)劃，分步實(shí)施”原則，以耗材、藥品、設(shè)備、合同等方面的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，制訂并建立了基于內(nèi)部審計(jì)視角的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)總體架構(gòu)。平臺(tái)總體架構(gòu)分為前端展示層、中端風(fēng)控應(yīng)用層、后端支撐中心層3個(gè)層級(jí)，如圖1所示。

2.1前端展示層

前端展示層采用組件化體系，所有產(chǎn)品界面都由組件組合而成，組件體系包含通用基礎(chǔ)組件庫(kù)，通用業(yè)務(wù)組件和通用工具類(lèi)能夠有效提高平臺(tái)開(kāi)發(fā)的效率，確保產(chǎn)品的穩(wěn)定性、一致性。前端展示層采用單頁(yè)化，可以改善用戶(hù)體驗(yàn)和提高數(shù)據(jù)處理速度，其主要應(yīng)用門(mén)戶(hù)為風(fēng)險(xiǎn)門(mén)戶(hù)、風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)、數(shù)據(jù)看板、制度庫(kù)等。

2.2中端風(fēng)控應(yīng)用層

（1）模塊功能。 中端風(fēng)控應(yīng)用層主要包括風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)整合、風(fēng)險(xiǎn)感知管理、風(fēng)控處置管理、風(fēng)控體系庫(kù)管理等模塊。數(shù)據(jù)整合環(huán)節(jié)通過(guò)采集和接入OA、HRP等外部系統(tǒng)數(shù)據(jù)，整合HIS等系統(tǒng)數(shù)據(jù)，利用數(shù)據(jù)中臺(tái)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一接入；風(fēng)險(xiǎn)感知管理環(huán)節(jié)涉及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、持續(xù)監(jiān)測(cè)和預(yù)警信號(hào)的發(fā)出，確保對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)感知；風(fēng)控處置管理環(huán)節(jié)包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的記錄、制訂應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)整改過(guò)程等；風(fēng)控體系庫(kù)由風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、內(nèi)控庫(kù)和合規(guī)庫(kù)構(gòu)成，可為風(fēng)險(xiǎn)管理提供知識(shí)支持［8］。

（2）風(fēng)險(xiǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果閉環(huán)管理。 閉環(huán)管理過(guò)程主要在中端風(fēng)控應(yīng)用層的風(fēng)險(xiǎn)感知、風(fēng)控處置和風(fēng)控體系庫(kù)模塊內(nèi)進(jìn)行。首先，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估階段，通過(guò)深入梳理既往審計(jì)問(wèn)題及制度規(guī)定，建設(shè)針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)清單。其次，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與感知階段，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)清單，結(jié)合人工排查、上報(bào)機(jī)制和自動(dòng)化預(yù)警規(guī)則，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。再次，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事件出現(xiàn)時(shí)，立即啟動(dòng)應(yīng)對(duì)處置流程，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警進(jìn)行評(píng)估，確認(rèn)預(yù)警有效后上報(bào)至主管部門(mén)，執(zhí)行檢查和整改，進(jìn)行事后評(píng)價(jià)。最后，所有風(fēng)險(xiǎn)提示、整改措施及相關(guān)修訂的制度均被歸檔至風(fēng)控體系庫(kù)，為未來(lái)決策提供參考，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、連續(xù)性。見(jiàn)圖2。

2.3后端支撐中心層

后端支撐中心層可為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。平臺(tái)基于Java語(yǔ)言及其生態(tài)進(jìn)行構(gòu)建，通過(guò)API與醫(yī)院現(xiàn)有的HIS、HRP、OA等系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)時(shí)收集數(shù)據(jù)。同時(shí)，利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理和分析，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警。

3平臺(tái)功能

平臺(tái)功能包括可視化風(fēng)控預(yù)警駕駛艙、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警體系、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知、數(shù)據(jù)集合與展示、數(shù)據(jù)看板、審計(jì)監(jiān)督與跟蹤處理等，支持耗材、藥品、設(shè)備、合同、基建、預(yù)算等6個(gè)領(lǐng)域的具體應(yīng)用場(chǎng)景。

3.1可視化風(fēng)控預(yù)警駕駛艙

可視化風(fēng)控預(yù)警駕駛艙旨在為醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理提供實(shí)時(shí)、全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警服務(wù)。該駕駛艙采用大數(shù)據(jù)分析等信息技術(shù)，可實(shí)現(xiàn)對(duì)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)過(guò)程中潛在風(fēng)險(xiǎn)的快速識(shí)別與響應(yīng)。通過(guò)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)可視化，駕駛艙能夠動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)醫(yī)院內(nèi)部不同領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

3.2風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警體系

將醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系與數(shù)據(jù)可視化技術(shù)相結(jié)合，建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警規(guī)則，實(shí)現(xiàn)預(yù)警監(jiān)控。結(jié)合醫(yī)院制度、審計(jì)問(wèn)題、內(nèi)部控制要求，通過(guò)文獻(xiàn)調(diào)查、頭腦風(fēng)暴和專(zhuān)家打分等方法，總結(jié)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)范圍廣、影響程度深的領(lǐng)域，例如臨時(shí)藥品采購(gòu)無(wú)對(duì)應(yīng)審批流程，掃碼耗材有采購(gòu)信息而無(wú)收費(fèi)信息等。這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)覆蓋了醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的多個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都將配備相應(yīng)的量化指標(biāo)和閾值，以便實(shí)時(shí)監(jiān)控和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。此外，指標(biāo)體系也會(huì)定期更新，以適應(yīng)醫(yī)療行業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)環(huán)境變化。

3.3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知

為了提升醫(yī)院識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，平臺(tái)能夠在監(jiān)測(cè)到風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)安全閾值或發(fā)現(xiàn)異常狀況時(shí)，自動(dòng)向?qū)徲?jì)部門(mén)發(fā)送預(yù)警信息。審計(jì)部門(mén)在接到預(yù)警后，將迅速進(jìn)行核實(shí)，并及時(shí)將核實(shí)結(jié)果推送至相關(guān)主管部門(mén)，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制和管理。這不僅提高了風(fēng)險(xiǎn)管理效率，而且增強(qiáng)了醫(yī)院整體的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。

3.4數(shù)據(jù)集合系統(tǒng)

平臺(tái)運(yùn)用數(shù)據(jù)接口和數(shù)據(jù)中臺(tái)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了醫(yī)院內(nèi)部多個(gè)關(guān)鍵信息系統(tǒng)的深度整合，包括OA、HIS、HRP等。醫(yī)院的OA和HRP系統(tǒng)存儲(chǔ)著較多的圖片、掃描文檔和PDF等文件，有大量的非標(biāo)準(zhǔn)化信息，平臺(tái)會(huì)利用OCR技術(shù)（光學(xué)字符識(shí)別）和RPA（機(jī)器人流程自動(dòng)化）技術(shù)等對(duì)各類(lèi)信息進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理。各系統(tǒng)內(nèi)部均具有非一致的唯一編碼，通過(guò)編輯算法規(guī)則，將不同系統(tǒng)數(shù)據(jù)抽取并整合，形成完整的數(shù)據(jù)源［9］。這不僅提高了數(shù)據(jù)處理的速度和準(zhǔn)確性，還能夠確保數(shù)據(jù)在進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型前已經(jīng)被轉(zhuǎn)化為標(biāo)準(zhǔn)化和結(jié)構(gòu)化格式［10］。

3.5數(shù)據(jù)看板

為了使醫(yī)院管理人員能夠直觀、便捷地了解運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)的變化情況，平臺(tái)打造了綜合數(shù)據(jù)看板，可為用戶(hù)提供實(shí)時(shí)更新的圖表、儀表盤(pán)和報(bào)告，主要包括高值耗材掃碼出庫(kù)數(shù)據(jù)、低值耗材領(lǐng)用出庫(kù)數(shù)據(jù)、應(yīng)急耗材出庫(kù)數(shù)據(jù)、不可收費(fèi)耗材出庫(kù)數(shù)據(jù)每月波動(dòng)情況表，并將不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量進(jìn)行匯總，展示醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，方便管理人員快速了解運(yùn)營(yíng)信息及具體數(shù)據(jù)，有效提高監(jiān)督效率和監(jiān)督質(zhì)量。數(shù)據(jù)看板的設(shè)計(jì)注重用戶(hù)體驗(yàn)，確保信息的呈現(xiàn)既直觀又易于理解［11］。通過(guò)交互式的界面，用戶(hù)可以根據(jù)需要定制和查看不同的數(shù)據(jù)視圖，快速識(shí)別運(yùn)營(yíng)中的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。此外，數(shù)據(jù)看板還能提供預(yù)警通知和報(bào)告下載功能，以便用戶(hù)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。

3.6審計(jì)監(jiān)督與跟蹤處理

審計(jì)監(jiān)督與跟蹤處理環(huán)節(jié)是對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問(wèn)題進(jìn)行深入分析和處理的關(guān)鍵步驟。其不僅涉及對(duì)預(yù)警問(wèn)題的深入挖掘，以識(shí)別和追蹤潛在的審計(jì)線索，而且要求準(zhǔn)確地找出問(wèn)題根源，并將之歸屬于相應(yīng)責(zé)任部門(mén)。通過(guò)平臺(tái)線上反饋機(jī)制，問(wèn)題解決狀態(tài)能夠得到及時(shí)更新，確保所有相關(guān)方都能夠清晰地了解問(wèn)題處理的實(shí)時(shí)狀況。此外，通過(guò)持續(xù)跟蹤問(wèn)題發(fā)展變化，審計(jì)監(jiān)督與跟蹤處理能夠確保問(wèn)題得到有效解決，并防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

4 應(yīng)用效果

耗材管理是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)管理的重要內(nèi)容，對(duì)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要。耗材管理流程包括預(yù)算編制、準(zhǔn)入審核、供應(yīng)商管理等多個(gè)環(huán)節(jié)［12］。這些環(huán)節(jié)產(chǎn)生的非結(jié)構(gòu)化和結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)量較大，且分散在醫(yī)院內(nèi)部OA、HIS、HRP等系統(tǒng)中，使得耗材管理模塊的結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，數(shù)據(jù)整合和指標(biāo)構(gòu)建的難度較高［13］。因此，本研究以耗材管理模塊為例，對(duì)基于內(nèi)部審計(jì)視角構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)的應(yīng)用效果進(jìn)行分析。將2022年無(wú)預(yù)警平臺(tái)數(shù)據(jù)作為對(duì)照組，將2023年使用預(yù)警平臺(tái)后數(shù)據(jù)作為觀察組，對(duì)比兩組耗材的預(yù)算、準(zhǔn)入、供應(yīng)商管理等信息。

（1）審計(jì)效率比較。" 審計(jì)工作為非標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)，由審計(jì)部門(mén)根據(jù)內(nèi)部溝通記錄、文件處理記錄統(tǒng)計(jì)得出2022年和2023年數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)處理與分析、原因分析所需耗費(fèi)的時(shí)間，其中2023年耗費(fèi)分別為（1.00±0.00） d、（0.50±0.00）" d、（2.99±0.21）d，均遠(yuǎn)遠(yuǎn)短于對(duì)照組，且P＜0.05，差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。可見(jiàn)，應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)大大節(jié)約了審計(jì)人員在流程審批、資料收集、數(shù)據(jù)處理與分析和查找原因的時(shí)間耗費(fèi)，提升了審計(jì)人員的工作效率。見(jiàn)表1。

（2）問(wèn)題整改情況比較。 研究發(fā)現(xiàn)，2023年耗材管理解決問(wèn)題數(shù)量為29個(gè)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于2022年數(shù)據(jù)，且P＜0.05，差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。2023年整改完成率為100%，較2022年有大幅度提升，這說(shuō)明基于內(nèi)部審計(jì)視角的智慧醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)具有發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題的作用，對(duì)于提升管理質(zhì)量具有一定意義。見(jiàn)表2。

（3）管理滿(mǎn)意度比較。 10名管理人員對(duì)平臺(tái)應(yīng)用前后的耗材準(zhǔn)入、供應(yīng)商管理、采購(gòu)管理、應(yīng)急采購(gòu)等12個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行滿(mǎn)意度打分，觀察組的12個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)滿(mǎn)意度均高于對(duì)照組，且P＜0.05，差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。見(jiàn)表3。

5 討論

本研究針對(duì)公立醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的挑戰(zhàn)，構(gòu)建了基于內(nèi)部審計(jì)視角的智慧醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)。通過(guò)采用數(shù)據(jù)中臺(tái)、前后端分離技術(shù)以及大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，該平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了對(duì)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，顯著提升了公立醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。研究顯示，使用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)在審計(jì)效率、問(wèn)題整改情況和管理滿(mǎn)意度等方面具有顯著優(yōu)勢(shì)［14-15］。與傳統(tǒng)的事后審計(jì)方法相比，平臺(tái)的應(yīng)用提升了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的效率和效果。通過(guò)構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警體系和數(shù)據(jù)集成系統(tǒng)，增強(qiáng)了審計(jì)工作的準(zhǔn)確性和響應(yīng)速度，提高了運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)的透明度。這些成果為公立醫(yī)院的高質(zhì)量發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的技術(shù)支撐［16］。

通過(guò)整合多源數(shù)據(jù)，數(shù)字技術(shù)賦能風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了對(duì)醫(yī)院管理關(guān)鍵領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的自動(dòng)化監(jiān)控。然而，平臺(tái)在運(yùn)行中仍存在一些問(wèn)題：第一，大量非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)限制了分析精確度；第二，審批數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)變化使得平臺(tái)難以實(shí)現(xiàn)同步更新；第三，未知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)導(dǎo)致難以達(dá)到有效的預(yù)防措施。針對(duì)這些問(wèn)題，未來(lái)可從以下方向深入研究：一是基于醫(yī)院現(xiàn)有信息系統(tǒng)，進(jìn)一步探索應(yīng)用機(jī)器學(xué)習(xí)等先進(jìn)技術(shù)，以提高非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的采集和處理能力；二是強(qiáng)化不同信息平臺(tái)間的數(shù)據(jù)整合與聯(lián)通，確保審批數(shù)據(jù)的任何動(dòng)態(tài)變化都能得到迅速響應(yīng)和更新；三是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)持續(xù)審視并整合新的審計(jì)報(bào)告與政策規(guī)定，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與預(yù)警規(guī)則的對(duì)應(yīng)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的精準(zhǔn)監(jiān)控和預(yù)防。通過(guò)不斷的探索和實(shí)踐，醫(yī)院可持續(xù)擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的監(jiān)測(cè)范圍，強(qiáng)化內(nèi)部控制體系，提升精細(xì)化管理水平［17］。這將增強(qiáng)公立醫(yī)院應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜和多變醫(yī)療環(huán)境的能力，并有助于提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和效率。

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通信作者：

侯旭敏：上海市胸科醫(yī)院/上海交通大學(xué)醫(yī)學(xué)院附屬胸科醫(yī)院院長(zhǎng)

E-mail：hxmchest@163.com

收稿日期：2024-07-28

修回日期：2024-10-30

責(zé)任編輯：姚濤