芻議人工智能助力企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型與應(yīng)對措施

一、前言

隨著人工智能在財務(wù)領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型迫在眉睫，不僅是一個技術(shù)問題，更是一個管理和策略問題。企業(yè)需要重新思考如何整合人工智能技術(shù)，以優(yōu)化財務(wù)管理流程，提升風(fēng)險管理能力，同時，也要關(guān)注財務(wù)人員的能力提升。在這個過程中，企業(yè)會面臨諸如財務(wù)信息化水平不高、財務(wù)人員能力與新技術(shù)不匹配等問題。鑒于此，本文旨在探討人工智能如何助力企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型，以及企業(yè)如何應(yīng)對在這一過程中遇到的問題。通過深入分析，希望為企業(yè)推進(jìn)財務(wù)轉(zhuǎn)型提供實用的策略，從而促進(jìn)企業(yè)更好地適應(yīng)時代發(fā)展趨勢，提高競爭力。

二、人工智能對企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型的作用

（一）實現(xiàn)自動化處理

企業(yè)在財務(wù)管理過程中，人工智能通過實現(xiàn)自動化處理，在財務(wù)轉(zhuǎn)型中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。首先，人工智能技術(shù)通過自動化處理財務(wù)事務(wù)，極大地減少了人力需求。例如，在發(fā)票處理、賬目整理和財務(wù)報表編制等環(huán)節(jié)，人工智能能夠自動識別數(shù)據(jù)并進(jìn)行分類和匯總，減輕了財務(wù)人員的工作負(fù)擔(dān)。其次，人工智能在財務(wù)管理中的應(yīng)用，使得企業(yè)能夠?qū)崟r監(jiān)控財務(wù)狀況。人工智能系統(tǒng)可以實時分析和報告企業(yè)的資金流動情況，幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)問題并作出調(diào)整。這種即時反饋機制是傳統(tǒng)財務(wù)管理所無法實現(xiàn)的，極大地提升了財務(wù)管理的透明度和及時性。最后，自動化處理還能優(yōu)化企業(yè)的成本管理。人工智能能夠通過分析歷史數(shù)據(jù)，識別成本浪費的環(huán)節(jié)，從而幫助企業(yè)進(jìn)行更加精準(zhǔn)的成本控制，不僅提升了資源使用效率，也為企業(yè)的長期發(fā)展奠定了穩(wěn)固的財務(wù)基礎(chǔ)。

（二）提高數(shù)據(jù)分析能力

人工智能在企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型中的另一個作用是提高數(shù)據(jù)分析能力。首先，人工智能技術(shù)能夠處理和分析大規(guī)模的財務(wù)數(shù)據(jù)。通過使用機器學(xué)習(xí)算法，人工智能可以從海量的財務(wù)數(shù)據(jù)中提取有價值的信息，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)趨勢和模式。這種能力使得企業(yè)能夠更加深入地理解市場和自身的財務(wù)狀況，從而做出更加精準(zhǔn)和有效的決策。其次，人工智能在數(shù)據(jù)分析中的應(yīng)用，極大地提高了財務(wù)預(yù)測的準(zhǔn)確性。人工智能能夠基于歷史數(shù)據(jù)和現(xiàn)有市場動態(tài)，預(yù)測未來的財務(wù)表現(xiàn)，為企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和風(fēng)險管理提供了有力的數(shù)據(jù)支持。這種預(yù)測不僅僅局限于短期的財務(wù)表現(xiàn)，還包括對長期財務(wù)趨勢的預(yù)測，幫助企業(yè)在不確定的市場環(huán)境中保持競爭力[1]。

（三）優(yōu)化風(fēng)險管理

企業(yè)在推進(jìn)財務(wù)轉(zhuǎn)型的過程中，人工智能在優(yōu)化風(fēng)險管理方面發(fā)揮著關(guān)鍵的作用，體現(xiàn)在人工智能技術(shù)如何有效地輔助企業(yè)識別、評估、監(jiān)控和緩解財務(wù)風(fēng)險，從而保障企業(yè)財務(wù)的穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展。首先，人工智能通過高級數(shù)據(jù)分析和模式識別方法，幫助企業(yè)準(zhǔn)確識別財務(wù)風(fēng)險。人工智能系統(tǒng)能夠分析大量的歷史和實時數(shù)據(jù)，通過識別數(shù)據(jù)中的異常模式和趨勢，及時預(yù)警風(fēng)險。這種預(yù)警機制比傳統(tǒng)的風(fēng)險識別方法更加迅速和準(zhǔn)確，為企業(yè)提供了更早的風(fēng)險干預(yù)時間。其次，人工智能在風(fēng)險評估方面的應(yīng)用，為企業(yè)提供了更深層次的風(fēng)險洞察。通過對不同類型的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，人工智能能夠評估潛在風(fēng)險的影響程度和可能性。這種評估不僅基于歷史數(shù)據(jù)，還結(jié)合當(dāng)前的市場狀況和未來趨勢，從而為企業(yè)提供全面、動態(tài)的風(fēng)險評估。最后，人工智能技術(shù)在風(fēng)險監(jiān)控方面也展現(xiàn)出顯著的優(yōu)勢。人工智能系統(tǒng)可以實時監(jiān)控企業(yè)的財務(wù)活動和市場變化，及時捕捉導(dǎo)致財務(wù)不穩(wěn)定的因素。這種實時監(jiān)控能力，特別是在高度動態(tài)和不確定的市場環(huán)境下，對于企業(yè)及時調(diào)整策略、降低風(fēng)險損失至關(guān)重要。

三、人工智能背景下企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型存在的問題

（一）財務(wù)信息化水平不高

在人工智能背景下，企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型面臨的一個顯著問題是財務(wù)信息化水平不高。首先，許多企業(yè)的財務(wù)系統(tǒng)尚未完全實現(xiàn)數(shù)字化，仍然依賴傳統(tǒng)的紙質(zhì)記錄和手工處理，導(dǎo)致數(shù)據(jù)處理效率低下，且容易出現(xiàn)錯誤。在沒有全面數(shù)字化的情況下，數(shù)據(jù)的收集、存儲和分析都受到限制，直接影響了人工智能系統(tǒng)的應(yīng)用，因為人工智能技術(shù)的效能高度依賴于大量的、高質(zhì)量的數(shù)字化數(shù)據(jù)[2]。其次，企業(yè)現(xiàn)有財務(wù)軟件和工具過于陳舊，無法與最新的人工智能技術(shù)兼容或有效整合。許多企業(yè)使用的財務(wù)系統(tǒng)設(shè)計于數(shù)年前，這些系統(tǒng)在數(shù)據(jù)處理能力、用戶界面和功能模塊方面與現(xiàn)代人工智能技術(shù)的要求相去甚遠(yuǎn)。缺乏先進(jìn)的軟件支持，企業(yè)難以實施高級的數(shù)據(jù)分析和自動化處理，進(jìn)而影響了財務(wù)轉(zhuǎn)型的進(jìn)程。最后，企業(yè)在推進(jìn)財務(wù)信息化的過程中，往往缺乏清晰的規(guī)劃和足夠的投資。財務(wù)信息化不僅是購買新軟件或硬件，它涉及到整個財務(wù)管理流程的重構(gòu)和優(yōu)化。缺乏系統(tǒng)規(guī)劃會導(dǎo)致財務(wù)信息化建設(shè)缺乏方向和重點，而資金投入的不足會限制財務(wù)信息化建設(shè)的質(zhì)量和深度。

（二）財務(wù)人員能力不足

在人工智能背景下，企業(yè)推進(jìn)財務(wù)轉(zhuǎn)型過程中存在財務(wù)人員能力不足的問題。首先，財務(wù)人員對人工智能技術(shù)的了解和掌握程度不足。隨著人工智能技術(shù)在財務(wù)領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，對財務(wù)人員的技能要求也隨之提高。然而，目前許多財務(wù)人員在人工智能方面的知識相對落后，未能充分理解和掌握人工智能技術(shù)的工作原理和應(yīng)用方式，導(dǎo)致財務(wù)人員在運用人工智能工具進(jìn)行財務(wù)分析、預(yù)測和決策時效率低下，甚至無法有效使用這些工具[3]。其次，財務(wù)人員在數(shù)據(jù)分析和處理方面的技能不足。在人工智能時代，數(shù)據(jù)分析成為財務(wù)工作的核心。然而，不少財務(wù)人員仍然停留在使用傳統(tǒng)財務(wù)軟件和手工處理的水平上。財務(wù)人員缺乏對復(fù)雜數(shù)據(jù)分析方法的掌握，如機器學(xué)習(xí)和預(yù)測分析，限制了其在數(shù)據(jù)驅(qū)動決策過程中的作用。再次，財務(wù)人員在適應(yīng)新的工作模式方面存在困難。人工智能技術(shù)的引入不僅改變了財務(wù)管理的工具和方法，也改變了工作流程和模式，要求財務(wù)人員具備更高的適應(yīng)能力和學(xué)習(xí)能力。但現(xiàn)實中，許多財務(wù)人員難以快速適應(yīng)這些變化，對新技術(shù)和新流程的接受度較低，不愿或無法更新自己的知識和技能。最后，財務(wù)人員對持續(xù)學(xué)習(xí)和更新知識的態(tài)度不夠積極。在快速變化的技術(shù)環(huán)境中，財務(wù)人員需要持續(xù)學(xué)習(xí)新技能和知識，以保持其專業(yè)能力。但在實踐中，部分財務(wù)人員對于新知識的學(xué)習(xí)顯示出消極態(tài)度，更傾向于使用傳統(tǒng)的方法和工具。

（三）財務(wù)流程與人工智能技術(shù)不匹配

在人工智能背景下，企業(yè)推進(jìn)財務(wù)轉(zhuǎn)型過程中面臨的一個主要問題是現(xiàn)有財務(wù)流程與人工智能技術(shù)不匹配。首先，許多企業(yè)現(xiàn)有財務(wù)流程設(shè)計基于傳統(tǒng)的財務(wù)管理理念，不符合人工智能技術(shù)的特點和要求。這些財務(wù)流程往往是線性的、固定的，缺乏靈活性和可擴(kuò)展性。當(dāng)企業(yè)嘗試引入人工智能技術(shù)時，這些傳統(tǒng)財務(wù)流程無法有效支持人工智能技術(shù)的集成和應(yīng)用，導(dǎo)致人工智能的潛力無法得到充分發(fā)揮。其次，現(xiàn)有財務(wù)流程中的數(shù)據(jù)收集和處理方式與人工智能技術(shù)的需求不符。人工智能技術(shù)依賴大量、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)進(jìn)行學(xué)習(xí)和分析，然而，許多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)收集仍依賴手動輸入，數(shù)據(jù)質(zhì)量參差不齊，格式不統(tǒng)一，導(dǎo)致人工智能系統(tǒng)難以有效識別和處理這些數(shù)據(jù)，從而影響了人工智能在財務(wù)分析和決策方面的效能。最后，企業(yè)現(xiàn)有財務(wù)流程在自動化和標(biāo)準(zhǔn)化方面存在不足。雖然人工智能技術(shù)能夠?qū)崿F(xiàn)高度自動化的數(shù)據(jù)處理和分析，但如果企業(yè)的財務(wù)流程本身缺乏標(biāo)準(zhǔn)化，自動化的實施就會遇到障礙。例如，不同業(yè)務(wù)單元采用不同的流程和標(biāo)準(zhǔn)，使得統(tǒng)一的人工智能系統(tǒng)難以有效整合和應(yīng)用于各個環(huán)節(jié)。

四、人工智能背景下企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型的應(yīng)對措施

（一）提升財務(wù)信息化水平

首先，提升財務(wù)信息化水平的核心是實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的全面數(shù)字化，意味著企業(yè)要將所有財務(wù)記錄從傳統(tǒng)的紙質(zhì)形式轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)字形式。這一轉(zhuǎn)變不僅包括文本數(shù)據(jù)，還包括圖表、報告等多種格式的數(shù)據(jù)。數(shù)字化的數(shù)據(jù)易于存儲、檢索和分析，為后續(xù)實現(xiàn)人工智能處理奠定基礎(chǔ)。此外，企業(yè)應(yīng)建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和格式，確保數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。其次，企業(yè)要升級現(xiàn)有財務(wù)軟件和工具，使之能夠支持更高效的數(shù)據(jù)處理和分析，包括采用最新的財務(wù)管理軟件。這些軟件不僅提供傳統(tǒng)的賬目處理功能，還能夠集成先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析工具，如人工智能和機器學(xué)習(xí)算法。通過這些工具，企業(yè)能夠?qū)ω攧?wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行更深入分析，以支持更加精準(zhǔn)的決策[4]。再次，企業(yè)提升財務(wù)信息化水平還要建立一個集中的數(shù)據(jù)管理平臺。這個平臺應(yīng)該能夠集成來自企業(yè)各部門的數(shù)據(jù)，包括銷售、采購、人力資源等部門的數(shù)據(jù)。通過集中管理，企業(yè)可以確保數(shù)據(jù)的完整性和一致性，同時為數(shù)據(jù)分析提供更加豐富的信息資源。最后，在數(shù)據(jù)安全方面，企業(yè)要采取措施保護(hù)財務(wù)數(shù)據(jù)的安全。隨著數(shù)據(jù)的數(shù)字化和集中化，數(shù)據(jù)安全變得尤為重要。企業(yè)應(yīng)采用先進(jìn)的數(shù)據(jù)加密技術(shù)，建立嚴(yán)格的數(shù)據(jù)訪問和授權(quán)機制，以及定期進(jìn)行數(shù)據(jù)安全審計和風(fēng)險評估，確保財務(wù)數(shù)據(jù)安全。

（二）加強財務(wù)人員培訓(xùn)

首先，加強財務(wù)人員培訓(xùn)的核心在于提升他們對人工智能和相關(guān)技術(shù)的理解和應(yīng)用能力，包括對人工智能基礎(chǔ)知識的教育，如機器學(xué)習(xí)、數(shù)據(jù)分析、自動化處理等，以及這些技術(shù)在財務(wù)領(lǐng)域的具體應(yīng)用方式。通過這種培訓(xùn)，財務(wù)人員可以更好地理解人工智能技術(shù)如何輔助財務(wù)決策、優(yōu)化財務(wù)流程和提升數(shù)據(jù)處理效率。其次，培訓(xùn)還需要涵蓋數(shù)據(jù)分析和處理技能的提升。在數(shù)據(jù)驅(qū)動的財務(wù)管理中，對數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確解讀和分析至關(guān)重要。因此，財務(wù)人員應(yīng)該接受有關(guān)統(tǒng)計學(xué)、數(shù)據(jù)挖掘和預(yù)測分析等方面的培訓(xùn)。這種技能的提升不僅增強了財務(wù)人員在日常工作中處理和分析數(shù)據(jù)的能力，還使其能夠更有效地利用人工智能工具進(jìn)行復(fù)雜地財務(wù)分析。再次，為了適應(yīng)新的工作模式，財務(wù)人員還需要培養(yǎng)在數(shù)字化環(huán)境下的工作技能，包括對新型財務(wù)軟件的使用培訓(xùn)，如云財務(wù)系統(tǒng)、自動化財務(wù)報告工具等。財務(wù)人員掌握這些工具不僅可以提高工作效率，也有助于其更好地與人工智能系統(tǒng)協(xié)同工作。最后，培訓(xùn)還應(yīng)該強調(diào)對持續(xù)學(xué)習(xí)和自我更新的重要性。隨著技術(shù)不斷發(fā)展，財務(wù)人員需要保持學(xué)習(xí)的熱情和主動性，不斷更新自己的知識和技能。因此，培訓(xùn)計劃應(yīng)包含鼓勵財務(wù)人員自我學(xué)習(xí)和參與專業(yè)活動的內(nèi)容，如在線課程、研討會和行業(yè)會議。

（三）推動財務(wù)流程與技術(shù)對接

首先，推動財務(wù)流程與技術(shù)對接的核心在于重新設(shè)計和優(yōu)化現(xiàn)有財務(wù)流程，使其能夠適應(yīng)人工智能技術(shù)的應(yīng)用，包括對傳統(tǒng)財務(wù)流程的評估，識別那些可以通過自動化和智能化技術(shù)進(jìn)行改進(jìn)的環(huán)節(jié)，例如，自動化發(fā)票處理、智能化的財務(wù)報告生成等。重新設(shè)計的財務(wù)流程應(yīng)當(dāng)以提高數(shù)據(jù)處理速度、減少人為錯誤和提升決策質(zhì)量為目標(biāo)。其次，為了實現(xiàn)流程與技術(shù)的有效對接，企業(yè)要確保財務(wù)系統(tǒng)和工具與最新的人工智能技術(shù)兼容，涉及升級或更換現(xiàn)有的財務(wù)軟件系統(tǒng)，以便其能夠支持人工智能算法和自動化工具。選擇能夠與企業(yè)現(xiàn)有技術(shù)架構(gòu)無縫集成的解決方案至關(guān)重要，以避免數(shù)據(jù)孤島和系統(tǒng)兼容性問題[5]。再次，在推進(jìn)財務(wù)流程與技術(shù)對接的過程中，企業(yè)還應(yīng)關(guān)注人工智能系統(tǒng)的透明度和可解釋性。這是因為在財務(wù)管理中，決策的透明度和可追溯性非常重要。因此，企業(yè)選擇和開發(fā)那些能夠提供清晰決策邏輯和過程的人工智能系統(tǒng)是必要的，有助于提高管理層和監(jiān)管機構(gòu)對人工智能決策的信任度。最后，企業(yè)應(yīng)定期評估財務(wù)流程與技術(shù)對接的效果。隨著企業(yè)發(fā)展環(huán)境的變化和技術(shù)的發(fā)展，財務(wù)流程和使用的技術(shù)需要不斷調(diào)整和優(yōu)化。通過定期評估，企業(yè)可以確保財務(wù)流程與技術(shù)對接始終符合當(dāng)前的業(yè)務(wù)需求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

五、結(jié)語

隨著科技的快速發(fā)展，特別是人工智能技術(shù)的進(jìn)步，企業(yè)的運營和管理模式正經(jīng)歷著深刻變革，在財務(wù)管理領(lǐng)域，這種變革尤為明顯。傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式在高效率、高精度的要求面前顯得力不從心，而人工智能技術(shù)的引入，為企業(yè)財務(wù)管理提供了新的可能。人工智能不僅能夠處理大量數(shù)據(jù)，還能提供精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)分析，輔助決策，從而極大地提高了財務(wù)管理的效率和質(zhì)量。在探索人工智能推動企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型的過程中，雖然挑戰(zhàn)重重，但通過提升財務(wù)信息化水平、加強財務(wù)人員培訓(xùn)和推動財務(wù)流程與技術(shù)對接等措施，企業(yè)能夠有效構(gòu)建智慧財務(wù)管理體系，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

引用

[1]陳銘.數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型策略探究[J].投資與創(chuàng)業(yè)，

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[2]廖小清.數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下智能財務(wù)的探索[J].內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì)，2023（19）：70-76.

[3]吳清華.業(yè)財融合背景下企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型探討[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2023（19）：154-156.

[4]樊秀蓉.財務(wù)共享模式下財務(wù)轉(zhuǎn)型與財務(wù)人員角色轉(zhuǎn)變研究[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2023（07）：177-179.

[5]趙慧玲.人工智能背景下的財務(wù)轉(zhuǎn)型相關(guān)問題探討[J].今日財富，2023（11）：92-94.

作者單位：力諾集團(tuán)股份有限公司

■責(zé)任編輯：王穎振