加快財務信息化建設 助力國有資本運營事業

作為一家誕生于改革、覺醒于改革、崛起于改革的“新央企”，中國國新所從事的國有資本運營工作專業性很強，產品不可見、信息處理復雜、資金收支量大頻高、風險聚集和擴散迅速……這些對其財務管理提出了挑戰——會計核算、財務報告、資金籌集、投資決策、績效考核等相關工作的“反應速度、精確程度、專業深度、視角廣度”都需要達到相匹配的水準。

因此，中國國新高度重視財務隊伍建設，從選好和育優兩方面入手，在嚴把人員入口關和延攬文化認同、能力匹配、前景可期的專業人才的基礎上，引導員工樹立良好的職業道德和正確的工作理念，促進他們提高專業能力，創造縱向和橫向交流的機會，在“急難險重”中錘煉打磨，逐步培養出了一支年齡結構合理、教育背景深厚、職業風貌和專業素質過硬的財務管理團隊。

不過，只要企業持續發展，就會面臨不同的挑戰。而最好的防御是進攻，要敢于打破自己的優勢，形成新的優勢。

如今，新一輪科技革命和產業變革方興未艾。這意味著，適應企業數字化轉型發展已然成為大趨勢。在這樣的背景下，2020年12月，中國國新制定了《中國國新控股有限責任公司2020—2022年數字國新建設行動方案》，提出并穩步實施“139XE”的數字國新戰略規劃。

中國國新財務信息化建設前期工作主要是圍繞建成以智能化的網上報銷系統、直聯可視化的資金管理系統、統一規范化的財務核算系統、管理精細化的財務報表系統、高效集成化的會計電子檔案系統等為核心的和五位一體管控平臺來開展，并瞄準內外部數據由分散走向集中，加強信息互聯互通、數據整合，助力以信息化、動態化、可視化為要求的監管運營體系的有效落地，增強支撐戰略、支持決策、服務業務、創造價值、管控風險的財務管理能力等，力求對加快形成國有資本市場化運作的專業平臺、構建完善有效的國有資本運營模式起到積極作用。

智能化的網上報銷系統

網上報銷系統處于財務信息系統的開端，主要承擔著對資金管理系統發送支付指令、對財務核算系統推送記賬憑證、對會計電子檔案系統傳輸報銷憑據等職責。作為財務部面向各部室的門戶窗口，我們以持續完善用戶體驗的建設理念，對網上報銷系統進行了三次建設。

第一次是2018年8月。公司總部上線網上報銷模塊，首次實現了報銷審批的線上化和可視化、費用預算在線控制等功能。但從實際運行情況看，與有關企業所實現的先進功能以及下屬企業上線網報系統的需求相比，存在影像識別率極低、移動審批缺失等問題，極大影響了用戶體驗。

第二次是2019年7月。我們全方面的剖析了首次建設不理想的原因，并實地走訪調研其他兄弟央企先進做法，決定替換原網上報銷模塊，啟用全新的網上報銷系統。同年11月，影像識別率高、移動審批快的網上報銷系統正式上線。同時，實現了預算管理、申請管理、收支管理、發票管理、接口管理等功能。

第三次是2021年3月。為進一步提高報銷和審批效率，解決財務報銷、財務審核、紙電比對環節主要依靠人工等問題，減少出錯率，我們明確將人工智能技術引入網上報銷系統中，提高系統智能化、自動化、集成化水平。同年12月，通過搭載“智能票夾”、“智能填報”、“智能稽核”、“智能比對”四大功能模塊，具備文檔理解算法、財務知識圖譜、財務認知推理等人工智能技術的智能化的網上報銷系統正式上線。

網上報銷系統主要成果：一是實現了收支業務的全流程管理。將網上報銷系統打造成一個涵蓋公司全部收支業務的綜合性的管理平臺，不僅實現了借款業務、報銷業務、投融資業務和薪酬業務等支出管理，而且實現了自動獲取收款數據、線上收款認領、自動生成收款憑證等功能。二是網上報銷系統提高了系統的智能化水平。首次探索運用人工智能技術賦能網上報銷系統，實現了發票上傳后自動識別票面信息、自動填報業務單據、自動稽核合規情況、自動比對紙電影像等功能，簡化報銷流程、提高審批效率、改善員工體驗。

直聯可視化的資金管理系統

中國國新作為“以資本驅動發展”的國有資本運營公司，其性質決定了資金管理系統在財務信息系統的核心地位，通過打造全面的資金管理平臺提高公司資金配置能力、管理質量和使用效率，我們對資金管理系統進行了兩次建設。

第一次是2018年8月。公司總部上線了資金管理模塊，包括現金管理、銀企直聯、銀行授信管理、銀行存款管理、銀行貸款管理、擔保管理、保函管理、內部貸款管理、資金計劃等具體應用模塊，做到了對銀企直聯賬戶的查詢和使用，對銀行授信與貸款、擔保、內部借款等的臺賬登記，對投資類等大額資金支出的預算控制，初步實現了公司總部資金管理的信息化。但因該模塊標準化程度高，結合中國國新需求所進行的自主開發較少，并且與中國國新資金收支不確定性強、筆數少、金額大，公司合作銀行多，融資壓力集中在公司總部等資金特點不符，難以滿足中國國新目前及未來資金管理需求。

第二次是2019年7月。我們對資金管理系統進行了升級改造，進一步明確了資金管理系統具體建設內容。首先，明確資金管理系統的職能定位。依托集團資金管理系統整體架構，發揮財務公司作為持牌金融機構的優勢，擴大銀企直連范圍，減少系統重復建設。在集團資金系統中實現全量資金數據沉淀，為資金系統數據分析呈現扎實基礎。完善集團的賬戶管理職能，實現賬戶管理線上審批，提升資金管控力度，細分明確系統間職能，利用自身優勢實現資金有效管理。其次，完善資金數據呈現與分析功能。以圖形和圖表等最直觀的方式實現對資金管理數據的實時呈現，提升資金數據采集完整度，完善對利率結構、期限結構、到期日等融資數據和資金計劃執行情況等數據的自動分析功能，構建完善的資金監控、資金信息呈現平臺。再次，加強系統集成聯動。加強財務系統間的數據互通，加強資金系統內各相關模塊間的鉤稽與聯動，打通業務系統與資金系統數據傳輸渠道，打造業務審批流程、資金支付流程、財務核算流程和銀行賬戶集中管理的整合平臺。最后，優化移動終端審批與查詢。針對重要資金數據查詢及資金業務審批流程，優化手機移動客戶端，實現了資金數據的實時傳輸及資金業務流程的及時審批。

資金管理系統主要成果：一是加強資金管控，實現業務全流程管理。實現了付前“財務+資金”雙預算管控規模，付中機制控制提示風險，付后實時進行數據反饋。二是打通直連支付渠道，擴大直連銀行范圍。明確突出集團資金系統管理職能，充分發揮財務公司資金服務平臺作用，通過銀企平臺已開通直連銀行17戶，做到總部可直連銀行全覆蓋。三是打造數據展示大屏，實時監控融資及資金業務情況。做到融資情況可視，賬戶數據實時更新，大額支付逐筆提示，將監控“雷達”覆蓋資金收、付、融等各個環節，掃清監控盲區，降低資金風險。

統一規范化的財務核算系統

財務核算系統是財務信息系統的中樞橋梁，主要承擔著對網上報銷系統傳輸客商、部門、人員及銀行等基礎數據，對財務報表系統傳輸科目余額表等賬套數據職責。因此，梳理好會計主體、會計科目、輔助，客商、部門、人員及銀行是做好各模塊各系統間協同應用的前提。

此前，公司全系統400余家業務組織使用財務核算系統總賬、固定資產、資產管理等模塊，基本達到全集團會計核算軟件一體化的管理目標，但考慮到中國國新基礎數據配置權限相對分散，各單位會計科目、輔助核算項目等基礎數據存在較多個性化設置，且集團只對一級會計科目進行了統一，不利于與即將建成的財務報表系統進行對接等現狀，我們進一步明確了財務核算系統具體建設內容。一方面，統一科目體系。推行賬表一體化，實現集團統一管控，根據企業會計準則對合并財務報表項目的規定，結合國新各板塊實際情況，梳理全集團統一的會計科目、輔助核算項目等基礎數據。另一方面，提升系統穩定性和安全性。落實公司信息化安全管理要求，防止系統出現操作失誤或系統宕機故障導致數據丟失，對財務核算系統進行系統運維、IT技術服務及系統遷移，確保數據安全和系統穩定。

財務核算系統主要成果：一是基本實現會計科目統一。除因監管需要的公司外，實現全集團會計科目統一，為推行賬表一體化工作打下堅實基礎。二是提升系統穩定性和安全性。系統整體由WINDOWS系統遷移至LINUX系統，規避了原有系統相關漏洞，提升了運行安全性，并將數據庫由物理環境遷移至云環境，提高了IT管理及運維能力。

管理精細化的財務報表系統

財務報表系統是財務信息系統的數據中心，主要負責提供外部監管、內部管理所需的財務數據。作為直接體現企業經營成果的數據倉庫，我們對財務報表系統進行了兩次建設。

第一次是2018年8月。公司總部上線了合并報表管理模塊，實現了關聯往來和權益投資的非全自動抵消、賬表數據的有限穿透查詢以及組織體系、報表體系的多版本化功能。但是隨著納入合并企業數量陡增、各業務板塊數據逐漸多樣化、財務管理工作不斷提質，對于公司財務信息收集和加工以及報送的及時性、準確性、可供決策性等提出了更高的要求。

第二次是2020年10月。我們升級改造緊緊圍繞“一個目標、三類報表、五項優勢”開展有關工作，以建設符合國有資本運營升級版特色的財務報表系統為目標，集合財務報表、監管報表、管理報表于一體，進一步明確財務報表系統具體建設內容。一是實現“1+N”報表體系。通過1套基礎報表數據采集，解決“N”套報表輸出的模式，滿足財務會計、外部監管、內部管理等不同口徑的報表需求，并實現了報表數據即時更新。二是實現賬表一體化。建設以標準化科目體系為基礎的賬表體系，實現橫向到邊、縱向到底的穿透查詢。少數獨立部署但可直聯賬套的單位，通過多樣化的取數方案直連核算系統，實現賬表一體化；獨立部署且無法提供賬套數據的單位，通過“1”套基礎報表實現報表級數據采集以滿足合并報表的基本需求。三是實現一鍵合并。以絕大部分企業實現賬表一體化為基礎，提高關聯往來、關聯交易、權益抵銷的自動化處理能力，減少非同一控制下企業合并或調整報表級次等復雜合并業務的非自動化處理，提高合并操作的及時性、準確性，實現一鍵合并。四是實現數據分析挖掘?；趩螒糌攧諗祿⒌咒N調整數據、合并財務數據、管理口徑數據，實現按板塊拆分、按不同維度獲取合并財務數據，并在系統內預置分析模板以實現不同維度的數據分析。五是實現數據儀表盤展示。前期以圖形、圖表等最直觀方式對主要財務指標數據進行實時呈現，逐步升級到同步展現相關資本市場數據、各板塊業務指標的數據駕駛艙展示，方便閱讀使用關鍵財務信息。

財務報表系統主要成果：一是初步建成云財務數據平臺?；谒接性平ㄔO的系統，實現不同角色的人員按權限填報、審核、查閱、展示，并通過“1+N”報表體系，滿足報送外部監管需求。二是實現賬表一體化。推行以標準化科目體系為基礎的賬表體系，大大提升數據倉庫采集的便捷性，通過數據透視，實現了報表穿透查詢至余額表、明細賬及記賬憑證。三是實現一鍵合并。除某公司因內部管理及保密等要求外，已實現對集團其他企業財務報表的一鍵合并。

高效集成化的會計電子檔案系統

會計電子檔案系統處于財務信息系統的末端，主要接收網上報銷系統業務單據、影像、銀行電子回單等數據，接收財務核算系統記賬憑證、科目余額表等數據。

中國國新2021年4月向國家檔案局提出申請，參加增值稅電子發票電子化報銷、入賬、歸檔試點工作。鑒于增值稅電子發票僅為原始憑證的部分要素，單一項目建設雖然難度較低，供應商會計檔案產品都是整體解決方案，只上單一功能反而開發量增大，并不能節約費用，且不利于財務信息化整體規劃，我們決定建設包含原始憑證（含增值稅電子發票）、記賬憑證、財務報表、總賬及明細賬等全部財務資料的會計電子檔案系統。

會計電子檔案系統主要成果：一是增值稅電子發票電子化報銷、入賬、歸檔試點工作順利通過國家檔案局驗收。二是建成會計電子檔案系統，實現了會計檔案從“采集、整理、保管到銷毀”的全周期、全自動化、全電子化的管理。

“行之力則知愈進，知之深則行愈達?！眹匈Y本運營試點是中央進一步深入推進國資國企改革的重大舉措和創新性安排，中國國新承擔此項工作責任重大、使命光榮，在十余年不懈奮斗、“試體制、試機制、試模式”，交出了一張合格的“初試答卷”，實現了由小到大、由少而多的蝶變。在此過程中，財務隊伍做出了應有的貢獻、發揮了應有的作用。下一步，中國國新的財務隊伍將以更飽滿的工作熱情、更高效的專業服務，助力國有資本運營事業，以財務信息化建設等工具和手段，為中國國新實現高質量發展、不斷做強做優做大奠定堅實基礎。

（作者單位：中國國新控股有限責任公司）