建設智慧司庫 提升資金價值

甘肅省公路交通建設集團有限公司（以下簡稱甘肅公交建）是甘肅省收費公路和非收費公路建設主體，是省屬大型骨干企業。企業資產總額超過1800億元，位居省屬企業第二位，在實體產業集團中排名第一，連續四次榮獲“省長金融獎”。近年來，甘肅公交建以資金集中管理系統為平臺，綜合運用Chat GPT、區塊鏈等智能化技術，持續探索完善智慧型司庫，重構內部資金等金融資源管理體系，促進業財深度融合，不斷提高企業價值創造力、核心競爭力和抗風險能力。

司庫建設的必要性

提升資源配置效率的必然要求。甘肅公交建是涵蓋公路交通“融、投、設、建、養、營、運、服、衍”的全產業鏈實體產業公司，下屬一級子公司16家，項目管理公司9家，項目管理機構10多家。不同業務和不同企業的經營模式、資金管理水平不盡相同。構建智慧型司庫管理體系，持續提高成員單位賬戶集中管理、結算集中管理、資金集中管理、融資集中管理等資金管理水平，能夠有效促進業財深度融合，進一步提升金融資源配置效率，發揮產業鏈協同、產融協同作用，服務集團戰略落地和產業發展。

完善風險防控體系的重要舉措。甘肅公交建在公路建設投資過程中形成了一定規模的債務，在當前面臨較重的債務化解任務背景下，推進智慧型司庫建設，將各項風險與合規要求嵌入司庫系統，實現到期債務提前預警，強化債務風險穿透式監測預警，對于促進集團公司優化債務結構、平滑債務風險具有重要作用。實現對全級次企業現金流穿透式、透明化管控，對于兜住資金流底線、健全風險管理體系具有積極的作用。

適應現代企業治理的內在要求。隨著數字信息技術快速演進、金融支付手段更新迭代，以及企業轉型升級和創新發展加快，傳統的資金管理模式已難以適應管理能力現代化和國資監管數字化的新要求。司庫作為對資金等金融資源進行實時監控和統籌調度的信息化治理機制，可以準確快速地預測市場變動，為企業提供及時、精準的信息支持，極大提升企業對市場變動的應對速度和決策效率。同時，良好的財務狀況和治理結構有利于提升企業的社會形象和市場信譽。

司庫系統建設的實踐

加強組織領導。甘肅公交建將司庫系統建設作為“一號工程”，成立了由集團公司主要領導擔任組長的領導小組，結合公路建筑行業特點和集團公司資金管理需求，對標國務院國資委加強資金管理的11個方面的指導意見，以打造資金資源配置、風險管控、數據集成、資金運營調度“四大中樞”為目標，制定了司庫建設工作大綱。構建了“集團公司統籌、資金中心實施、成員單位執行‘三位一體’的管理組織和‘統一管理、分級授權’的模式”。組建了工作專班，先后多次赴省內外司庫系統建設先進企業開展調研交流，學習借鑒契合集團業務需求的成熟司庫系統模式。定期召開專題會聽取進展情況匯報，部署推進司庫系統建設；組織全級次企業相關人員投入到功能需求收集、系統流程設計、制度完善修訂等工作中，集思廣益、群策群力，保證了系統適用的最大公約數，提高了司庫系統建設質量效率。

分步建設實施。結合管理基礎和信息化水平，集團公司按照“小步快走，穩步推進”的原則，確定了司庫建設“三步走”的目標。第一步，開發運營（2023年完成），重點任務是優先完善業務覆蓋范圍廣、影響程度高的“銀行賬戶統一管理、資金集中管理、融資及授信綜合管理、借款及融資擔保綜合管理”四大功能模塊，目前各模塊功能全部實現。第二步，集成整合（2024年完成），在司庫運營的基礎上，推動司庫系統覆蓋集團全級次、全鏈條、全業務領域，引領管控模型、管控方式、管理手段、管理制度、運行機制更加先進高效。第三步，共享賦能（2025年完成），擴大與集團公司產業鏈其他數據平臺互聯互通、雙向賦能，實現集團總部和全級次企業司庫信息的智能化決策管理，持續深挖司庫匯集大數據的商業價值，助力智能風控和產業鏈金融發展。

升級信息系統。軟件方面，借鑒外部司庫建設的成熟模式和有益成果，統籌考慮財務管理轉型方向及信息網絡基礎環境，以“多維連接”能力為核心，遵循系統建設、制度規范和數據標準的“三統一”架構，對內覆蓋集團200家企業用戶，對外連通20家合作銀行。硬件方面，積極推進以資金管理平臺和數據存儲為載體的基礎硬件建設，引進國內一流商業銀行資金管理系統并完成了銀行賬戶管理等四個模塊的個性化升級。在集團機房安裝部署了7臺服務器，配置銀企直連轉換數據傳輸云服務器5臺，強化了數據存儲和銀企“智聯”能力。集團公司在司庫建設之初就高度重視信息系統安全，強化系統安全檢測，嚴格審批流程管理，加強業務人員教育培訓，確保了海量數據資產安全。

強化制度保障。集團公司堅持“綱舉目張，統分結合；橫向到邊，縱向到底；制行合一，效益為先”的制度建設原則，對已有模塊根據新系統要求，進一步修訂完善先行制度，改進現有管理流程；對新建立模塊根據系統流程制定制度，約束管理行為，不盲目按慣性定制度、不盲目脫離系統定制度，堅決防止制度規定、管理行為、系統流程相互不配套和“兩張皮”問題。通過制定和完善賬戶管理、資金集中管理、內部借款管理、融資授信管理“1+N”的資金制度管理體系，將制度要求嵌入系統功能，實現了集團資金管理體制的深度調整，構建了司庫系統、配套制度、人員行為的“三統一”格局，賦予了司庫系統持久的生命力。

直擊管理痛點。針對以往資金管理中存在的賬戶管理分散、各企業資金管理基礎數據無法同步到資金管理平臺、資金管理效能不高、部分施工標段難以產生健康的現金流和利潤等短板，甘肅公交建在司庫系統建設中堅持問題導向，從制度建設角度、管理流程角度、權責匹配角度、管服分離角度和系統功能角度，逐一找準關鍵點、瞄準發力點、盯準突破點，利用先進的銀企直連技術和多項跨平臺系統接口開發，實現了流程再造、系統強控和穿透式管理，提高了資金管理效率效益。

司庫系統建設成效

甘肅公交建司庫系統一期形成了“橫向到邊、縱向到底”的管理機制，提升了資源配置能力，強化了重大經營活動監控，取得了“看得見”、“調得動”、“管得住”、“用得好”的實踐效果。

全面覆蓋，金融資源“看得見”。集團公司全面加強賬戶管理，上線了銀行賬戶管理系統，實現了賬戶的開戶、銷戶和變更等管理流程線上全生命周期管控；完成了全系統2328條賬戶數據的遷移，實現了銀行賬戶管理“開戶有理，銷戶有據”。基于積累的大量資金數據，運用數據共享和數據可視化工具，建立了覆蓋全級次全產業的資金監控駕駛艙，可全面展示資金總量、重點賬號交易流水和特定賬戶實時余額等數據，實現了“資金流動全程可溯”，消除了“管理煙囪”和“信息孤島”。

系統強管，金融資源“調得動”。不斷完善資金集中管理模式，依托資金中心強化內部資金管控，對子公司及各項目管理機構、施工標段賬戶資金的歸集，由周歸集提高到日歸集和每日不定時歸集，加速資金集中效率，提高資金統籌體量，系統上線后歸集資金規模較同比增長17.9%。通過對各主體資金使用情況進行過程管控，集團公司項目成本控制、投資收益預留收取、項目資金穿透支付和內部欠款代付清收等指令得到有效落實，增加了管理透明度，發揮了調節作用，平滑了資金流向，實現了“歸集資金全部可控”。

補齊短板，金融資源“管得住”。通過銀企直連進行端對端信息互聯，實現了全集團一個界面統一管理各成員單位多家銀行賬戶，減少了跨銀行資金數據孤島。通過構建全面、規范的內部資金集中管理模式，大幅提升了內部資金使用效率，實現了資金管理部門從被動管理向主動價值創造、從成本中心向利潤中心的轉變。通過設置資金運行規則，實現批量同質化資金一鍵設置、一鍵操作，提升了管理效率和精度。通過線上流程及時掌握集團融資及授信情況，規范了業務行為，提高了融資授信綜合管理水平。通過完善借款和融資擔保流程，加強了內部資金拆借全過程管控，增強了風控力度。

降本增效，金融資源“用得好”。對集團公司利潤來源“主渠道”施工項目標段實施穿透式管理，推動項目標段由粗放管理向精益管理轉變，努力實現有利潤增長的營收和有現金流的利潤。系統上線后，體內施工標段利潤較之前確定的目標利潤增長1.6%。篩選優質金融機構合作清單，以“總對總”等談判形式提高融資議價能力，2023年節約財務費用7067.29萬元，加強內部資金統籌調劑，減少所屬企業外部融資，2023年為所屬企業節約融資成本9678.53萬元。通過業財的深度融合，匹配合理的融資方式和期限結構，提升資源配置效率效益。

司庫系統建設實踐總結

尊重并發揮資本的價值性。司庫管理應該注重資金、金融等資源集約管理的經濟效益。“只唯指標不唯實際”的存貸操作和調劑手段，存在“短視效應”，長此以往會降低成員單位的積極性。遵循資本“逐利避險”特性，科學配置資源、合理安排融資、戰略布局投放，實現資本保值增值， 助力企業不斷做強做優做大。

利用并放大技術的賦能性。司庫管理應運用云端化、智能化和交互化的信息技術手段賦能管理。以“技術之眼”直擊服務大局的核心任務、合規運營的重點環節、資金管理的薄弱地帶、提質增效的弱項短板等，將一地一域優秀經驗的“點”拓展為全集團各系統高效管理的“面”，形成技術賦能的規模效應，進一步推動自動化和數智化管理“盆景”成為“風景”乃至“全景”。

維護并確保資本的安全性。司庫管理應該堅持資本安全高效運轉的核心使命，通過警戒機制自動識別效率過低和風險過高的內部成員單位。例如，從回報基準和付息上限等方面設置司庫運行的警戒機制，有效規避營運能力缺失、信用風險失控、資金運作失衡、投資策略失當、擔保責任連帶、關聯方惡意占用等帶來的資金風險。

發現并挖掘數據的功能性。司庫管理應該充分重視發揮數據資產的重要作用。在戰略決策層面，以數據輔助重大發展布局，智能預測經營風向、探索商業模式， 滿足規則多變、需求多樣、維度多重的深度戰略支持需求；在生產經營層面，以數據透視全周期管理場景，為投資、融資和資源配置提供智能化的策略方案；在業務執行層面，以數據驅動流程運轉，實現自動銜接預算和智能預警反饋。

下一步，甘肅公交建將聚焦資金流動全流程可視可控、數據分析能力強化和業務賦能全面升級等方面，推進司庫系統持續優化，加快建立集成、智能、可靠的信息系統，為推動集團公司做強做優做大、實現高質量發展做好支撐。

（作者系甘肅省公路交通建設集團有限公司黨委書記、董事長）