高職財(cái)經(jīng)專業(yè)“服貸投”生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)研究

摘 要：高職院校校企共建生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地具有重要性和緊迫性，當(dāng)前財(cái)經(jīng)特色鮮明的生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地十分匱乏。該研究聚焦普惠金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，以突破科創(chuàng)中小微企業(yè)融資難題的“服貸投”模式為切入點(diǎn)，深入分析生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)的核心問題，依托真實(shí)的投融資場景及全生命周期金融服務(wù)，探索研究“服貸投”生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)。該文在系統(tǒng)梳理“服貸投”模式的底層邏輯基礎(chǔ)上，詳細(xì)闡述基地建設(shè)的各方基礎(chǔ)并積極探索基地的建設(shè)路徑。該研究為高職財(cái)經(jīng)專業(yè)生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)提供重要啟示，從整合多方資源、緊密聯(lián)系產(chǎn)業(yè)與行業(yè)、加強(qiáng)產(chǎn)教研聯(lián)動(dòng)、拓展基地的社會(huì)服務(wù)功能等方面明確實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)方向。

關(guān)鍵詞：生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地；服貸投；“產(chǎn)教研”聯(lián)動(dòng)；社會(huì)服務(wù)；高職院校

中圖分類號(hào)：G710 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：2096-000X（2024）29-0099-04

Abstract： The co-construction of productive training bases between vocational colleges and enterprises is of great importance and urgency. Currently， there is a scarcity of productive training bases with distinct financial characteristics. Focusing on financial services for the real economy， this study takes the "loan-service-investment" model as a starting point to overcome the financing difficulties faced by small and medium-sized innovative enterprises. It deeply analyzes the core issues of constructing productive training bases and explores the construction of "loan-service-investment" productive training bases based on real investment and financing scenarios and full life-cycle financial services. Building upon the systematic analysis of the underlying logic of the "loan-service-investment" model， this paper elaborates on the foundations of base construction and actively explores the path of base development. This research provides important insights for the construction of productive training bases for financial and economic majors in vocational colleges. It clarifies the direction of training base construction， including aspects such as integrating multiple resources， closely connecting industries and sectors， strengthening the interaction between industry， academia， and research， and expanding the social service functions of the bases.

Keywords： productive training bases; service-loan-investment; industry-education-research linkage; social services; vocational colleges

近年來，國家層面多次作出專門部署，突出了高職院校校企共建生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地的重要性與緊迫性。校企共建生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地既是高等應(yīng)用型技術(shù)技能人才的培養(yǎng)場所，又是高職教育實(shí)踐教學(xué)師資的培養(yǎng)單位，同時(shí)還是新技術(shù)開發(fā)、應(yīng)用、推廣的基地[1]。2019年，國務(wù)院印發(fā)《國家職業(yè)教育改革實(shí)施方案》，提出生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)要求，明確加速推動(dòng)建設(shè)300個(gè)具有輻射引領(lǐng)作用的高水平、專業(yè)化產(chǎn)教融合實(shí)訓(xùn)基地。2021年，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)現(xiàn)代職業(yè)教育高質(zhì)量發(fā)展的意見》，再次強(qiáng)調(diào)各高校要?jiǎng)?chuàng)新校企合作的各項(xiàng)辦學(xué)機(jī)制。

高職財(cái)經(jīng)專業(yè)的生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)具有一定特殊性。首先，財(cái)經(jīng)類的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)涉及企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)管理、金融投資等多個(gè)領(lǐng)域，如何模擬真實(shí)的工作環(huán)境和情境，幫助學(xué)生全方位熟悉并掌握相關(guān)的業(yè)務(wù)流程？其次，經(jīng)濟(jì)金融業(yè)務(wù)紛繁復(fù)雜，高職學(xué)生如何進(jìn)行最佳的意愿匹配與能力匹配？院校如何與金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)等建立多方長效合作機(jī)制？此外，生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地不僅是高職院校人才培養(yǎng)的場所，也是為企業(yè)提供技術(shù)支持、創(chuàng)新合作和解決實(shí)際問題的重要支持平臺(tái)。黨的二十大報(bào)告指出，實(shí)體經(jīng)濟(jì)是我國國民經(jīng)濟(jì)的根基。我國中小微企業(yè)量大面廣，是服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的主力軍，更是穩(wěn)經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)、穩(wěn)就業(yè)的主力支撐。那么，如何將財(cái)經(jīng)類生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)與普惠金融實(shí)踐有機(jī)融合，這些都是亟待解決的重要問題，也是本文探索建設(shè)“服貸投”生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地的邏輯起點(diǎn)。

一 生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)存在的問題

（一） 實(shí)訓(xùn)內(nèi)容與行業(yè)脫節(jié)，財(cái)經(jīng)特色匱乏

伴隨市場環(huán)境快速發(fā)展，企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境也同步更新，實(shí)訓(xùn)內(nèi)容與時(shí)俱進(jìn)、實(shí)訓(xùn)形式貼近企業(yè)生產(chǎn)一線的優(yōu)質(zhì)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目非常稀缺。部分實(shí)訓(xùn)基地存在實(shí)訓(xùn)內(nèi)容多年未更新，與企業(yè)的實(shí)際需求和發(fā)展環(huán)境脫節(jié)，實(shí)訓(xùn)內(nèi)容和企業(yè)真實(shí)業(yè)務(wù)場景相去甚遠(yuǎn)等共性問題，學(xué)生實(shí)訓(xùn)流于形式，難以達(dá)成在實(shí)訓(xùn)中學(xué)以致用、提升工作技能、積累工作經(jīng)驗(yàn)的根本目的[2]。大量實(shí)訓(xùn)基地的實(shí)訓(xùn)內(nèi)容僅聚焦企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，對(duì)企業(yè)發(fā)展中非常重要的財(cái)務(wù)服務(wù)、融資服務(wù)等環(huán)節(jié)關(guān)注明顯缺失，財(cái)經(jīng)特色鮮明的生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地匱乏。

（二） 產(chǎn)教研聯(lián)動(dòng)不足，導(dǎo)師隊(duì)伍建設(shè)薄弱

學(xué)習(xí)德國、日本、瑞士等職業(yè)教育發(fā)展的優(yōu)良經(jīng)驗(yàn)可以發(fā)現(xiàn)，實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)的有效路徑是切實(shí)形成產(chǎn)教研聯(lián)動(dòng)。目前，受制于資源獲取能力、行業(yè)鏈接能力、自身承接能力等方面的天然短板，職業(yè)院校實(shí)訓(xùn)基地的功能設(shè)計(jì)上普遍較為單一，僅能滿足校內(nèi)教學(xué)需求與承擔(dān)校內(nèi)學(xué)生初級(jí)技能訓(xùn)練。由于實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目的挑戰(zhàn)性不足，影響和限制了高水平行業(yè)導(dǎo)師的參與意愿，使實(shí)訓(xùn)基地缺少有效途徑，難以形成高水平的行業(yè)導(dǎo)師隊(duì)伍，同時(shí)，由于缺少實(shí)際鍛煉學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，“雙師型”教師隊(duì)伍建設(shè)也進(jìn)展緩慢[3]。

（三） 社會(huì)服務(wù)能力不足，影響力有待提高

實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)的活力來源是真正服務(wù)行業(yè)和企業(yè)需求，持續(xù)吸引外部資源注入，形成發(fā)展的良性循環(huán)。但大部分高職院校的生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地在定位上，更偏向教學(xué)功能、生產(chǎn)功能和盈利功能，對(duì)于服務(wù)行業(yè)和企業(yè)需求的重視程度不足。大量企業(yè)的實(shí)際需求，尤其是中小微企業(yè)的融資需求有待深入挖掘和滿足。實(shí)訓(xùn)基地聚焦解決當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)金融中的突出問題，進(jìn)一步發(fā)揮社會(huì)服務(wù)功能還存在巨大的提升空間。

二 “服貸投”生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)探索

針對(duì)上述癥結(jié)，本文以高職院校對(duì)財(cái)經(jīng)應(yīng)用型人才的培養(yǎng)需求與中小微企業(yè)融資難的實(shí)際痛點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，以政府、行業(yè)協(xié)會(huì)為紐帶，財(cái)稅金融行業(yè)為依托，金融服務(wù)全流程的實(shí)際崗位為載體，充分整合各層次高等教育資源，探索建設(shè)高職財(cái)經(jīng)專業(yè)的“服貸投”生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地。

（一） “服貸投”模式底層邏輯

在我國金融“脫虛向?qū)崱壁厔菹拢瑢?shí)現(xiàn)“科技興國、金融強(qiáng)國”的目標(biāo)需要進(jìn)一步突破中小微科創(chuàng)企業(yè)融資難的問題。由于科創(chuàng)企業(yè)在銀行的貸款產(chǎn)品基本為非標(biāo)產(chǎn)品，銀行一方面缺乏對(duì)科創(chuàng)企業(yè)成長數(shù)據(jù)的積累，另一方面難以承受為貸款風(fēng)險(xiǎn)管理要付出的高額人力成本[4]。同時(shí)，由于我國金融市場中天使投資的匱乏，科創(chuàng)企業(yè)難以在早期獲得股權(quán)融資。

直接融資方式雖然對(duì)于支持科創(chuàng)小微企業(yè)的融資具有天然適配性，但我國的金融結(jié)構(gòu)中間接融資占比較大。金融土壤的差異導(dǎo)致在美國被廣泛推廣的“投貸聯(lián)動(dòng)”模式在我國存在“水土不服”的情況[5]。隨著硅谷銀行因資不抵債破產(chǎn)倒閉，該模式的缺陷也明顯暴露。“服貸投”生態(tài)系統(tǒng)區(qū)別于“投貸聯(lián)動(dòng)”模式“投在前、貸在后”的特點(diǎn)，植根國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，聚焦科創(chuàng)中小微企業(yè)全生命周期成長?！胺J投”生態(tài)系統(tǒng)針對(duì)初創(chuàng)期、成長期科創(chuàng)企業(yè)的融資特點(diǎn)，提出了“服和貸在前、投在后；服和貸促進(jìn)投，投又反過來促進(jìn)服和貸”的邏輯。其中，“服”是核心基礎(chǔ)，通過財(cái)稅服務(wù)采集獲取科創(chuàng)企業(yè)動(dòng)態(tài)成長數(shù)據(jù)；“貸”是核心工具，重點(diǎn)是持續(xù)研發(fā)標(biāo)準(zhǔn)化的首貸、持續(xù)貸產(chǎn)品；“投”是核心目標(biāo)，經(jīng)過長期“服”“貸”的過程，“投”有了飽滿的數(shù)據(jù)支撐而變得水到渠成?！胺J投”生態(tài)系統(tǒng)通過為銀行、投資機(jī)構(gòu)、科創(chuàng)企業(yè)三方提供持續(xù)服務(wù)，對(duì)供給側(cè)和需求側(cè)兩端深度賦能，系統(tǒng)地解決科創(chuàng)企業(yè)融資難的問題，助力企業(yè)快速成長，實(shí)現(xiàn)生態(tài)系統(tǒng)中的政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)多方共贏，推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

（二） 基于“服貸投”模式的基地建設(shè)基礎(chǔ)

目前，國內(nèi)首家“服貸投聯(lián)動(dòng)投融資服務(wù)中心”落地于四川成都蓉易貸服務(wù)中心。截至2022年12月，該中心已持續(xù)服務(wù)中小微科創(chuàng)企業(yè)共計(jì)524家，融資累積發(fā)生額4.49億元?！胺J投”生態(tài)系統(tǒng)的底層邏輯為高職財(cái)經(jīng)專業(yè)生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)搭建起實(shí)踐框架?！胺J投聯(lián)動(dòng)投融資服務(wù)中心”作為聯(lián)結(jié)政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)的樞紐，為基地建設(shè)提供了天然的土壤。第一，中心能夠規(guī)模化、持續(xù)性為實(shí)訓(xùn)基地提供跨行業(yè)的多家中小微企業(yè)的財(cái)經(jīng)崗位，包括企業(yè)財(cái)稅崗、風(fēng)控專員、貸前貸后盡調(diào)崗、投資評(píng)估崗等。第二，該中心擁有多名高水平行業(yè)導(dǎo)師，包括經(jīng)驗(yàn)豐富的上市公司財(cái)務(wù)主管，投融資風(fēng)控負(fù)責(zé)人等，為生產(chǎn)實(shí)訓(xùn)基地的行業(yè)師資提供保障。第三，中心不僅能夠提供多元化的投融資場景，而且其持續(xù)建設(shè)的科創(chuàng)企業(yè)成長數(shù)據(jù)庫、企業(yè)生命周期案例庫以及小微企業(yè)智能化融資平臺(tái)為教師、學(xué)生提供了深度參與的合作機(jī)會(huì)。

高職院校在基地建設(shè)過程中，一方面能夠滿足財(cái)經(jīng)人才培養(yǎng)的實(shí)際需求，另一方面恰好可以利用自身優(yōu)勢服務(wù)金融機(jī)構(gòu)與科創(chuàng)企業(yè)，助力中小微企業(yè)融資難題突破。第一，院校財(cái)經(jīng)專業(yè)能夠?yàn)榛爻掷m(xù)輸送金融人才，為實(shí)現(xiàn)貸前貸后持續(xù)跟進(jìn)，實(shí)現(xiàn)全流程風(fēng)控管理提供了人力基礎(chǔ)。第二，在基地建設(shè)過程中，優(yōu)秀的院校教師與校外導(dǎo)師共同指導(dǎo)學(xué)生，在以下兩方面發(fā)揮重要作用。首先，支持校內(nèi)教師跨行業(yè)、跨層次地提升實(shí)踐教學(xué)能力，更好地指導(dǎo)學(xué)生將理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際操作中。其次，作為智囊，他們可以為企業(yè)提供融資咨詢和項(xiàng)目合作，針對(duì)中小微企業(yè)不同發(fā)展階段提供有針對(duì)性的階梯式服務(wù)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品。第三，院校的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)場地、智能化平臺(tái)等軟硬件設(shè)施設(shè)備能夠加速基地?cái)?shù)字化轉(zhuǎn)型，夯實(shí)科創(chuàng)企業(yè)成長數(shù)據(jù)庫、企業(yè)生命周期案例庫及小微企業(yè)智能化融資平臺(tái)建設(shè)基礎(chǔ)，推動(dòng)數(shù)字普惠道路的實(shí)踐。

“服貸投”模式底層邏輯與基地建設(shè)基礎(chǔ)見表1。

（三） “服貸投”生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)路徑

1 運(yùn)行機(jī)制建設(shè)

“服貸投”生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地突破傳統(tǒng)單一性校企合作模式，通過已有資源網(wǎng)絡(luò)與中小微企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)達(dá)成實(shí)質(zhì)性合作。基地建設(shè)以高校與服貸投聯(lián)動(dòng)投融資服務(wù)中心打造“雙中心”，積極釋放雙邊主觀能動(dòng)性，最大限度發(fā)揮基地的教學(xué)、實(shí)訓(xùn)、技術(shù)服務(wù)功能。在實(shí)訓(xùn)過程中，校內(nèi)、校外雙導(dǎo)師共同幫助學(xué)生解決問題、掌握工作技巧，并監(jiān)督其實(shí)訓(xùn)表現(xiàn)。院校和公司按比例對(duì)學(xué)生的表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估并實(shí)時(shí)反饋，依據(jù)考察結(jié)果制定特性方案，促進(jìn)學(xué)生成長和發(fā)展。

2 師資團(tuán)隊(duì)建設(shè)

通過校內(nèi)師資、行業(yè)導(dǎo)師遴選，共同指導(dǎo)學(xué)生團(tuán)隊(duì)的方式打造和培養(yǎng)一支專業(yè)精湛、善于探索的實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)教師隊(duì)伍。通過校企互培互聘、掛職鍛煉等方式打磨“雙師型”實(shí)訓(xùn)隊(duì)伍。

3 實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目建設(shè)

基地借鑒加拿大職業(yè)院校Co-op internship programs模式，采用集中且較長時(shí)間作為一個(gè)實(shí)訓(xùn)周期，與公司項(xiàng)目融資的周期進(jìn)行匹配[6]。學(xué)生在一個(gè)完整的工作時(shí)段進(jìn)行深度的工作體驗(yàn)，全面了解所從事崗位的業(yè)務(wù)和流程。基地的實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目采用“項(xiàng)目制”為載體，每4～6名學(xué)生組成一個(gè)團(tuán)隊(duì)，由一名行業(yè)導(dǎo)師及一名學(xué)院教師共同指導(dǎo)，對(duì)接一家中小微企業(yè)。項(xiàng)目崗位設(shè)置包括財(cái)稅崗、投融資盡調(diào)崗、風(fēng)控專員崗等。工作任務(wù)主要包括：日常會(huì)計(jì)憑證的處理和會(huì)計(jì)核算；納稅申報(bào)；協(xié)助完成資金預(yù)算編制；銀行所需資料準(zhǔn)備、銀行對(duì)接；參與企業(yè)盡調(diào)、形成盡調(diào)、貸后底稿；同銀行經(jīng)理實(shí)地考察貸款實(shí)際情況；根據(jù)所收集到的企業(yè)現(xiàn)金、銀行、合同等資料，編制報(bào)告等方面。在實(shí)踐教學(xué)實(shí)施過程中，讓學(xué)生掌握實(shí)踐技能，鍛煉學(xué)生溝通、合作、協(xié)調(diào)、創(chuàng)新和解決問題等綜合能力，從而有效地將理論知識(shí)與崗位技能有機(jī)融合?；亟ㄔO(shè)鼓勵(lì)職業(yè)院校與普通高校的學(xué)生共同組建團(tuán)隊(duì)，充分發(fā)揮“傳、幫、帶”功能，破除高等院校和職業(yè)院校間壁壘，加強(qiáng)學(xué)生的交流互動(dòng)，提升學(xué)生視野和能力。

4 優(yōu)質(zhì)教學(xué)科研資源共享平臺(tái)建設(shè)

在開展實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目過程中，充分沉淀企業(yè)融資案例集，將其提煉為場景化的教學(xué)資源。同時(shí)，將企業(yè)數(shù)據(jù)整合形成科創(chuàng)小微企業(yè)成長數(shù)據(jù)庫，用于公司金融、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)等領(lǐng)域的學(xué)術(shù)、實(shí)踐研究。

5 社會(huì)服務(wù)能力建設(shè)

在實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)過程中，讓學(xué)生切實(shí)參與中小微企業(yè)的全流程金融服務(wù)，也將會(huì)同學(xué)校師資力量共同深入創(chuàng)新突破中小微企業(yè)融資難題的金融產(chǎn)品，加強(qiáng)數(shù)字普惠金融實(shí)踐，持續(xù)提升基地的社會(huì)服務(wù)能力與基地影響力。

財(cái)經(jīng)特色鮮明的“服貸投”生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地如圖1所示。

三 結(jié)束語

“服貸投”生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)探索提供了以下啟示。

第一，高職財(cái)經(jīng)專業(yè)的生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)應(yīng)整合多方資源，突破傳統(tǒng)的校企合作模式。尤其應(yīng)該重視與樞紐型機(jī)構(gòu)建立實(shí)質(zhì)性合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)“政行企?！眳f(xié)同推進(jìn)，多元化資源共享。

第二，將基地建設(shè)緊密聯(lián)系產(chǎn)業(yè)與行業(yè)，將實(shí)訓(xùn)內(nèi)容充分場景化。實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)目標(biāo)應(yīng)聚焦產(chǎn)業(yè)升級(jí)所需、行業(yè)發(fā)展所需和學(xué)生就業(yè)所需，實(shí)訓(xùn)基地將規(guī)?；⒊掷m(xù)性提供與財(cái)經(jīng)類專業(yè)高度契合的金融服務(wù)全流程實(shí)訓(xùn)崗位和豐富的投融資場景。

第三，加強(qiáng)產(chǎn)教研聯(lián)動(dòng)，持續(xù)拓展基地的社會(huì)服務(wù)能力。校企共建生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地應(yīng)充分滿足高校和企業(yè)的雙重需求，不僅要促進(jìn)產(chǎn)教融合，提升人才培養(yǎng)的實(shí)效性和適應(yīng)性，更要推動(dòng)教育與產(chǎn)業(yè)的有機(jī)結(jié)合，聚焦解決當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)金融中的突出問題，切實(shí)發(fā)揮服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的功能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

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