大數據技術背景下企業稅務籌劃面臨的問題及應對策略

摘要：大數據技術的快速發展對稅務籌劃帶來了多方面的影響。本文主要探討如何合理地利用大數據技術提升企業的稅務籌劃能力和水平，首先分析了大數據技術對企業稅務籌劃帶來的影響，然后結合稅務籌劃中面臨的問題提出稅務籌劃開展的策略，旨在有效規避稅務風險，為企業稅費成本控制、提升企業盈利空間提供可靠的支持。

關鍵詞：大數據；稅務籌劃；優化策略

DOI：10.12433/zgkjtz.20241605

在大數據技術背景下，技術的發展使得各行業新技術的應用能力成為評價行業發展水平的重要指標。稅務籌劃作為企業合規性管理、成本管理的重要活動，需要通過全面的預測和安排，盡可能地減少企業的稅務支出，并在控制合規性風險的前提下，合理選擇稅收優惠政策，降低企業的應納稅額，從而提升企業的盈利能力。但是從實際稅務籌劃的情況來看，還存在一些問題，需要企業采取科學的應對措施，以確保稅務籌劃的科學性、有效性。

一、大數據技術對企業稅務籌劃帶來的影響

（一）數據決策能力的提升

大數據技術的數據處理優勢，可以為企業的稅務籌劃工作提供廣泛、多樣的數據支持，并幫助企業在海量的財務、稅務數據中，發現對企業稅務籌劃工作有利的信息、政策，確保決策的準確性與科學性。借助大數據技術，企業可以從歷史、實時動態數據中發現未來可能發生的變化，從而更好地預測稅務風險、監測風險，并以此為基礎進行動態的調整和規劃，使稅務籌劃靈活適應稅收政策和市場的變化。相較于傳統的稅務籌劃方式，大數據技術能夠在提升稅務籌劃效率的同時，進一步提升數據在稅務籌劃決策中的應用價值，使企業根據實時動態的變化進行不斷調整，從而保證稅務籌劃的準確性與可靠性。

（二）稅務籌劃信息的整合

大數據的應用優勢在于對海量數據的快速處理，從不同類別的數據中挖掘與稅務籌劃有聯系的信息，并評價信息的價值，從而為建立稅務籌劃決策提供可靠保障。在此過程中，大數據技術可以幫助企業將內部、外部的各種類型的數據進行全面整合，在保證稅務籌劃數據全面的同時，通過統一的管理，提升相關數據信息的價值，例如，在宏觀經濟現狀、地方稅收優惠政策、行業發展趨勢等數據的分析過程中，大數據技術可以充分挖掘碎片化信息中的規律和觀點，找出相關信息中潛在的優化空間和風險點，從而為稅務籌劃工作提供準確的數據基礎。而在整合不同稅務信息的前提下，企業可以建立更加完善的稅務籌劃決策體系，在保證稅務籌劃決策科學有效的同時，做出最有利于企業盈利和發展的稅務籌劃決策。

（三）動態的稅務風險監測

稅務合規、稅費成本控制是企業稅務籌劃工作的主要目標，也是企業稅務風險產生的主要原因。大數據技術在數據分析的過程中可以快速收集海量的信息，對各種形式的、與企業稅務相關的信息進行及時全面處理，從而及時發現潛在的稅務風險，為稅務風險的控制提供可靠的保障。以往的稅務信息也可以用于當前的稅務風險的管理和控制。利用大數據技術將歷史數據和實時數據進行動態對比和分析，可以幫助企業準確評估經營過程中潛在的稅務風險。同時，通過自動識別、檢測不同的稅務風險類型，使企業及時獲得稅務風險信息，采取有效的管理措施，避免相關風險給運營帶來進一步影響。

二、大數據技術背景下企業稅務籌劃面臨的問題

（一）稅務信息準確性和完整性

數據來源的多樣是大數據技術應用的優勢，但也會帶來海量的無價值甚至有害的信息。而不同的數據來源，其準確性和一致性難以得到有效驗證和保障，導致數據的真實價值很難得到準確評價。而不完整、不準確的數據會對大數據技術的應用效果會帶來直接影響。在多維度、復雜數據關聯的分析和處理過程中，錯誤、不準確的信息導入會直接影響整個數據分析結果，使稅務籌劃使用的數據出現失真，并帶來不良影響。同時，市場和稅務政策在不斷地調整，在應用大數據分析的過程中必須實時更新相關的信息和內容。當大數據處理的信息存在滯后情況時，數據分析的準確性與可靠性會受到影響，使稅務籌劃決策作出錯誤判斷。

（二）大數據技術應用不成熟

作為一種新興技術，大數據技術在企業財務管理中的應用依然處于嘗試和發展階段。不同企業的大數據模型、技術標準有較大的不同，在數據處理和應用的過程中容易面臨數據質量不一的挑戰。同時，現階段我國大數據技術人才較為稀缺，而大數據技術的應用，需要技術人員具備專業的知識和技能，導致企業在應用大數據技術的過程中面臨人才招聘、培養方面的挑戰。根據我國人力資源需求信息的統計，2025年我國大數據人才的需求總量會達到2000萬人，其中核心大數據人才的缺口將達到230萬，屬于極度缺乏的狀態。此外，在企業稅務籌劃的過程中，大數據技術的前期應用并不會產生直接收益，甚至需要企業投入大量資源，進一步完善數據模型建設，導致不少企業對大數據應用的積極性不足，缺乏技術、硬件、人力資源的投資動力。

（三）系統集成管理難度較大

企業稅務籌劃工作的業務流程較為復雜，不同的部門、方向都會影響稅務籌劃工作的開展。在應用大數據技術的情況下，相關工作人員必須擁有稅務籌劃、企業業務、大數據等多方面的技術知識，從而設計合理的系統，實現對數據的海量收集、清洗和分析。無論是稅務籌劃還是大數據技術都具有龐大的生態系統，會導致在具體的應用過程中存在較多的技術壁壘，給系統集成管理帶來不利影響。同時，在企業稅務籌劃的過程中，大數據技術的應用標準并不明確，促使各種數據的格式、標準的差異影響系統集成管理，例如，Hadoop技術主要針對大數據的儲存，Spark主要用于數據的分析和處理，二者的應用方向有較多不同，數據的標準和格式要求也有一定區別，導致在系統集成管理的過程中需要根據不同的技術要求進行區分，需要花費大量的資源處理相關事宜。

（四）較高的前期技術成本

企業在運用大數據的前期過程中，需要投入大量的人力、資金、資源予以保障，才能更好地發揮其價值。例如，數據收集和處理的過程中，需要保證數據來源的多樣性，并投入較多的計算機算力資源對數據進行清洗和整合，才能篩選對企業稅務籌劃有價值的數據信息。為此，需要購買大數據使用的硬件設備、網絡設備、數據存儲設備，并聘請專業的大數據人才進行數據模型的開發、管理和維護。即便企業使用第三方大數據服務，也需要根據稅務籌劃需求、條件，合理配置與大數據相關的人才、技術和資源，才能確保大數據技術充分發揮作用。較高的前期技術成本對大數據在企業稅務籌劃中的應用帶來了一定的影響。但不可忽視的是，在大數據技術和云財務技術不斷成熟的當下，前期技術成本也在逐漸下降。因此，企業必須重視大數據技術在財務管理中的有效應用。

三、大數據技術背景下企業稅務籌劃的策略

（一）加強數據源頭篩選和數據清洗

數據源頭的篩選可以有效提升數據的質量，過濾低質量的數據，降低數據處理的成本，提升大數據技術對企業稅務籌劃的服務能力。

第一，盡可能使用優質的源頭數據，使用政府、企業自身以及經過驗證的源頭信息并進行初步篩選和過濾，減少不準確信息。

第二，進一步從大數據技術角度，針對采集的數據進行清洗和處理。根據相關數據與企業稅務籌劃工作的關聯進行有效的分析和對比，并在不斷去重、糾錯過程中，提升稅務數據的價值和準確性。

第三，建立稅務數據質量監控機制，調整財務信息錄入方式，建立數據管理標準，從而確保各項財務數據、信息錄入的準確性與真實性。同時，針對企業產生的各種財務數據、稅務信息進行有效驗證，在提升財務稅務數據質量的同時，有效避免企業內部產生的虛假數據。而在外部數據質量的管理過程中，結合企業歷史數據、政府稅務政策信息，建立自動化的數據質量驗證機制。及時排除存在明顯問題的數據，并對關鍵信息進行人工審查，以便確保數據質量。

第四，在企業內部進行大數據質量意識增強的培訓和教育，確保數據質量管控工作有效開展，并在實際的業務活動中充分落實數據質量管控措施。

（二）強化大數據人才培養和儲備

大數據人才的培養和儲備，對于提升企業稅務籌劃中的大數據應用能力具有重要作用。

第一，充分重視大數據人才的培養，針對財務管理人員進行針對性教育和培訓，使其了解大數據技術的應用方式、應用技巧，便于配合技術人員開展技術的應用與實踐工作。

第二，加強大數據財務管理的研究，積極參與相關技術的交流，并結合大數據在稅務籌劃中應用的成功案例，推動企業稅務籌劃工作轉型升級。

第三，從現有的財務和數據分析團隊中選拔并培養大數據財務籌劃專家團隊，使其積極參與大數據稅務籌劃項目的實踐，并嘗試與外部機構、企業展開有效的聯系，便于獲得新的技術信息，為提升企業大數據技術應用能力提供可靠保障。

第四，建立技術獎勵機制，設定相應的獎勵標準，在留住大數據、財務籌劃核心技術人才的同時，鼓勵企業員工參與大數據技術的學習和實踐過程。同時，與高校、科研機構建立合作關系，通過可靠的外部技術指導，使企業大數據技術的應用水平得以不斷提升，并保持對大數據技術和政策的敏感度。

（三）完善財務共享中心建設

財務共享中心的建設是實現財務管理數據化、稅務籌劃數據化的重要手段，同時也可以為財務稅務數據的整合提供可靠的保障。大數據技術的應用，提供統一、全面的數據支持，可以確保大數據技術明確分析企業稅務籌劃的需求，并提供數據支持。

第一，進一步加強財務共享中心的建設，建立業財稅數據的收集標準。使用財務共享中心共同處理企業的業財稅業務，并積極使用大數據技術提升財務共享中心的數據處理效率和質量。

第二，完善稅務籌劃信息與財務信息的整合方式，提升系統集成管理水平，提高稅務籌劃的效率和準確性。利用財務共享中心，使稅務部門與財務和其他部門進行有效合作，提升數據和信息的共享水平，并進一步保障稅務籌劃的整體性與可靠性。

第三，建立財務共享中心的價值評價體系，分析財務共享中心建設的實際作用和應用效果，并通過引入新的技術、工具，提升財務共享中心的服務能力，使其能夠在稅務籌劃的過程中提供準確、實時的數據，確保企業稅務籌劃的前瞻性和準確性。

（四）加強技術創新

加強技術創新，可以使企業的稅務籌劃不斷適應技術和環境的發展與變化，提升稅務籌劃的合理性與可靠性。因此，企業應進一步加大企業大數據技術應用的創新投入，不斷完善大數據技術在企業各項業務中的應用，使大數據技術充分發揮其應用價值，為稅務籌劃工作提供可靠的支持與保障。

首先，在財務數據的收集和處理過程中，嘗試自動化收集和處理技術的創新，提升數據收集的全面性，并減少人為操作導致的數據處理誤差。同時應從實時監控和預測性分析的角度，不斷完善財務、稅務數據的應用，從而更好地發揮財務稅務數據的價值，為稅務籌劃工作提供便利。

其次，積極嘗試云技術、智能技術稅務籌劃工作中的應用，結合大數據技術和人工智能算法進一步提升稅務籌劃建議的智能化水平，減少稅務籌劃工作負擔，幫助稅務籌劃人員做出更加準確、可靠的工作決策。同時，通過云技術的有效運用，全面降低大數據技術的應用成本，提升數據處理的效率，為稅務籌劃工作提供便捷。

最后，嘗試區塊鏈技術的有效應用，在確保稅務數據的安全性和可追溯性的同時，有效避免數據篡改信息泄露給大數據技術應用價值帶來的不利影響。同時，利用區塊鏈技術的應用優勢，降低跨區、跨境交易的管理難度，全面提升大數據技術的應用價值，從而使大數據技術創造真正的價值，使大數據技術在企業稅務籌劃中的應用成為現實。

四、結語

綜上所述，企業的稅務籌劃是與數據打交道的業務，大數據技術的有效運用可以在充分發揮數據收集、分析整理優勢的同時，進一步提升企業的數據決策能力。在保證高效完成稅務籌劃工作的同時，真正實現稅務籌劃的風險預防價值，保證企業稅務相關的風險得到有效控制，并在合法合規的前提下降低稅費成本，拓展盈利空間。

參考文獻：

[1]崔靜嫻.大數據技術背景下企業稅務籌劃面臨的問題及應對策略[J].上海企業，2024（04）：128-130.

[2]吳瑩.基于大數據技術的企業稅收風險管控及籌劃策略[J].財會學習，2024（09）：127-129.

[3]孟鹿野.大數據時代企業稅務會計工作面臨的挑戰與措施分析[J].現代商業，2023（01）：177-180.

[4]錢斯依.企業稅務籌劃過程中的風險及對策分析[J].中國集體經濟，2024（07）：125-128.

[5]陳琳.業財融合視角下優化企業稅務籌劃的策略研究[J].現代商業研究，2024（04）：173-175.

[6]周麗麗.企業稅務籌劃中的細節問題與風險控制[J].中國集體經濟，2024（06）：169-172.

作者簡介：李忠福（1975），男，江西人，本科，中國注冊會計師，主要研究方向為財務管理、投資管理。