數字化時代財務職業能力提升策略

侯平平

在全球經濟一體化加速的大環境中，數字經濟的興起給企業運作和財務管理帶來深遠影響。隨著信息技術的快速演進，特別是云計算、大數據和人工智能等技術的應用，企業財務管理正經歷一場前所未有的轉型。這些技術不僅提高了財務數據處理的效率和透明度，還推動了財務流程的集成化與自動化，極大地提升了企業決策的速度和質量。然而，這些變革也對財務人員的能力提出了更高的要求。本文探討了數字經濟背景下企業財務特征的演變，并分析了這些變革對財務人員能力需求的具體影響，提出了一系列有針對性的能力提升策略，以期為提升財務人員的職業能力提供參考。

數字經濟背景下企業財務特點的演變

隨著數字技術的廣泛應用，財務數據的處理變得更加高效，實時數據的獲取與處理已成為可能。特別是云計算和大數據技術的發展，使得企業能夠實時跟蹤和分析財務狀況，從而大大提高了決策的速度與質量。

●實時性和透明性

研究顯示，使用SAP S/4HANA Cloud等云基礎的ERP（企業資源規劃）系統的企業，其財務報告的實時性提高了30%以上，相關的運營成本降低了25%。這種實時性不僅加強了企業的適應能力和響應速度，也增強了對外部利益相關者的透明度，尤其是在面對投資者和監管機構時。進一步而言，實時更新的財務數據提供了最新的業績指標，企業管理層可以隨時監控收入、支出和利潤等關鍵財務指標，有效地識別和調整運營中的偏差。

●集成化與自動化

ERP和CRM（客戶關系管理）系統的普及使得企業的財務管理更為集成，財務流程自動化程度也顯著提高。采用這些系統，企業能夠在一個統一的平臺上集成各類業務流程，從采購到銷售，從庫存管理到財務報告，實現數據的一體化管理。根據甲骨文公司發布的一項研究，引入自動化財務系統的企業，其財務部門的整體生產力提高了35%。自動化工具，特別是機器學習和人工智能的應用，已經開始在預算編制、財務報告甚至風險管理中扮演關鍵角色。機器學習算法可以從歷史數據中學習模式，自動生成預算和財務預測，減少人工干預并提升預測的精確性。

●安全性和合規性

云計算和大數據技術的發展，特別是在敏感數據處理方面，要求企業必須嚴格遵守數據保護法規。針對全球銀行業的研究表明，引入高級加密技術和嚴格的數據訪問控制能顯著降低數據泄露的風險，有助于銀行機構增強客戶數據的安全性。在合規性方面，隨著金融市場的不斷變化和監管法規的更新，企業必須不斷適應新的財務報告和審計要求。通過配置基于云的ERP系統，企業可以實現對財務流程的自動監控和審計追蹤，確保財務報告的即時更新和精確性。

數字經濟對財務人員的核心能力要求

企業變革對財務人員的能力提出了更高的要求，尤其是在專業知識素養、技術適應能力以及自主創新能力等方面。此外，隨著企業財務功能的日益復雜，財務人員不僅需要掌握傳統的財務管理知識，更應具備利用新興技術進行數據分析和風險管理的能力。

●專業知識素養

在數字經濟的浪潮中，財務人員的專業知識素養是其核心能力之一，專業知識素養不僅構成了應對新興技術挑戰的基礎，也是有效執行職責的關鍵。數字化對財務基礎知識的深度和廣度要求更加嚴格。財務人員需要全面理解和掌握國際財務報告標準（IFRS）、復雜的財務工具和策略的應用，包括現金流分析、資本結構優化及稅務策略等。此外，隨著技術的不斷進步，財務人員必須熟悉數字化工具，并深入理解這些工具背后的會計原理和財務邏輯。這要求財務人員不僅要具備數據處理和報告的技能，還應能利用工具進行精確的財務預測和風險評估。

●技術適應能力

在數字經濟背景下，系統廣泛的應用及其自動化程度的提升，為財務人員的技術適應能力提出了新要求。技術適應能力涵蓋對自動化工具的理解與使用、學習系統的新功能以及適應新技術的能力。具體而言，財務人員需要理解系統升級對現有財務流程的影響，能夠快速適應并利用新工具來增強財務操作的效率和效果。隨著人工智能和機器學習技術融入這些系統，財務人員需掌握如何利用這些技術優化財務預測、預算編制和風險管理。

此外，隨著企業透明度的增加，財務人員也需要與外部利益相關者，如投資者、銀行、監管機構等進行有效的溝通。在這些情況下，溝通協作能力特別指向能夠建立信任和理解、通過透明和及時的信息共享來維護和促進外部關系。

●自主創新能力

財務人員需要具有前瞻性創新思維、持續學習和適應新知識的能力，能夠預見行業發展趨勢和技術革新，評估和選擇哪些新技術可以被引入現有的財務系統中，從而提升數據處理和分析的能力。例如，引入區塊鏈技術來增強財務交易的透明度和安全性，或者使用先進的數據分析工具來優化成本控制和預算分配。自主創新能力還包括能夠設計和實施新的財務流程和策略。財務人員不僅能夠應用現有的工具，還要能夠根據企業的具體需求，創造性地改進或設計全新的流程。這可能涉及跨部門合作，以確保新流程能夠整合各種業務需求，提高整個組織的運作效率。

●職業倫理道德

在數字經濟背景下，財務人員的職業倫理道德顯得尤為重要。它不僅是積累職業能力的基礎，也是確保會計信息準確性與公信力的關鍵。在處理財務數據和編制財務報告時，財務人員應遵循最高標準的誠信原則，不得為了個人利益或迫于外部壓力而歪曲事實或隱瞞關鍵信息。所有財務報告和記錄必須反映真實、公正的財務狀況，這直接關系到企業的信譽和各利益相關者的決策過程。根據會計職業道德準則，財務人員在編制財務報告時應避免任何形式的偏見和不公正行為，同時必須嚴格自律，避免任何形式的賄賂和腐敗行為，遵守相關法律和道德標準。

數字經濟背景下財務人員能力提升策略

在數字經濟背景下，企業及其財務部門面臨著重塑財務人員能力結構的迫切需求，以適應數字化的工作環境。

●提升專業能力水平

保持持續的全面培訓是財務人員能力提升的核心。培訓不僅可以提升他們的技術能力，還能增強他們的數據處理和分析能力，從而提高整個組織的運營效率和決策質量。培訓內容不僅涵蓋基本的軟件操作，還應包括高級功能和數據分析工具的使用，使財務人員能夠精確高效地處理大量復雜數據。具體而言，財務人員應接受ERP系統和CRM系統的深入培訓，以熟練利用這些系統執行日常工作，包括有效的數據集成、管理和報告。隨著人工智能和機器學習在財務管理中應用的逐漸普及，培訓也應包括對先進技術的應用。同時，為保持技術培訓的前瞻性和應用性，培訓內容應定期更新，以緊跟技術和工具發展的步伐。此外，采用案例研究、模擬演練和工作坊等實用性強的培訓方法，可以幫助財務人員在實際操作中更好地理解和應用技術，提高解決實際問題的能力。

●強化自主創新能力

通過積極參與創新項目，例如應用區塊鏈、機器學習等新興技術來優化財務流程或開發新的財務模型，財務人員能夠在實踐中深化對這些技術的理解與應用。為此，企業應創造支持性的環境，允許財務人員提出創新想法，并為這些想法的測試提供必要的資源和機會。此外，財務人員定期參加技術研討會，可以持續更新行業知識，了解技術發展趨勢，激發探索和嘗試新解決方案的熱情。

●培養職業倫理道德

在數字經濟時代，財務人員的職業道德教育是保障企業和市場健康發展的關鍵。因此，必須通過一系列切實可行的教育與培訓措施來提高財務人員的道德標準。首先，應定期組織職業道德研討會和培訓，系統化地加深財務人員對誠實守信、客觀公正和廉潔自律等核心原則的理解。通過實際案例分析，提高財務人員在復雜情境下做出道德決策的能力。其次，實施關于合規性的培訓。企業應通過具體的案例分析和展示，強化財務人員的守法意識。此外，企業還要建立持續的財務反饋和評估機制，通過定期的自我審查，確保財務人員在工作中能嚴格遵守職業道德規范，同時使企業能及時發現并糾正違規行為。

除此之外，在數字化環境中，實時的數據流動使得決策過程更為迅速，財務人員必須確保所有相關方在需要時能夠理解和接收到關鍵的財務信息。隨著業務流程的集成化，財務人員需要與多個部門，如市場、銷售、生產和人力資源部門緊密合作。這種跨部門的合作要求財務人員不僅要理解自己所在部門的需求，還要能夠理解其他部門的業務需求和挑戰，以提供更有針對性的財務支持和建議。

作者單位 河南科技職業大學