以家族信托護航基業超越財富永續傳承

章佳

“家族信托是一個歷經百年的財富管理工具，在財富傳承、風險管理、子女教育、公益慈善方面具有強大的功能，被國際社會普遍接受。近年來，我國越來越多企業家與日俱增的財富積累和傳承需求，使得家族信托成為這些高凈值人士首選的工具。”日前，在密集參加完幾場關于“家族財富規劃”的探討會后，上駿國際有限公司執行董事兼總經理梁穎雯女士利用間隙接受了本刊專訪。

香港成為全球家族辦公室首選地

據胡潤研究院調研顯示，中國高凈值家庭的財富總資產從2020年的126萬億元上升到2021年的160萬億元，高凈值家庭預計有18萬億元的財富將在10年內傳承給下一代，49萬億元的財富將在20年內傳承給下一代，92萬億元的財富將在30年內傳承給下一代。

在梁穎雯看來，過去國內家族信托領域屬于野蠻生長狀態，隨著財富管理需求的日益增長和市場的日漸合法專業，家族信托設計的業務更加廣泛、服務更加專業，管理更加合法合規。

據介紹，家族信托是解決財富家族整體需求的一個兼具金融和法律屬性的工具，能夠建立財富“防火墻”、實現財富的保值、增值、財產合理分配、實現價值觀傳承、融入公益慈善安排、關愛特定人群。家族信托優勢包括自主性強，委托人可以按照意愿設定投資和分配方案。資產類型包括現金、股權、不動產等各種資產；委托人可通過分配制度，實現資產有序分配，財產惠及子孫后代。

如今，越來越多內地家族走出國門，有海外設立家族辦公室的強烈需求，而香港在扮演中間平臺方面至關重要。

作為全球三大金融中心之一的香港，具有日趨完善的家族辦公室生態環境以及體制，在各方面都為家族辦公室產業帶來方便，政府致力令相關的法規更加人性化，鼓勵更多家族辦公室落戶香港。據統計，2021年，香港管理相關家族辦公室，以及私人信托客戶的資產規模，已經超過1.7萬億元。

2023年6月，香港投資推廣署正式啟動家族辦公室服務提供者網絡，推廣香港成為全球家族辦公室首選地。

梁穎雯表示，近年來，香港陸續出臺的“資本投資者入境計劃”、家族辦公室稅務優惠制度，是量身定制的政策，以吸引全球家族及其家族辦公室來香港落戶，且兩項政策都有細節和條件來吸引相關投資，兩項一起應用，更能有效地同時達到投資規劃和身份規劃的效果。

“家族信托的金融資產，有香港的專業團隊負責投資、管理，讓資產可以保值、增值，還可以應對不同富裕家族的迅速發展需要，讓財富可以世代傳承，富過三代。”梁穎雯指出。

據介紹，在香港成立家族信托有很多不同優勢。2013年修訂的《受托人條例》里，在香港成立的家族信托，可以用保留權力信托的形式設立。客戶可以以自己的意愿來投資，或委托自己選擇的投資公司來處理資產管理的事情。在新的信托法規以下，香港的信托是永久的，比其他有期限的離岸信托比較起來，是有絕對的優勢，也可以讓客戶的財富世代永續傳承。

慈善信托成為企業家族拓展海外市場重要工具

經濟學人智庫預計，到2030年，中高收入及高收入人群將達到4.8億人（占總人口的35%），個人的可支配收入將達到1萬美元。因此，財富治理問題變得愈發重要和緊迫。

“良好的財富傳承有助于實現財富的平穩延續、家庭的和諧安寧、企業的順利交接，并有助于持續發揮財富的經濟和社會效益。如果財富傳承不當，將導致家庭紛爭不斷、企業經營動蕩以及經濟和社會效益的貶值。”梁穎雯指出。

據梁穎雯介紹，越來越多的企業家前來咨詢，地域不僅覆蓋北上廣深，還有來自大灣區的佛山、中部地區的長沙、鄭州、重慶、成都、武漢、東北地區吉林以及北部內蒙古等地區。她認為，這一變化與內地企業家對于家族財富管理有了更深層次的理解有關。

國家加大“走出去”步伐，許多內地企業將投資眼光投向海外，在海外建廠、投資并購，隨著企業做大做強，其架構也更為復雜，但對于企業品牌價值的挖掘遠遠不夠。如何能最大化地挖掘企業的品牌價值成為這些家族思考的問題。

梁穎雯介紹道，在信托業務中，慈善信托可供家族做多元的整合，但不為大眾所熟知。對慈善有遠景的家族，投資在與慈善有關的商業，是一個可持續發展的安排。香港的慈善信托用途廣泛，涵蓋扶貧、教育事業、文化藝術、環境保護和社會企業等。慈善信托可向政府申請成為認可的慈善機構，更可以申請稅收優惠，這些多元的投資整合與選擇，提升品牌價值。

《中共中央堅持和完善中國特色社會主義制度推進國家治理體系和治理能力現代化若干重大問題的決定》指出，要“重視發揮第三次分配作用，發展慈善等社會公益事業”，再一次強調慈善、公益需要已經被提上了國家戰略議事日程，企業需要“向善”發展轉型。而在香港，根據《稅務條例》第88條，屬公共性質的慈善機構或信托團體，在以慈善用途及其活動為宗旨而進行的慈善信托，則可獲豁免繳稅。

“通過家族辦公室可設立慈善信托基金（也可稱公益信托），旨在為促進、發展和研究香港的環境、社會、文化、經濟、教育、醫療、科學、學術及慈善活動，及從非牟利與慈善的角度推廣香港及大灣區的各項活動。這將為企業在香港做慈善公益，或者以香港作為一個據點為國家的慈善公益貢獻一份力量、迅速打響品牌提供了一種途徑。”梁穎雯表示。

據介紹，委托人通過信托設立慈善基金會，將資產用于開展公益慈善活動，包括支持教育、環保、醫療等領域的項目，以回饋社會并促進社會進步。慈善信托的設立和運作體現了委托人對社會的責任感和關注，通過積極參與慈善事業，推動社會的公平與發展。慈善信托通常由捐贈者設立，并設定了一系列規則和條件，由信托公司或者慈善機構作為受托人，按照相關法律法規，發揮專業資產管理機構和持牌金融機構的專有優勢，以確保資產的使用符合捐贈者的公益慈善意愿。

將專業信托服務引入內地

自2004年入行至今，梁穎雯從事離岸家族信托相關業務已有20年，曾參與過多個知名家族和多家跨國上市公司的各種家族信托和傳承規劃服務，在信托服務方面有著豐富的專業經驗。她曾任職富信集團、傲明集團等企業，負責信托與企業服務的業務拓展十多年，轉入中銀國際之后擔任董事，成為中銀國際的一名“拓荒者”，帶頭成立了中銀國際私人銀行的家族信托部。

如今，梁穎雯在上駿國際有限公司（上駿國際）任執行董事兼總經理，為更多的企業家族提供更專業優質的家庭財富傳承解決方案。上駿國際于2017年成立，持有香港信托牌照，是一家專業、領先于同業的獨立信托服務公司。據她介紹，目前，公司主營業務包括香港BVI、根西島與根西島信托；香港與境外企業服務；財富保全、財富傳承、法律與稅務籌劃，專業化與定制化服務；傳承慈善，家業永昌。公司主要通過信托，以及其他海外金融工具及法律架構，協助客戶實現從個人到家族的長期發展和治理目標。

16歲就隨家人移民加拿大，畢業于加拿大英屬哥倫比亞大學應用科學（土木工程）專業，而后又獲得高級工商管理碩士學位，大學畢業返港后，梁穎雯又在香港理工大學攻讀了中國事務科學碩士學位。對于為何有這樣的選擇時，她告訴記者，“我回港攻讀學位時，曾隨前港區全國人大代表劉佩瓊教授前往內地考察，足跡遍布成都、重慶、安徽、山東等地。途中所見所聞，讓我更堅定了建設大灣區、投身祖國復興偉業的決心和信心。”畢業之后的工作經歷也見證了她踐行夢想的過程。

對于時下香港年輕人進入內地發展，梁穎雯十分贊同，她表示：“大家要抱著勇于嘗試新事物的心多付出、多參與、不怕蝕本，才能真正地理解國家對港澳青年的各項優惠政策。剛進入內地，大家的起步可能會比較低，但是，人的成長終究會面臨各種各樣的挑戰，在挑戰中歷練出足夠的競爭力才能更好地發展。”

多年來，梁穎雯在家族信托領域的深耕廣受贊譽，在多家社團擔任重要職位，如香港中華總商會選任會董、香港僑友社名譽會長兼副會長、兩岸和平發展聯合總會常務副理事長、信托及財富傳承協會香港分會中國委員會委員等。她多年來獲獎無數，曾榮獲“今日華人—2021年杰出人物—公益奉獻獎”、粵港澳大灣區企業家聯盟頒發的第二屆粵港澳大灣區杰出青年企業家“最佳商業服務獎”殊榮。

梁穎雯堅定地認為，香港迎來融入國家大發展這一千載難逢的機遇。對于所獲獎項，她表示十分榮幸，并表示未來也會發揮專業所長，為大灣區提供最佳服務。

“我非常看好粵港澳大灣區未來的發展。”梁穎雯認為，國家在大灣區實行許多優惠政策，尤其是金融領域，通過這一平臺，香港可以進一步吸引內地的家族信托辦公室落戶香港，提升香港國際資產及財富管理中心的地位，同時更多香港的家族財富管理行業的各界人士為內地乃至全球泛華人地區的家族財富管理行業發展作出積極貢獻。