企業(yè)研發(fā)的“牛鼻子”作用

□文/ 張 杰

（大連大學馬克思主義學院 遼寧·大連）

［提要］ 企業(yè)研發(fā)是新時代重要的科技創(chuàng)新形式之一，發(fā)揮著牽動經濟社會發(fā)展的“牛鼻子”作用。從企業(yè)研發(fā)所面臨的新挑戰(zhàn)、包含的新意蘊、擁有的新地位可以看出，企業(yè)研發(fā)是新時代科技創(chuàng)新中的一枝獨秀；從描述性統(tǒng)計分析、回歸分析等分析可以看出，企業(yè)研發(fā)與經濟發(fā)展的質量和效益正相關；明確企業(yè)研發(fā)中的指導原則、建立企業(yè)研發(fā)的激勵機制、形成企業(yè)研發(fā)的動力機制、以企業(yè)研發(fā)帶動協(xié)同發(fā)展是企業(yè)研發(fā)發(fā)揮“牛鼻子”作用的現(xiàn)實路徑。

事實證明，企業(yè)作為創(chuàng)新的主體，在四十多年的改革開放偉大實踐中，企業(yè)研發(fā)在經濟發(fā)展中發(fā)揮“牛鼻子”作用不可小覷。隨著中國特色社會主義進入新時代，新情況新問題層出不窮，在這種新形勢下，企業(yè)研發(fā)與經濟效益之間是怎樣的關系？企業(yè)研發(fā)如何發(fā)揮“牛鼻子”作用？影響企業(yè)研發(fā)的因素有哪些？怎樣克服制約因素以助力企業(yè)研發(fā)，推動經濟持續(xù)不斷地向上向好發(fā)展？筆者立足中國特色社會主義政治經濟學投入與產出相關性原理，考察具有研發(fā)實力的科技型企業(yè)，借助經濟領域實證分析的方法，力圖揭示企業(yè)研發(fā)在引領經濟發(fā)展中的“牛鼻子”作用。

一、新時代科技創(chuàng)新領域中的一枝獨秀

（一）企業(yè)研發(fā)面臨的新挑戰(zhàn)。首先，從世界經濟環(huán)境來看，進入21世紀以來，世界經濟格局加速演變。一方面中國經濟不斷增長，發(fā)展態(tài)勢向好；另一方面美國加緊對中國發(fā)展的遏制，企圖限制中國經濟增長，中美關系愈發(fā)緊張。其次，從中國經濟環(huán)境來看，我國經濟發(fā)展進入新常態(tài)，經濟增長由高速轉為中高速，經濟發(fā)展動力轉向創(chuàng)新驅動。在世界形勢動蕩不安與百年變局交互疊加的情況下，企業(yè)研發(fā)既有機遇也面臨著新挑戰(zhàn)。

（二）企業(yè)研發(fā)包含的新意蘊。從經濟學意義上來看，企業(yè)研發(fā)主要包括研究與發(fā)展兩個方面，研究就是針對某個方面進行系統(tǒng)、反復的探索；發(fā)展則是對某一原理做進一步的發(fā)展，從而創(chuàng)造新的物質形態(tài)。本文對企業(yè)研發(fā)的理解，是立足于中國特色社會主義政治經濟學的解釋，而不再是單純經濟學概念，即研究是針對我國社會主要矛盾、經濟發(fā)展的不平衡不充分所作出的規(guī)律性探索，是把馬克思主義經濟學基本原理和我國經濟發(fā)展具體實際相結合，探討經濟發(fā)展新常態(tài)下的動力效能。從全社會科技創(chuàng)新的主力軍視角看，當前無論國企還是民企，企業(yè)研發(fā)都是引領經濟發(fā)展的一枝獨秀。

（三）企業(yè)研發(fā)擁有的新地位。企業(yè)研發(fā)是科技創(chuàng)新，不僅體現(xiàn)在創(chuàng)造“新”，即開發(fā)新產品、新工藝，還表現(xiàn)在改造“舊”，即改變以往經濟發(fā)展模式，降低生產、制造成本，實現(xiàn)產業(yè)結構轉型升級。“十四五”時期經濟社會發(fā)展要以推動高質量發(fā)展為主，實現(xiàn)經濟可持續(xù)發(fā)展，而走向經濟社會高質量發(fā)展需要依托企業(yè)研發(fā)的引領，企業(yè)研發(fā)是實現(xiàn)高質量發(fā)展的引擎。可以進一步說，企業(yè)研發(fā)是服務于高質量發(fā)展的有效途徑。

二、企業(yè)研發(fā)提升發(fā)展質量實證分析

首先進行研究設計，選取28 家有代表性的企業(yè)作為樣本，將營業(yè)性收入作為被解釋變量，將研發(fā)投入作為解釋變量，將股權資金集中度和資產負債率、政府補貼作為控制變量，對企業(yè)研發(fā)與發(fā)展質量效益之間的關系做出研究假設和模型建構，通過描述性統(tǒng)計分析、回歸分析等理論分析，揭示企業(yè)研發(fā)的“牛鼻子”作用。

（一）研究設計

1、樣本選取與數據來源。在各種因素中，研發(fā)投入、政府資金補助、股權集中程度、資產負債率等都具有明顯相關性，其中研發(fā)投入的影響最為顯著。我國上市企業(yè)的相關信息比較好查找，因此筆者選擇了其中近六年來發(fā)展勢頭較強，發(fā)展前景良好，產業(yè)活動比較活躍的28 家企業(yè)的數據。為了更加精準分析各個相關因素對于企業(yè)績效的影響程度，對于財政補貼、股權集中程度和資產負債率等因素進行了回歸分析。本文中涉及到的所有數據都來自于國泰安數據庫。使用eviews7.2 和excel 對數據進行統(tǒng)計與分析。

2、變量選取與定義（表1）

表1 變量符號的意義描述一覽表

（1）被解釋變量。本文的被解釋變量是企業(yè)的績效，企業(yè)的營業(yè)收入是企業(yè)績效最直觀的表現(xiàn)，營業(yè)收入通常是從事公司的主營業(yè)務或者其他業(yè)務而取得的收入。李玲在《企業(yè)研發(fā)投入對企業(yè)績效影響的實證研究》一文中表明，企業(yè)當年研發(fā)技術投入的勞動強度與企業(yè)當年營業(yè)收入之間有著顯著的關聯(lián)。從理論上說，企業(yè)研發(fā)技術投入對推動企業(yè)經營績效的不斷提高起著重要推動力的作用。

（2）解釋變量。本文的解釋變量為研發(fā)活動投入，研發(fā)投入是指一個企業(yè)用于科技創(chuàng)新領域的費用支出，是衡量一個企業(yè)科研能力的重要相關指標。通過對研發(fā)活動投入的研究，可以很直觀地表現(xiàn)出我國各個上市企業(yè)的研發(fā)規(guī)模，更能清晰地體現(xiàn)出研發(fā)投入與企業(yè)績效之間的正相關關系。筆者特別選用了企業(yè)年度研發(fā)生產費用的實際支出占一個企業(yè)上一年度實際營業(yè)收入的比例值來作為具體評價某個企業(yè)研發(fā)活動實際費用投入對企業(yè)績效影響的主要測量指標。

（3）控制變量。本文所需要描述的控制變量分別定義為：公司股權資金集中度的程度、資產負債率、政府補貼。股權集中度反映一個公司的股權集中程度；資產負債率反映了我國企業(yè)所有資產對全部債務的主動償付能力；政府補貼是政府向企業(yè)提供的補助中用于科研投入的比例。為了精確其他因素對企業(yè)績效的作用，將企業(yè)股權集中程度（TOP）、資產負債率（LEV）和政府補貼（ZFBZ）等選擇作為控制變量。

3、研究假設。企業(yè)作為市場上最具活力和影響力的主體，要想占據市場主動權，就要提高自身的核心競爭力，最具可行性的途徑就是提高企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，而這種自主創(chuàng)新又需要企業(yè)的研發(fā)投入費用的支撐。根據以上統(tǒng)計結論，本文提出如下假設：在我國上市企業(yè)研發(fā)投入費用不斷增加的條件下，研發(fā)投入強度對企業(yè)營業(yè)收入呈顯著正相關關系。

4、模型建構

估計模型：BI=C+RD+TOP+LEV+ZFBZ

令Y=BI，X1=RD，X2=TOP，X3=LEV，X4=ZFBZ

其中，C 為常數項，C1、C2、C3、C4為待估計參數。變量RD 的系數如果顯著大于0，則說明企業(yè)研發(fā)投入強度的增加有助于企業(yè)提高績效，反之，則不利于提高企業(yè)績效；若RD 的系數不顯著，則說明企業(yè)的研發(fā)和技術投入力度的提高對于企業(yè)績效的作用是微乎其微的。

（二）實證分析

1、描述性統(tǒng)計分析（表2）

（1）被解釋變量。通過表2 統(tǒng)計結果進行分析，2015～2020 年間28家上市企業(yè)的最大值為29600，最小值21.70，二者差異較為顯著，這說明我國上市企業(yè)發(fā)展良好，營業(yè)收入保持持續(xù)增長的趨勢，企業(yè)績效逐年增加。

（2）解釋變量。通過表2 統(tǒng)計結果的分析，從樣本總體來看，2015～2020 年這28 家上市企業(yè)平均值為58.58，相對于最大值237.21 來說，兩者差異不十分顯著，這表明我國上市公司近六年的研發(fā)投入強度變化較大。

（3）控制變量。通過表2 的統(tǒng)計結果分析，股權集中度最小值6.26，最大值86.01，差距較大，平均值為40.35，也小于最大值，這說明我國企業(yè)股權集中度有所增加。資產負債率最小值0.09，最大值0.81，差異并不顯著，平均值0.57 與最大值0.81 的差異不顯著，負債總額占企業(yè)資產凈值總額的百分比并不大，資金對于債務的有效性和保障水平較高。政府補助最小值0.01，最大值129.56，二者差異顯著，平均值8.92 遠遠低于最大值129.56，這說明我國政府對企業(yè)的補貼支出逐年增加。

2、回歸分析（表3）

表3 多元回歸分析結果一覽表

統(tǒng)計推斷檢驗：首先進行模型的擬合優(yōu)度檢驗，設估計的多元線性回歸模型為：Yi=C+C1X1i+C2X2i+C3X3i+β+C4X4i+ei；通過可決系數R2進行判定。從回歸結果R2和R-的平方的結果來看，0＜R2=0.551927＜1，說明該模型可行性較大，擬合度好。校正可決系數0＜R-2＜R2＜1，說明模型對樣本的擬合度好。

其次進行模型的顯著性檢驗，提出假設：H0：C1=C2=C3=β=Ck=0，即模型線性關系不成立；備擇假設為：H1：C1、C2、C3、β、Ck不全為零；經計算，F(xiàn) 統(tǒng)計量服從自由度為（4，136）的F 分布。選定在5%的顯著水平下，根據F 分布表可知，得到其臨界值5.65＜Fɑ（k，n-k-1）＜5.66，而所計算的F=7.08325＞5.66，則在5%的顯著性水平下拒絕原假設H0，即該模型的線性關系顯著成立，模型通過了方程的顯著性檢驗。

最后進行解釋變量的顯著性檢驗，設計原假設H0：Ci=0；備擇假設：Ci≠0；經計算，T 值的絕對值＞2，說明在5%的顯著水平下拒絕了原來的假設H0，即Ci顯著地不為0，也就是說變量Xi對于被解釋變量的影響顯著。通過檢驗，說明此模型擬合優(yōu)度較好，“研發(fā)投入”“股權集中度”“政府補助”對企業(yè)績效影響顯著，“資產負債率”對企業(yè)績效影響不明顯。

并且根據表3 可得：

在解釋變量方面，研發(fā)投入每增加一個單位，營業(yè)收入就增加47.40814 個單位，為顯著的正相關，營業(yè)收入受研發(fā)投入的影響明顯。這就表明，研發(fā)投入的增多能夠直接促進企業(yè)營業(yè)收入的增長；在控制變量的選擇方面，X2、X4的變動都會引起企業(yè)營業(yè)收入的增加，這說明股權集中度、政府補助與企業(yè)營業(yè)收入呈正相關關系。

總結以上分析，得出結論：第一，研發(fā)投入強度與企業(yè)營業(yè)收入顯著相關，可以構成顯著影響；第二，股權集中度、資產負債率及政府補助對企業(yè)營業(yè)收入都有較為明顯的影響。總之，企業(yè)研發(fā)能夠促進經濟的高質量發(fā)展。

三、發(fā)揮企業(yè)研發(fā)“牛鼻子”作用現(xiàn)實路徑

（一）明確企業(yè)研發(fā)指導原則。第一，堅持中國特色社會主義政治經濟學的基本立場，堅持以人民為中心的發(fā)展思想、堅持新發(fā)展理念，把增進人民福祉、促進人的全面發(fā)展、朝向共同富裕目標穩(wěn)步邁進作為經濟發(fā)展的出發(fā)點和落腳點。企業(yè)要發(fā)展，首先就要了解消費者的需求，這里的消費者就是指人民群眾，了解消費者的喜好，以消費者的物質和精神文化需求為企業(yè)研發(fā)導向，促進經濟發(fā)展；其次，隨著人民群眾對生活環(huán)境改善提出更高要求，企業(yè)研發(fā)要以新發(fā)展理念作為戰(zhàn)略指引，積極貫徹新發(fā)展理念。第二，進行市場化準則的全面矯正。基本生活用品、住房、教育、醫(yī)療是人民生存的根本保障，也是市場經濟持續(xù)健康發(fā)展的推動力，市場經濟發(fā)展要保障人民的基本生存需求不受到損害，這樣才能激發(fā)人民群眾的創(chuàng)造力和積極性，從而擴大內需。企業(yè)研發(fā)要時刻關注消費者的“生存需求”，生存產品去市場化、生活產品市場化才是正確原則。

（二）建立企業(yè)研發(fā)激勵機制。第一，加大企業(yè)研發(fā)的資金支持力度。政府要增加對企業(yè)的補貼程度，尤其是對企業(yè)研發(fā)活動的支持，建立健全資金支持體系。政府部門不僅是在資金方面，在制度方面也要有所作為。比如，制定相關扶持政策，降低企業(yè)研發(fā)的稅率，社會貸款融資扶持，解決企業(yè)資金流動困難等等。第二，簡化制度和審批服務，形成有利于企業(yè)研發(fā)的軟環(huán)境。簡化繁重的審批制度，精簡企業(yè)審批流程，使制度與審批成為企業(yè)研發(fā)的動力，而不是阻力。第三，人才引進，加強研發(fā)隊伍建設。人才資源是經濟發(fā)展的第一資源，企業(yè)研發(fā)除了需要資金支持，更需要人才支持。要重視人才的培養(yǎng)與選拔，打破地域界限，發(fā)揮市場配置人才的作用，促進人才的合理流動，通過配套政策廣泛吸納海內外高層次人才。

（三）形成企業(yè)研發(fā)動力機制。第一，放松壟斷，放低市場準入門檻。對一些壟斷行業(yè)進行改革，放松管制，加大開放力度，使企業(yè)提升研發(fā)能力，更多地走向世界市場。第二，大力發(fā)展新興產業(yè)，加強科技創(chuàng)新。新興產業(yè)要想在世界競爭中站穩(wěn)腳跟，把握住市場主動權，必須占據創(chuàng)新的制高點，通過不斷創(chuàng)新，開發(fā)新產品，研發(fā)新工藝，加快促進科技成果轉化，促使企業(yè)保持自身的競爭力。第三，加強區(qū)域合作，協(xié)同創(chuàng)新，激發(fā)市場主體活力和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力。發(fā)展的整體性和平衡性是我們所追求的目標，通過企業(yè)之間的協(xié)作實現(xiàn)資源、優(yōu)勢互補，充分發(fā)揮各個企業(yè)的優(yōu)勢，調動企業(yè)積極性，使各個企業(yè)都能參與到創(chuàng)新過程中來，激發(fā)各類企業(yè)的創(chuàng)新活力，從而形成創(chuàng)新的巨大合力。

（四）以企業(yè)研發(fā)帶動協(xié)同發(fā)展。事物發(fā)展的基本規(guī)律是由平衡到不平衡再到新的平衡，我們這里所說的協(xié)同發(fā)展強調平衡而不是平均，以先行發(fā)展帶動滯后發(fā)展，增強區(qū)域協(xié)調均衡。企業(yè)研發(fā)通過促進資本的合理流動與配置、促進產業(yè)結構轉型升級、協(xié)調經濟發(fā)展與生態(tài)文明，為區(qū)域協(xié)調發(fā)展創(chuàng)造了良好的環(huán)境、開辟了新的路徑。頭部企業(yè)也就是我們所說的龍頭企業(yè)，是企業(yè)研發(fā)的典型，這類企業(yè)擁有完整的產業(yè)鏈條、強大的創(chuàng)新能力、光明的發(fā)展前景，對于其他企業(yè)有強大的感召力和引領力。發(fā)揮頭部企業(yè)在產業(yè)鏈布局上的優(yōu)勢、研發(fā)中的帶頭作用，給各類中小企業(yè)樹立自主創(chuàng)新的榜樣并進一步鞏固自身的發(fā)展，從而激發(fā)各類市場主體活力，促進實體經濟發(fā)展。