人口老齡化背景下推動(dòng)我國(guó)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的路徑研究

王 東

(云南民族大學(xué) 政治與公共管理學(xué)院, 昆明 650000)

人口老齡化已經(jīng)成為世界各國(guó)面臨的社會(huì)問(wèn)題之一,自1999年進(jìn)入人口老齡化社會(huì)以來(lái),我國(guó)已經(jīng)成為老齡人口最多的國(guó)家。按照鄭秉文[1]的預(yù)測(cè),城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在2019的累計(jì)結(jié)余為4.46萬(wàn)億元,在未來(lái)的幾年里呈現(xiàn)上漲趨勢(shì),直到2027年達(dá)到峰值6.99萬(wàn)億元,之后,城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余將一直減少,并在2035年累計(jì)結(jié)余可能出現(xiàn)耗盡的危機(jī)。這表明養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付能力不容樂(lè)觀,長(zhǎng)期來(lái)看難以持續(xù)。

近幾年來(lái),為緩解養(yǎng)老金支出的壓力,中央高度重視發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn),在《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》中明確指出,第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展應(yīng)加強(qiáng)政府、市場(chǎng)、個(gè)人三方參與、共同推進(jìn),重視養(yǎng)老保險(xiǎn)三支柱之間銜接關(guān)系。盡管第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)具有激勵(lì)性強(qiáng)、發(fā)展?jié)摿Υ蟮奶攸c(diǎn),但是目前第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展呈現(xiàn)規(guī)模小、金融行業(yè)參與率低、吸引力不足的局面。在此背景下,第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展既面臨機(jī)遇,也要迎接挑戰(zhàn)。

1 我國(guó)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)于2018年在上海、福建、江蘇進(jìn)行試點(diǎn),幾年來(lái)呈現(xiàn)平穩(wěn)運(yùn)行的趨勢(shì)。但從總體來(lái)看,個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)在規(guī)模、參保人數(shù)、保險(xiǎn)模式、政策支持等方面都還需要進(jìn)一步引導(dǎo)與完善。

1.1 第三支柱養(yǎng)老金的規(guī)模

盡管個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在2018年開(kāi)始試點(diǎn),但是實(shí)際效果與政策預(yù)期效果存在較大的差距,截至2020年底個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)只有4.88萬(wàn)人,保費(fèi)累計(jì)收入只有4.46億元,在養(yǎng)老保險(xiǎn)三支柱總量中的占比為0.004%[1]。……