保函在建設(shè)用地開發(fā)利用監(jiān)管中的應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

張哲源

本文對(duì)建設(shè)用地監(jiān)管及其已開展的保函業(yè)務(wù)實(shí)踐進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)保函業(yè)務(wù)的運(yùn)用提升了建設(shè)用地監(jiān)管的實(shí)操性，在促進(jìn)土地集約高效利用、惠企減負(fù)、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用，具有較好的應(yīng)用前景。與此同時(shí)，相較于保函業(yè)務(wù)涉及的傳統(tǒng)領(lǐng)域，建設(shè)用地履約監(jiān)管領(lǐng)域業(yè)務(wù)相對(duì)復(fù)雜、更具高風(fēng)險(xiǎn)性。本文從商業(yè)銀行視角，深入分析建設(shè)用地履約監(jiān)管有關(guān)保函業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，并從規(guī)范、審慎發(fā)展的角度提出了針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策和建議。

保函（Letter of Guarantee， L/G）又稱信用保證書，是指銀行、保險(xiǎn)公司或擔(dān)保公司應(yīng)委托人的請(qǐng)求，向第三方（受益人）開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，其基本作用是代替企業(yè)現(xiàn)金保證金的繳納，緩解企業(yè)現(xiàn)金支出壓力，既約束委托人和受益人的履約行為，又達(dá)到為市場(chǎng)主體減負(fù)的目的。保函最早起源于美國(guó)，2004年原建設(shè)部按照國(guó)務(wù)院的部署正式從政府層面引進(jìn)保函制度①。經(jīng)過(guò)近20年的實(shí)踐，保函在我國(guó)已被廣泛應(yīng)用于工程建設(shè)、招投標(biāo)、商品貿(mào)易、公共管理等領(lǐng)域，而且還在不斷向土地競(jìng)買、建設(shè)用地供后開發(fā)利用全程履約監(jiān)管（以下簡(jiǎn)稱“建設(shè)用地監(jiān)管”）等新的領(lǐng)域拓展。

雖然保函在國(guó)家市場(chǎng)信用體系建設(shè)、惠企減負(fù)、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等方面發(fā)揮出愈加重要的作用，但是開具保函的擔(dān)保機(jī)構(gòu)也承擔(dān)了很大的風(fēng)險(xiǎn)，因此需要對(duì)保函所進(jìn)入的行業(yè)領(lǐng)域，特別是建設(shè)用地開發(fā)利用監(jiān)管這類復(fù)雜領(lǐng)域所隱藏的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專業(yè)性識(shí)別和有效管控。……