國有企業黨組織嵌入公司治理結構的方式與保障

鄭 軍

（廣西師范大學經濟管理學院，桂林 541004）

引 言

當前，國有企業公司治理進入新的發展階段，面臨新的挑戰。加快探索既符合現代企業制度要求又符合我國國情的公司治理結構刻不容緩。理論上，公司治理結構是用來處理不同利益相關者，如股東、管理者和職工等不同群體之間的關系，以達到營利目標的制度安排。但我國國有企業不僅著眼于經濟目的，還擔當著維護社會整體穩定與落實國家政策方針的責任。而要實現這一目的，公司治理體系就必須堅持把黨的領導融入公司治理各環節，明確和落實黨組織在公司治理結構中的法定地位，做到組織落實、干部到位、職責明確、監督嚴格。

近年來，學者們圍繞著國有企業黨組織參與公司治理進行了多方面的研究，大致可以將其分為兩方面。一方面，國有企業黨組織嵌入公司治理結構起到了監督和治理作用，能夠有效緩解“內部人控制”問題，有助于抑制高管的超額薪酬獲取，降低發生腐敗行為的風險。在外部監督作用上，黨組織參與公司治理能防止并購中的國有資產流失，使國有企業更傾向于聘用大規模的會計師事務所。另一方面，國有企業黨組織嵌入公司治理結構有益于企業提升治理效率和整體績效水平。馬連福等發現國有企業中黨組織參與治理對國企治理水平和董事會效率均有顯著的正向影響；黃文鋒則從董事會等級這一角度出發，發現黨組織參與能夠促進董事會非正式等級平等化，從而提升企業績效。但是現有文獻研究大部分只是對黨組織嵌入公司治理結構后的經濟后果進行了分析。為了進一步優化黨組織參與下的國企治理結構，本文把國有企業在我國經濟建設中的特殊地位作為破題關鍵，為開拓符合我國國情的現代化企業道路提供一些借鑒意義。

一、國有企業視角下黨組織嵌入公司治理結構的獨特優勢

研究國有企業黨組織嵌入公司治理結構這一問題的首要之義在于對國有企業在我國的特殊意義有一個正確的理解。簡單來說，就是國有企業不僅具有經濟屬性，還擁有著鮮明的政治屬性和社會屬性。

（一）有利于國有企業嚴格履行多重責任

國有企業的特殊性歸根結底在于它的所有權的歸屬是全體公民，其所擁有的資產是屬于所有人民共有的。因此，國有企業既要承擔促進社會發展的重任，也要一并肩負鞏固我國國民經濟基礎和黨的執政基礎這兩大職責。首先，國有企業的經濟責任在于提高營利能力，追求實現企業利潤的最大化，確保國有資產的保值增值。其次，國有企業的社會目的在于承擔公共職能，積極參與提供公益性服務，平衡廣大人民群眾和利益相關者的整體利益，為國家調節國民經濟、增加社會福祉與提高人民生活質量發揮重要作用。最后，國有企業的政治目的在于助力中國共產黨為了國家長遠發展所提出的戰略性方針或政策在國有企業內的貫徹實施。

（二）有利于國有企業均衡地實現多元目標

國有企業的經濟、社會和政治多重屬性的共存催生了其經營目的的多元性，這就要求國有企業在追求經濟目標的同時也必須實現與其產權性質相匹配的社會和政治目標。那么如何保障國有企業在追求經濟效益最大化的同時又不偏離其社會和政治目標呢？這個問題同時也是國有企業黨組織需要嵌入公司治理結構的最大原因所在。已有研究表明，黨組織嵌入公司治理結構有助于國有企業協調融合其經濟目標、社會目標和政治目標。首先，黨組織嵌入有助于國有企業實現其政治目標，確保國家發展戰略在國有企業中的嚴格落實，發揮政治保障和內部監督作用，有助于避免國有企業發生重大決策失誤，增強國有企業的抗風險能力。其次，黨組織嵌入有助于國有企業實現其社會目標，能夠改善和調節收入分配，縮減貧富差距以避免兩極分化問題。

二、國有企業黨組織嵌入公司治理結構的方式

事實上，國有企業自誕生之日起，就與中國共產黨、社會主義制度及社會主義國家政權形成了極為密切的關系。國有企業黨組織如何靈活嵌入公司治理結構，怎樣把這兩種不同的體系有機融合在一起，黨組織嵌入國有企業的方式也在摸索中慢慢完善。

（一）“雙向進入，交叉任職”的嵌入方式

隨著我國國有企業在現代化企業建設道路上的不斷前行，如今的現代企業制度中出現了股東會、董事會、監事會這三個新的公司內部機構，形成了與國有企業原有的組織機構，如黨委會、職工代表大會、工會共存的局面。但在國有企業的經營決策中，二者經常會發生權力與職責重疊或矛盾的問題。為了緩解這一矛盾，2000 年黨中央第一次在文件中明確提出了“雙向進入，交叉任職”的領導體制，為黨組織參與國有企業治理提供了組織層面上的具體方向和路徑，對進一步強化黨對國有企業的領導起到了促進作用。但是，“雙向進入，交叉任職”的領導體制仍然存在對黨的領導作用認識不足的問題，黨組織往往在重大事項的決策中只發揮“參與決策”的作用。為了改善這種情況，2015 年頒布的《中國共產黨黨組工作條例（試行）》第十五條規定：“涉及國家宏觀調控、國家發展戰略、國家安全等重大經營管理事項應當經黨組研究討論后由董事會或者經理層作出決定。”“討論前置”的決策方式由此誕生。

（二）“討論前置”的嵌入方式

“討論前置”機制的提出與實踐優化了原有的國有企業公司治理結構在重要事項上的處理。最直觀的變化在于簡化了之前國有企業在做出決策后的報備程序，提高國有企業的經營效率。比如，以往國有企業管理層和黨組織在做出決策后，還要上報上級相關部門審批后才能實施，大部分審批耗時較久，而“討論前置”機制的設立縮短了決策反應的時間，優化了決策實施通道。橫向上，構建了黨委黨組的決策分工機制，即黨委決定是否能做的原則問題，管理層決定做不做、怎么做的利弊問題；縱向上，區分了國有企業黨委和黨的基層組織，分別賦予前者發揮領導作用的決策職能與后者圍繞生產經營開展工作的執行職能。在公司治理結構中各司其職，黨組在企業高管層參與決策，發揮黨組織把關定向的領導作用。其中需要注意的是黨委發揮領導作用并不意味著其掌控所有的決策權，而是享有否決權，最終的決策權還是由管理層做出。

（三）兩種嵌入方式的優勢互補

“雙向進入，交叉任職”的領導體制有效抑制了內部人控制問題，強化了黨組織的領導地位。這種嵌入方式相當于一種分散性的成員嵌入，它的不足之處在于比較依賴于個人的素質和能力。而“討論前置”的參與方式就可以很好地彌補這一不足，它是一種集中性的組織嵌入模式，是存在于公司股東會、董事會、監事會等法定機構外獨立的決策主體。在公司內部治理機構在對重大事項進行決策之前先由黨委進行決策，黨委決策通過后再交由公司內部決策層定奪。

另外，“討論前置”機制在一些非“三重一大”事項的日常決議中不能很好地發揮作用，而“交叉任職”的崗位設計剛好能夠替代前者行使監督和建議的權利，特別是在公司日常經營活動方面，進入管理層的黨組成員能夠第一時間獲取最新信息。在整體運行機制中這兩套嵌入模式互相查缺補漏，能夠使國有企業產生更好的經濟和社會效益。

三、國有企業黨組織嵌入公司治理結構的保障措施

國有企業中黨組織的性質地位和職責功能得到有效的落實和發展，是國有企業在今后發展過程中行穩致遠的“壓艙石”。為了提高經營決策人員的業務水平和工作熱情，界定現代公司治理結構中清晰的權力邊界，必須建立科學合理的績效考核制度和嚴格明確的責任追究制度，確保國企經營決策人員的工作效率得到有力保障。

（一）重構黨建工作的績效考核制度

建立黨建工作的績效考核體系必須滿足國有企業的政治屬性、經濟屬性、社會屬性和企業自身發展的要求。要遵循五個構建原則：一是堅持政治導向，緊扣“黨要管黨，從嚴治黨”的主體，發揮黨的領導作用；二是堅持融入中心，將黨建工作與企業的生產建設、經營管理有效貫通，促進企業改革發展；三是堅持科學設計，注重考核體系的整體統一，做到定性與定量相結合；四是注重實效，著眼于企業實際，增強考核體系的針對性和有效性；五是堅持繼承創新，繼承以往實踐積累的經驗，不斷創新考核體系。考核應該客觀公正，強化考核結果的運用。既要包括基準績效指標考核，即黨建工作結合并融入企業生產、經營、穩定等主要內容作為考核指標，也要包括黨建基礎指標考核，包括黨的思想建設、組織建設、作風建設等方面的目標。對于兼任數個國有企業崗位的黨組成員，應該把政績考核與業績考核相結合作為復合考核模式，必須貼近實際，加強針對性。考核結果應該與黨內和企業內職位升遷和待遇提升掛鉤，作為獎勵懲處和選拔任用的依據，保證考核的權威性。

（二）建立權責明確的責任追究制度

問責機制一直是優化企業治理結構的重要議題，主要目的是加強對中高層管理人員執行決策、履行職責的監察監督。強調各層級“有權必有責，失責必追究”是問責的基本原則。若想有效問責，就要先明確行使權力的主體是誰，而“討論前置”的實施剛好塑造了權力邊界清晰的問責環境。如果“三重一大”決策事項出現了政治方面的問題，則主要追究黨組織的責任；相反，如果在決策方面出現了經濟方面問題，則主要追究董事會、經理層等行政管理班子的責任。黨組織紀檢監察職能與監事會監督職能交織融合，切實履行監督、執紀和問責職能。圖1 展示了國有企業公司治理結構在黨組織嵌入后的運行機制。

圖1 國有企業黨組織嵌入公司治理結構框架圖

結 語

國有企業不斷優化自身公司治理結構離不開黨組織的查缺補漏作用。研究結果表明，因國有企業是集政治屬性、經濟屬性和社會屬性于一體的特殊存在，這一特殊性必然要求黨組織的參與。本文站在國有企業的視角下，分析認為“雙向進入，交叉任職”和“討論前置”的嵌入方式創造了黨組和諧融入公司治理結構的合理路徑，并構筑績效考核制度與責任追究制度的保障措施，幫助國企整體治理結構有序運行。這是超越西方企業管理模式的一種探索，也是建立現代企業制度的有益補充。本文所做的研究還具有局限性，研究內容主要還是圍繞黨組織與公司治理結構并存于企業內部的一些治理環節或部分銜接節點來探討，沒有延伸到企業外部的某些行業環境的影響方式和治理作用，未來可以增加國有企業在黨組織嵌入下對外部市場環境影響的一些研究。