基于DAP的財務共享模式

[摘 要]數字經濟時代，構建高效的財務共享系統，成為企業加快財務數字化轉型，挖掘財務價值的關鍵舉措。本文結合酒鋼集團一體化財務共享平臺建設實踐，總結闡述了應用遠光軟件自主研發的DAP系統構建財務共享體系，有助于企業打通業財融合壁壘，以數字技術重塑財務價值創造力，為集團型企業加快財務管理數字化、智能化轉型升級提供了啟示與借鑒。

[關鍵詞]財務數字化；財務共享；業財融合

DAP是遠光軟件集合多年產品技術沉淀、結合多家國資央企與世界500強企業典型管理實踐推出的新一代企業數字核心系統，可滿足萬億級資產規模的特大型企業集團數字化財務管理所需，具有高度適應管理變化、高度滿足集團管控、高度支持共建共享等鮮明特點。

2020年，結合企業財務數字化轉型實際，酒鋼集團以一體化財務共享平臺建設為抓手，引入遠光DAP，開始構建數字化財務共享系統。系統涉及集團公司合并報表范圍內的所有境內單位，業務范圍涵蓋預算、成本、資金、采購、銷售、報賬、稅務、報表、電子會計檔案等財務業務領域，可實現集團各單位不同財務信息系統的集合統一、科學管控。

一、實施背景

作為我國最早規劃建設的第四家鋼鐵聯合企業，酒鋼集團現已發展成擁有鋼鐵、有色、電力能源、裝備制造、生產性服務業、現代農業六大產業的多元化現代企業集團，資產規模、年營業收入均超過千億元，連續多年入圍中國企業500強。

長期以來，為了推進業財融合、提高財務管理水平，酒鋼集團所屬各單位針對集團業務多板塊、多業態、多層級、跨地域經營的特點，陸續建設了多個財務信息系統。然而，近年來，面對復雜多變的內外部環境，集團財務管控壓力不斷增大，各單位原有的財務信息系統已無法滿足實際需求，數據孤島、互聯共享能力弱等問題日益凸顯。

與此同時，隨著企業數字化轉型的持續深入，企業對財務管理的精細化水平、財務報告的時效性、財務分析的深度等要求也在不斷提升。許多大型集團企業的財務管理也開始逐漸向戰略財務、業務財務、共享服務一體化的財務管理模式過渡，以更好支撐企業決策、驅動財務價值創造。對此，酒鋼集團提出“企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為重心”的管理理念，確立了財務管理在企業管理中的核心地位。

在此背景下，利用數字技術建設財務共享系統，成立財務共享中心，充分整合各項業財資源，進一步加強集團管控能力，滿足新形勢下提升會計質量、防范資金風險、加強業務洞察力的要求，已成為酒鋼集團加快財務數字化轉型、實現高質量發展的必然之路。

二、主要做法

為建設財務共享系統，2018年底，酒鋼集團就開始研究籌建財務共享中心相關事宜。經過多方交流對比，集團最終于2020年7月選定與遠光股份軟件公司合作，進行系統設計和平臺搭建。在通過小范圍驗證測試，證明相關方案可落地、可滿足業務管理需要之后，系統于2021年11月正式啟動建設。

針對集團所屬成員單位財務信息系統型號多、標準不一等痛點，項目實施團隊在財務共享系統建設過程中，充分發揮遠光DAP高度適應管理變化、高度滿足集團管控、高度支持共建共享等特點，遵循統一設計、統一標準、統一平臺原則，從集團層面進行業務流程規范設計，將財務共享系統平臺作為企業財務業務處理的前中臺，統一數據格式標準和信息交換接口標準，聯通原有的企業資金系統、ERP系統、OA系統、金稅系統、銀行系統等，確保所有財務業務所需數據通過共享平臺進行流轉，實現對重大業務數據的有效監控，提升集團公司財務管控能力。

“為充分用好酒鋼集團原有IT系統資源，財務共享系統各模塊之間采取標準接口實現集成和功能交互，并通過數據轉換及交互建立業財一體化的數據集成平臺，實現了制度流程化、流程表單化、表單信息化和數據標準化管理，可提供多樣可視化的監控管理，實時掌握集成環節的動態信息，保障集成作業正確有序執行”，遠光軟件集團客戶事業部總經理原娟娟介紹，通過規范標準的自動化處理流程，財務共享系統可以自動生成財務憑證、自動出具各類財務報表，并支持穿透查詢與分析，通過關聯交易協同和資金協同抵銷功能使管理更加精益化，與原有信息系統實現互相融合、互為補充，推進業財一體化縱深發展。

為響應國家檔案局、財政部、商務部、國家稅務總局聯合印發的《關于進一步擴大增值稅電子發票電子化報銷、入賬、歸檔試點工作的通知》號召，酒鋼集團財務共享系統還全面應用了新技術，主動建設了電子會計檔案系統，實現了電子發票電子化報銷、入賬、歸檔，并按照《電子會計檔案管理規范》進行歸集、組卷、裝盒、上架、借閱等管理，通過了國家和甘肅省檔案、財政、商務、稅務等管理部門對系統的驗收，進一步夯實了會計工作“無紙化”辦公的基礎。

三、實施成效

建成的酒鋼集團財務共享系統，融合了DAP的產品特性、技術應用以及遠光軟件長期踐行的財務共享實施方法，可集成、兼容各類軟硬件，靈活調用其他系統的服務，實時共享其他系統的數據，以最大限度利用已有的IT系統資源和數據資源，進而在數據的一致性、操作的方便性、用戶體驗等方面，達到“使用不同公司提供的不同軟件產品和使用同一個軟件公司的產品基本一致”的應用效果。

酒鋼集團財務共享項目負責人郭艷清介紹，財務共享中心系統的上線運行，有效提升了集團公司預算、報賬、資金、核算、報表等一體化運作能力。一是進一步規范了業財關鍵環節控制，統一了財務處理標準，提升了財務核算質量和效率；二是集中了資金收支結算管理，提供了資金利用率，有效降低財務費用；三是對預算分別從剛柔、粗細、進度比例等方面進行自動控制，增強了資金風險管控能力；四是實現了業財一體化，消除了由系統斷點導致的數據落地需人工操作環節，實現了業務信息共享與透明；五是實現了跨單位、跨地區處理業務的功能，進一步提升了財務管理綠色化低成本運行能力。

截至今年6月底，該財務共享系統已在酒鋼集團所屬六大板塊共171家單位全面上線運行，建成了高效規范、安全準確、覆蓋全面、信息集中的集團一體化財務共享平臺，實現了集團公司業務流、資金流、賬務流的融匯貫通與一體化應用，達成跨區域、全流程線上處理財務核算業務的目標，幫助集團公司實時掌握各成員單位資金收支動態、資金存量、融資成本構成和融資成本率等核心信息，為資金管理工作提供了有力的信息決策支撐。

四、結語

為進一步完善財務共享系統運營管理機制，今年，酒鋼集團公司組織部分上線運行較早的單位，分別從共享財務、業務財務的角度，對內部崗位業務分工進行了整合，并安排部分負責共享財務業務的人員進行集中辦公，模擬運行財務共享服務模式，為進一步明確戰略財務、共享財務、業務財務之間的職責權限提供實踐論證經驗。

下一步，酒鋼集團公司將按照集約化、標準化、數智化的財務管控要求，用系統管控思維，管控要求、管控流程、管控口徑，倒逼各子企業相關業務進行制度流程再造，以規范財務業務為切入點，進一步規范子公司合規管理水平。同時，借助財務共享系統和財務共享服務模式，進一步加快推進財務數字化轉型，深度挖掘財務價值。

編輯/車玉龍 統籌/晨光