公司建設期財務管理必須做好六件事

劉愛菊

深度參與可行性研究報告

可行性研究報告是一個在投資之前給決策者審批的上報文件。該報告從經濟、技術、生產、銷售直到社會環境、法律等各種因素進行具體調查、研究、分析，確定有利和不利的因素、項目是否可行，估計成功率大小、經濟效益和社會效果程度。可行性研究報告采用的數據應該合理，以確保報告可以通過審核，為后期項目發展奠定基礎，為項目融資提供支撐。由此可見，可行性研究報告直接決定這個項目要不要投資、投資額度等一系列重大問題。可行性研究報告是項目公司第一個業務指導性文件，尤其是在項目建設期，從項目設計、建設施工到項目竣工驗收，基本上都是以可行性研究報告為綱領性文件。可行性研究報告是擬投資的項目投資建設論證、審查、決策的重要依據，也是后期進行資金籌措的重要依據。

財務管理應該深度參與到可行性研究報告的編制中，一方面是基于業務對項目的調研數據，對項目的財務可行性進行深入分析，這將是決定項目是否可以投資的關鍵指標。更重要的是，讀透可行性研究報告，對在建設期的資金安排起到非常重要的作用，以可行性研究報告為基礎，財務人員可以對工程建設進度計量付款進行財務審核，掌握付款主動權。

建設期建章立制

任何一個公司的運營都離不開管理制度建設。沒有管理制度的約束，或者制度雜亂無章，公司日常運行將舉步維艱、陷入混亂，公司將沒有精力談戰略、談發展。……