城市軌道交通企業運營成本管理措施

賀丹娜

為全面提升城市軌道交通管理水平，要踐行規范化管理方案，從內控角度出發，提高運營成本監督管理效果，共同構建更加貼合實際需求的控制模式，以便于城市軌道交通能更好地發揮其實際作用，為市民提供更大的便利。本文簡要分析了城市軌道交通企業運營成本管理的原則，并對管理過程中面臨的挑戰予以討論，最后對具體管理措施提出了幾點建議。

隨著市場經濟的不斷發展，城市軌道交通運營質量受到了更多的關注，為更好地搭建完整的交通運輸網絡，要整合具體管理要素，秉持可持續發展的原則綜合評估成本管理內容，以便于實現經濟效益和安全效益和諧統一的目標。

一、城軌交通企業運營成本管理原則

基于城市軌道交通運營管理要求，在企業常規化管理控制工作中，要結合實際管理內容和要求，確保相應管理工作流程滿足規范，嚴格控制相應的管理流程，秉持重要性、持續性、財政可持續性的原則，逐步落實規范化管理內容，為城市軌道交通企業經濟效益的全面優化提供保障。

第一，城軌交通企業運營成本管理要踐行重要性原則，指的是要明確運營成本的內容，并且按照相應成本信息和情況進行分類，在成本規制工作落實中更加關注人工成本等，有效打造綜合定額評估分析模式，確保能提高成本監管控制的實效性。

第二，城軌交通企業運營成本管理要踐行可持續性原則，不僅要對財政補貼等內容予以管理，也要將軌道交通運營企業作為獨立實體落實統籌分析機制，避免資金鏈過度依賴財政補貼，建立健全完整且可控的成本管理模型，維持可持續發展的動力。

第三，城軌交通企業運營成本管理規制工作要秉持財政可承受原則，要綜合評估和分析當地CPI增長水平以及工資性收入水平等影響因素，從而落實完整且可控的運營成本規制方案，確保相應的資金流動在政府財政可承受范圍內。

綜上所述，城軌交通企業運營成本管理控制工作要從全局出發，積極落實更加規范合理的管理內容，確保相應工作環節具有良好的銜接性，且工作的出發點都是圍繞資金、資源優化利用等方面，實現城軌交通企業運營成本管理綜合管控的目標，減少運營管理安全風險造成的影響。

二、城軌交通企業運營成本管理面臨的挑戰

在城市軌道交通企業運營成本管理控制工作中，無論是企業自身還是社會層面的因素，都會對其整體可控化管理形成作用，影響管理流程和控制規劃的落實。

（一）運營管理方面的問題

對于城軌交通企業運營成本管理工作而言，運營管理是非常關鍵的要素，只有優化運營成本才能提高綜合管控效果，減少不穩定因素造成的影響，打造實際運行效果符合長遠發展的控制體系。但是，目前部分地區城軌交通企業在運營管理體系、風險管理體系以及維修管理體系建設方面還存在一定的問題，具體內容無法落實，就使得相應的管理工作停滯不前，長此以往就會對后續階段性管理升級造成影響。比如，城規交通企業在制定維修管理體系后沒有對其予以監督管理，就使得具體工作流于表面，不僅會增加維修頻率，甚至會造成重大安全事故。

另外，管理層面對企業運營成本管理工作的重視度不足，使得相關工作無法逐步落實，也會對后續管理效果造成影響，管理體系和管理流程不滿足實際管控規范，長此以往必然會對后續長效性運營質量產生影響，制約綜合管控工作的質量效果。

（二）人才管理方面的問題

我國城軌交通企業在人才培養方面還有待優化，目前較為突出的問題就是人才數量缺口較大，加之人才流動快，使得工作人員的經驗不足。結合相關數據可知，到2023年，我國城軌交通運營里程將有望超過8000公里，城軌車輛密度或將達到7.4輛/公里，對運營管理人員的需求量將飆升至近50萬人。但是，人才培養需求和培訓資源稀缺的矛盾也逐漸凸顯出來，相較于常規化人才培養和指導模式，城市軌道交通行業具有更加突出的技術實踐特點，對實用型人才的需求量更大，而對應的培訓設備、現場實踐和跟崗作業等資源并不匹配，出現了培訓設施不足、培訓設備陳舊、培訓資源超負荷等一系列問題，加之相關人才培訓方式缺乏創新性，也使得人才管理控制工作無法滿足實際需求。

（三）設施設備管理方面的問題

目前，設施設備更新改造壓力較大，還沒有全面落實精細化維保管理機制，依舊采取的是計劃修和故障修的老舊模式，而缺乏狀態修、預測修等健康管理控制工作，一旦維保工作落實不到位，必然會對其運營管理造成影響，甚至增加運營成本。與此同時，設施管理和維護人員的操作還存在規范性不足的問題，無法及時處理相應問題必然會造成階段性區域停運，影響城軌交通綜合化管理水平。

（四）能源消耗方面的問題

在客運壓力下，新技術研發以及精準化治理實踐是維持企業運營成本可持續發展的關鍵。并且，車輛牽引能耗、動力照明能耗、通風空調能耗等問題也較為顯著，若是不能落實可控化能耗優化處理機制，就無法維持城軌交通運營成本的精準化控制。除此之外，企業管理層對運營成本管理意識不強也是較為突出的問題，對成本管理的認知僅僅停留在表面分析以及行政管理工作方面，缺乏成本指標的精細化評估，就使得企業內部自上而下無法對成本管理形成鮮明的認知，相關控制工作的主動性較差，必然會影響多元化成本監管效果。

三、城軌交通企業運營成本管理優化措施

為全面提升城軌交通企業運營成本管理水平，要結合企業發展需求，建構可控化管理平臺，并針對成本管理的相關細則落實規范控制機制，確保管理效果符合標準，實現綜合評估的目標。

（一）積極響應國家政策

在《國家發展改革為關于加強城市軌道交通規劃建設管理的通知》中可知，對城市軌道交通運營企業會實施電價優惠政策，因此，城軌交通企業要結合自身情況以及城市整體發展情況，及時申請行業優惠電價，積極落實可控化管理平臺。

與此同時，要結合城市發展動態落實浮動票價機制，優化票價的靈敏性，更好地滿足票價收入和運營成本關聯的平衡性。例如，北京實施1年1小調、5年1大調的處理模式。對應票價信息如表1所示。

除此之外，要依據國家相關行業指導要求積極落實定額管理分析機制，提高資金利用率的同時，確保成本控制工作滿足多元化發展需求，保證能耗節約的同時合理組織相應的工作內容，減少成本支出造成的影響，并實現成本可控化管理目標。在定額管理體系中，要保證配置定額、材料消耗標準定額、工時標準定額以及能效消耗標準定額等內容都能落實到位，以便于實現綜合化管理的目標。而財務部門則是要對定額信息進行定期的檢查分析，在完成定額分析工作后就能開展成本核算工作，共同促進城軌交通企業運營成本管理向著更加科學的方向發展。

（二）設立預算機制

為進一步優化城軌交通企業運營成本管理質量，也要結合實際管理需求和控制標準落實規范內容，確保預算機制的科學性和規范性，從彈性控制和硬性約束兩個方面開展相關工作，保證預算定額分析水準的同時，滿足綜合項目的具體應用需求。

第一，要對費用進行獨立評估，確保分解、分配等環節的合理性，實現費用層層分解分配，保證最末端成本中心預算管理也能滿足精細化管控標準。與此同時，要依據統一化的領導和分級管理協同原則，將定額信息作為基礎，確保定額評估網絡體系中相關內容都能順利展開。

第二，要結合預算管理機制對相應使用人員進行統一監督和管控，約束最終使用者的行為，打造節約用款、合理用款的管理平臺，實現多元化款項監督評估的模式。值得一提的是，為了更好地發揮資金的應用價值，要充分研究和判定軌道交通運營生產過程中核算體系相關信息的實際情況，及時記錄數據并統計各項費用，以確保預算管理機制評估效能最優化。

第三，要結合預算管理標準落實科學化動態升級機制，也就是說，隨著城市軌道交通行業的發展轉型，要對預算管理內容予以優化，確保相應預算分析環節動態可控，維持綜合管理工作的合理性和可控性。并且，要結合可能存在的問題予以優化處理，保證成本管理體系中預算分析環節銜接緊密且科學，從而實現多元化管理的目標，為成本管理工作有序化落實創設良好的技術平臺。

（三）優化人員管理

在人員管理工作落實過程中，不僅要升級人才培訓模式，打造更加科學可靠的人才監管機制，也要強化人力資源成本的控制水平，共建更加專業的技術團隊。

第一，要強化校企合作水平，積極借助聯合辦學、委托培養、訂單班培等方式打造更加科學的人才輸入產業鏈，實現共享師資和教學設施資源的管控目標，也為共同發展人才培養予以支持。比如，上海地鐵運營有限公司與上海工程技術大學成立城市軌道交通學院，聯合完成專業技術人才的培養工作，不僅能提高品牌構建的實效性，也能為社會人才就業問題提供保障。

第二，城市軌道交通運營成本管理體系也要對人工成本予以重視，運營企業要精簡人員，建立更加科學規范的崗位用人管理機制，聯合培訓指導工作的具體情況完善人才隊伍管理水平，滿足技術管控標準化發展需求，為成本綜合化監督提供支持。

第三，要落實規范化人才培訓機制，提高職工專業技術素養的同時就能實現少量人員高效率工作、高質量運營，為多元化管理控制工作的順利落實提供保障。特別是在信息技術不斷發展的時代背景下，更多的設備都要依托技術手段予以運行，只有提升操作人員的技術掌握水平，才能更好地落實具體操作內容，延長設備的使用壽命，從而建構更加科學的設施管理體系，并且能滿足節能省電、降低用電能耗的環保化需求，為城軌交通企業運營成本管理控制工作效果優化提供保障。

（四）優化成本管理意識

要想促進城軌交通企業運營成本管理工作順利開展，管理層對成本管理工作的重視度也是重要的影響因素，要樹立正確得當的成本管理意識，并且形成自上而下的管理風氣。與此同時，要將成本管理工作和績效考核等內容予以聯合，確保成本控制工作都能順利開展。比如，針對獨立部門可推行相應成本運營項獎懲機制，將成本控制在預算范圍內的個人或者是部門可以獲取相應的獎勵，更好地維系綜合管理的實效性。

另外，要落實一體化成本管理框架，綜合落實相關工作。1）戰略成本。結合企業戰略發展目標完善成本管理和分析工作，保證相應成本管理體系的科學性。2）減少成本。在合理應用控制范圍內盡量減少項目運行成本，并且積極推進節能降耗的技術方案，共同促進成本協同管理控制工作的開展。3）運營成本。秉持動態分析和管理的原則實時性控制運營管理成本。將相關工作作為規劃設計項目的基礎，保證層級結構相關工作落實的規范性，并強化各級領導積極倡導的成本管理體系，更好地滿足城軌交通企業運營成本管理需求。

（五）優化設備管理水平

在城軌交通企業運營成本管理工作中，也要對城軌交通設施予以重視，按照標準化要求和流程落實規范維保工作，才能有效發揮設施的應用價值，避免維保過度造成的成本損失。

第一，要對基礎設施和主要設備進行定期的檢修和維護，按照規范要求定期檢查并及時完成數據信息的記錄，不僅能實現科學化數據對比，還能有效降低設備異常造成的安全隱患。并且，在設施維保工作中對折舊年限予以跟蹤管理，減少運營成本嚴重損耗的問題。

第二，要選取適當的維保機制。目前，我國城市軌道交通設施采取的是自修或者是外包維修的方式，而在外包維修工作中，為更好地維持維修保養工作的效果，就要優選對應維修外包商，利用競爭處理機制擴大承包商的選取范圍，選擇信譽度較好且管理水平較高的團隊，更好地維持維修成本。

第三，要結合城軌交通企業運營成本管理的具體要求和規劃，及時落實設備更新以及基礎設施改造等工作，要綜合評估項目投入資金和回收資金的關系，最大程度上減少因設備運行不當造成的意外事故，真正意義上打造安全水平和經濟效能均合理可控的管理平臺。

結語：

城市軌道交通運營成本管理是非常關鍵的內容，要結合實際管理要求和控制標準，建構完整的框架體系，滿足規劃建設以及運營監督的基本需求，及時發現問題并匯總，將運營成本動態管理作為關鍵，強化溝通的同時，確保設備管理、人才管理、政策落實、管理意識等方面都能實現優化目標，為城市軌道交通可持續健康發展奠定堅實基礎。