高校校屬企業面臨改革困境的對策分析

歐陽卓平 宋文賀 汪小雄

（深圳職業技術大學，廣東 深圳 518055）

一、內化于心，領會高校校屬企業改革的要求

2018年5月11日，中央深改委第二次會議審議通過了《推進中央黨政機關和事業單位經營性國有資產集中統一監管試點實施意見》和《高等學校所屬企業體制改革的指導意見》，前者要求對黨政機關和事業單位經營性國有資產進行集中統一監管試點，做到“政企分開、政資分開、所有權與經營權分離”的三分開原則，理順黨政機關和、事業單位與所辦企業的關系，建立國有資本運作平臺，優化國有資本配置和強化監管，防范國有資產流失，確保經營性國有資產保值增值實現企業穩健發展；后者要求高校要堅持國有資產管理體制改革方向，尊重教育規律和市場經濟規律，全面規范所屬企業，厘清企業產權和企業股東的責任關系，分門別類進行精準改革。

兩個文件的出臺，標志著高校校屬企業改制攻堅戰正式啟動。各地地方政府將改革視為重中之重，要求屬地高校校屬企業在規定時間內完成改革。校企改革的重點在于加強科研成果轉化、健全企業治理結構、強化企業監管等方面，其意義在于，可以防范高校發展面臨的各種風險，包括招生風險、教學風險、采購風險、校辦產業連帶責任的風險及資金使用風險等，促進校企資產保值增值，切實保障校企改革的效率和效果；促進高校聚焦主業，著力提升教學、科研水平，實現內涵提質；有助于高校勇于探索新路，不斷積累經驗，總結提煉出可復制推廣的改革路徑。

有關主體發布的指導意見為校企改革指明了方向，校企應認真研究，領會指導意見的精神實質，扎實探索、推進校企改革。充分考慮實情，深入思考、通盤考慮，綜合分析，選擇正確的切入點和方式方法，確保改革目標的達成。指導意見的核心精神是校企減量做強，有保留有剝離注銷，使高校擺脫歷史包袱輕裝上陣。校企改革一般可以分為清理關閉、剝離、暫時保留三類，對三類企業的處理方式也不一樣，需要按照指導意見要求，視不同情況，依據企業評價指標進行評價、梳理，提出處理方案后報高校及主管部門審批。保留國有資產經營平臺和科研成果轉化平臺、盈利良好的具有市場競爭力的校企，清理、關停、注銷不具備持續經營能力、虧損累累的“僵尸空殼”校企，剝離偏離服務高校教學科研主業、影響高校聚焦能力的校企。經過改革，推動校企少而精，契合高校總體辦學目標，促進高校和企業協同發展。

判斷校企與教學科研高校主業的關系，需要建立一整套符合實際情況、具備可操作性的指標體系，包括財務指標、科研成果轉化率、企業業務指標與教學科研指標等，促進科研成果的產業化和社會化，為高校長遠發展提供源源不斷的內生動力。

二、他山之石，國外高?？蒲谐晒D化的成功模式

國外高校涉企的目的是實現科研成果的產業化，根據各國法律環境的不同，主要分為三種模式：

（一）美國模式，以大學科技園為特征

美國的法律給予大學免稅的特殊待遇，為避免不公平競爭，美國禁止大學開辦企業，為此，美國大學為實現科研成果轉化，采取大學“科技園”的發展模式，以大學為核心，實現自我管理與自我發展。園區內的企業運作均以市場為導向，遵循價值規律，不屬于大學，但大學的科研成果與企業可以進行自由結合。

（二）澳大利亞模式，以科研成果商業化為特征

澳大利亞重視大學的技術創新能力，積極推進先進技術的產業化和科研成果的商業化。大學教師既是教育工作者又是科研工作者，特別關注其科研成果的實用性、效益性，在對科研人員的評價體系中將科研成果轉化率作為重要指標，引導科研工作向產業化、實用化、市場化靠近。

（三）日本模式，以校辦風險企業為特征

日本以大學為主體，將學校、企業、政府相結合，大學開立風險企業，構建高科技產業群，大學研究機構的技術成果可以迅速實現科研成果產業化，取得良好的經濟效益，并引領市場，促進經濟繁榮。這種大學校辦風險企業以創造新產品、新技術、新業態為己任，具有高科技、創新性、高效益的特點，明顯區別于傳統的以后勤保障服務為目標的校辦企業。

三、探微燭隱，直面校企改革存在的問題

國內大部分高校組建了資產管理公司，由高校百分之百控股，將其作為高校國有資產運作的平臺。其主要目的是由資產管理公司代表高校對直接投資或將科研成果轉化形成的資產進行企業化管理，確保國有資本的合規運作和做大做強。同時為科研成果的產業化、市場化“搭臺”。但是目前，我國高校校辦企業還存在種種問題，資產營運公司的運作還不順暢，難以實現助力高校發展的目標。

（一）校辦企業整體管理機制不健全

一是高校校辦企業對參股公司的管理缺位、校企管理人員未實質性深度參與參股企業的日常經營管理，導致校企投資背離國有資產保值與增值的初衷。二是一些企業“借校養企”，借用學校的信譽與資源開展經營，盈利時獨享，出現風險、發生糾紛時將矛盾和風險轉嫁給學校。三是有些校辦企業人事關系錯綜復雜，人員身份五花八門，各色“關系戶”比比皆是，管理難度大。四是企業薪酬制度比較僵化，效益與員工待遇關聯度不高，整體激勵性低。

（二）法人治理結構難以充分發揮作用

一些高校為便于行使股東權利，設立了國有資產經營監督管理委員會的專門機構，而校企根據公司運營相關要求，設立了董事會和監事會。但由于高校委派的大部分董事和監事都是教師，主業不在企業經營，屬于兼職或掛名，導致職責虛化、履職不力，任務目標難以落到實處。

（三）歷史遺留問題拖累企業發展

歷史悠久的校屬企業或多或少都存在歷史遺留問題。一些已經停止營業、停擺、歇業甚至年檢過期的企業，因為各種原因難以注銷。歷史遺留問題處理難度非常大，主要原因是事件或業務發生時的操作、程序不規范，存在瑕疵或問題。當時過境遷，當初涉及的瑕疵與問題資料都已缺失，無法彌補、還原，難以按現在新的政策與法規進行整改，影響高校和校辦企業的發展。

（四）人員安置存在困難

高校校辦企業性質較為特殊，企業員工構成也相對復雜。一部分員工是高校派駐人員，具有學校職工身份，一部分員工是企業招聘的合同制身份，企業實行改革后，一般情況下，原有事業編制人員回歸高校，可能出現回歸人員崗位不適配問題，如關停注銷，企業聘用人員可能出現加劇社會失業率的問題。

（五）管理人員專業性有待提升

企業改革需要相關人員具備資產優化、股權轉讓、科學管理、市場拓展、風險控制等諸多專業知識和技能，一些校辦企業外派管理人員沒有企業從業經驗，管理素養欠缺，難以推動改革順利進行。

（六）企業資產存在安全隱患

校屬企業形式多樣，股權安排各異，內部治理架構不同，對于全資、控股、參股的企業，高校參與企業管理、監督的力度也各有不同，對于正常營業和歇業企業的管理方式也不一樣。一些高校對于校屬企業不夠重視，疏于管理，對注銷待清理高校持股比例低的企業監督力度不夠，導致其資產難以得到有效監督。

（七）人員配置與績效考核不科學

一些高校不直接參與校辦企業經營，而采用資產經營公司委派管理人員的方式進行管理。資產經營公司的管理層極少來自社會招聘，大多數選拔自學校相關職能部門行政干部或學院專任教師隊伍，由學校組織人事部門管理和任命。而學校委派的兼職或專職管理者因其過去從事高校的管理和教學工作，缺乏企業經營管理和市場經驗，在企業經營管理中，重程序輕市場，重法規輕業務，缺乏市場開拓的闖勁，對企業的管理更關注資產的保值而非增值。另外，一些高校聘用的職業經理人善于基于市場經濟環境的企業管理，但易偏離高校的總體辦學、服務目標，與高校的中心工作和長遠目標漸行漸遠。在這種單純追求經濟目標和市場原則的觀念下，高校校辦企業的經營平庸化、目標庸俗化，社會責任感缺乏，變成利用高校資源逐利的機器。這類校辦企業利用學校的資源取得經營利潤，卻不回報學校，造成國有資產流失，違背了校辦企業的初心和使命。

大部分高校每年都會對校辦企業進行業績考核，或定期對校辦企業負責人進行任期經濟責任審計，在這個過程中存在績效考核指標完整性和準確性欠缺，考核結果落實不力的問題。例如，首先，考核經營狀況時，重點關注國有資產保值增值、收入、利潤、費用等財務指標，缺乏對經營風險、法律風險、債務預警、管理隱藏問題的重視，導致過度追求短期目標，缺乏中長期目標的激勵。其次，考核指標缺乏對科技成果轉化能力的考察，服務科研成果轉化的動力有待提升。最后，高校考核制度文件中，沒有對校辦企業績效考核的結果運用作出明確規定，校辦企業負責人的個人經濟利益和干部任免沒有有效掛鉤，導致績效考核結果難以落到實處。

四、精準施策，校屬企業痼疾的解決之道

（一）構建新型校辦企業運行機制

高校組建校辦企業的初心是為學校的教學科研工作服務，助力科技成果轉化。高校資產經營公司作為高校的國有資產營運平臺，應行使管理權，明確并行使出資人權利，履行出資人義務，委派人員擔任校辦企業董事會、監事會成員，參與企業的決策，保障國有資產的保值增值，不受損壞和侵蝕。

（二）優化校辦企業經營管理

有關主體應做好校辦企業的治理結構安排，成立董、監、高的內部控制程序，對校辦企業實行全方位監督和靈活化管理。校辦企業可以采用招投標的方式，面向社會市場聘請管理團隊，負責企業運營管理。同時要加大監督力度，確保管理團隊忠實履責。要實現產學研三方聯動，使有價值的科研成果為社會造福，創造良好的社會效益和經濟效益。

（三）加快解決校企歷史遺留問題

要堅持實事求是、依法依規的原則，積極穩妥加快解決歷史遺留問題。首先，校辦企業應對自己的定位或戰略發展進行明確。其次，正確處理學校和企業之間的關系。最后，拓展融資渠道，大力解決融資瓶頸問題。

（四）明確責任主體，分工協作

高校應明確責任主體、壓實責任，成立校企改革領導工作小組，對改革工作作全面動員部署。要做好思想工作，凝聚共識，圍繞校企改革總目標統籌協調，聚焦重點，分工協作，嚴格程序，應對難題。

（五）科學分析，制定改革方案

要根據指導意見，仔細分析校屬企業與科研活動的關聯度、校企經營情況、行業屬性、股權結構，制定可量化的評價指標。在此基礎上，制定科學、詳細的改革方案。改革方案主要內容包括：制定可量化的評價指標體系；聘請專家小組對校企進行分類，確定保留、剝離、關停的企業數量；組織實施的機構、人員構成；實施進度安排，等等。

（六）完善校企治理，強化校企監督

高校要科學調配人力資源擔任校企管理人員，建立健全校屬企業公司章程，完善校企的董事會、監事會、管理層的公司治理結構。組建精明、干練、高效、廉潔的員工隊伍。夯實各項基礎工作，科學、合理地制定考核目標。強化績效考核的實操性和考核結果運用。同時，強化內部審計監督和外部審計監督的協同，學校資產經營公司應加強對校企運營的日常監管，以確保校企管理規范、穩健地發展。

（七）績效考核與人事管理緊密結合

高校要加強對派駐校辦企業管理人員特別是校企負責人管理與考核。應建立合理的校企管理人員選人用人制度，選擇政治素質過硬、業務能力較強的校企管理人員。同時，要建立適當的薪酬制度，確保校企管理人員的薪酬既符合學校的相關規定，又符合市場實際，具有一定的市場競爭力，從而充分調動校企管理人員的工作積極性。此外，應采用定性和定量兩個維度，合理設置考核指標，規范、引導校企管理人員的職務行為，可以參考《教育部關于加強直屬高校所屬企業國有資產管理的意見》（教財〔2021〕4號）的要求，強化校企管理人員的考核及考核結果運用工作，促進形成人員能上能下、能進能出、干事創業、奮發有為的良好氛圍，促進校企穩健發展，做大做強。