油氣管道行業采購風險管理體系構建與實施

□ 范冬云

中油管道物資裝備有限公司（以下簡稱“物裝公司”），成立于1973年，前身為管道局供應處，隸屬于中國石油管道局工程有限公司，是國內較早從事物資采購的專業化公司。經過近50年的物資集約化管理探索與實踐，物裝公司不斷發展壯大，逐漸發展成為具有專業采辦優勢的專業物流采辦公司。目前，物裝公司主要承擔原油天然氣戰略通道的大部分物資采辦和倉儲服務工作，幾乎參與全部國內重要干線天然氣、原油、成品油管道項目。憑借多年物資采購領域的豐富經驗，物資公司多次獲國家優質工程金質獎（中亞天然氣管道工程項目）、西氣東輸工程建設先進集體、石油工業用戶滿意服務單位、河北省五一勞動獎狀等國家級和省部級等榮譽。

一、采購風險現狀

經過多年發展，物裝公司各類規章制度日臻完善，形成了比較順暢的采購服務業務流程和管理標準，顯示了統一和集中規模采購的優勢，精益化采購水平不斷提升。但是，從現實情況來看，對標世界一流企業還存在一定差距，盡管在參與國內外油氣管道項目數量、業務創收等方面達到一定水平，但“大而不強”的矛盾依然突出。隨著國內外形勢的不斷變化，市場競爭日益激烈，集中采購機制建設不斷深化，集約程度不斷擴大，物資采購風險正在逐步擴大。

1.供應鏈上游市場價格波動風險

由于采購物資的價格受宏觀外部環境影響，政治、經濟和社會文化及自然環境的變化，都可能引起供應鏈上游價格的波動，從而導致采購物資價格變動。一些項目在運行前期，沒有對價格市場進行調研和預判，出現攔標價設置不合理，導致供貨商無法響應而造成流標，出現采購風險。

2.技術文件中相關要求及技術協議簽訂風險

技術協議是對商務合同中技術內容的詳細而又具體的約定，是商務合同不可缺少的補充和重要組成部分，買賣雙方對于技術協議的商榷簽訂將直接關系到所采購物資及其裝備的本質質量。在以往的采購工作中，由于技術文件中供貨內容、配置參數與招標范圍差異過大，因而導致合同金額差異過大。設備類物資配置明細與投標配置明細不一致，更換元器件品牌；草率簽訂技術協議，導致供貨商供貨的物資質量、性能、效率不能保證。在技術協議中，沒有對技術細節進行必要的描述和確認。技術協議中沒有明確和細化雙方的權利義務以及違約責任，供貨界面不明確，以上這些都會造成采購風險。

3.供貨商資質造成質量風險

由于對供貨商資質審核把關不嚴，配套部件制造商無生產資質，對生產、制造企業應具備的資質未進行充分識別，只重視主標物件的資質審查，忽視配套產品制造企業的資質審查，導致在項目運行過程中配套產品出現質量問題，產生采購風險，給項目運行帶來安全隱患。

二、采購風險管理體系構建

物裝公司從風險理論入手，以“流程化、規范化、信息化”的思想理念為依據，緊密結合國家、集團公司宏觀政策和行業發展趨勢，立足物裝公司戰略目標，圍繞公司主營業務，借鑒國際大公司經驗做法，結合公司經營管理實際，研究構建了以風險識別、風險分析、風險評價和風險防控為核心的采購風險管理體系，通過多種渠道收集評價所需的海量數據，科學設置評價參數和指標權重，以采購風險防控為導向、國內外流行的各種分析方法為載體、國家集團公司管道局及物裝公司相關規定為保障、風險分析識別評估防控為手段、信息系統為支撐，從不同維度和周期對采購全流程進行全面體檢和綜合評價，構建全面覆蓋、全員參與、全程管控、高效協同、防范有力的采購風險管理體系，有效降低了采購服務全過程中存在的風險，為物裝公司實現集約化運作、精細化管理、標準化建設提供有利保障。同時為引領改革發展方向、優化調整資源配置發揮了重要的決策參謀作用，也為企業充分發揮比較優勢、深入查找短板弱項、制定改進提升方案提供了一套行之有效的管理工具，有關經驗已形成公司管理規范。

1.運用“流程圖法”進行采購風險識別

面對采購服務工作內外環境可能產生的各種潛在風險，物裝公司結合公司采購服務工作涉及面廣，參與提供采辦服務的項目眾多，采辦環節復雜的工作實際，通過近年來對國內外項目跟綜調研，整合大量數據資料，采用具有層次性和完整性的采購流程圖分析法對采購環節風險進行識別。

通過明確采購業務流程關鍵環節、關鍵控制內容、權限授予標準、監督評價程序及制度依據。利用采購流程圖方式全貌展示采購業務概況，標示采購業務流程關鍵環節，并通過標識“關鍵風險點”統一規范風險管理與內部控制要求，明確授權事項及標準，使業務人員快速掌握采購風險管理的要點。將采購風險與業務活動、關鍵控制點、主責與配合崗位進行關聯，強化風險管控的導向作用，推動風險控制管理與業務活動的有機銜接，指導各采辦業務人員以重點風險防控為中心開展日常業務，實現風險管控有效實施。

根據采購流程圖法，基于大數據思想，物裝公司以提升數據管理效率為目標，業務流程為主線的工作思路，將采購工作流程中采購準備階段，定商階段，執行階段等3 個階段涉及的流程、表單、物資和信息系統為對象，梳理包括選商、定商，技術協議商務合同簽訂，合同執行等環節的采購過程中分散的信息數據，相關案例等，并通過分析每個采購風險的來源、產生環節、風險特征和風險類型等信息，繪制采購風險主數據圖，清晰展現采購風險的來源、產生環節和風險特征等全部信息或某個系統中的整體數據分布，為后續采購風險的評價、風險防控優化措施的制定提供強有力支撐。

2.層次分析法構建風險識別模型

物裝公司通過對采購服務環節的各種潛在風險分析，比較已經識別的采購風險可能帶來的后果及影響，通過組織近年來部分國內工程項目采購方面的采購工程師、現場驗收人員、調度人員、技術專家、項目經理等各采購環節中的關鍵崗位工作人員組成評估小組，對油氣管道企業采購實施的各個環節按層次分析法識別。

通過采用層次分析法定量對采購業務過程中出現的風險進行數據一致性檢驗及矩陣數據分析處理。每個矩陣的各個風險因素所占權重比例不同，根據計算結果，將風險因素進行綜合排序。確認關鍵風險項，制定風險評估體系，用于表征公司采購的風險觸發點。通過梳理主采購環節數據來源，并利用信息化手段分析數據間的內在聯系，用圖形化方式繪制主要風險數據圖譜對采購風險進行識別。

3.引入“ABC”分類法評估風險因素

根據風險因素對采購工作造成影響大小，及制定優化措施的可操作性，將各類風險進行定性分類：A類風險，影響程度較大，是主要影響因素；B類因素，影響程度一般，是次要影響因素；C類因素，影響程度一般，是一般影響因素。

油氣管道采購風險ABC分類分析圖，找到A類風險因素累計權重占0 ～80%的有：市場調研價格偏差風險、產品質量風險、技術協議中技術參數選擇不當或供貨界面描述不明晰的風險、遲交貨風險、技術文件中傾向性或排他性風險、設備成品保護風險A45、制式合同導致細節及責任不清風險、供應商短名單選擇風險。

4.運用“二八”法則，差異化制定采購風險優化措施

物裝公司針對風險識別的采購風險類型和風險發生的主體實行風險分級分類管理，運用“二八”法則建立差異化策略，突出重點領域風險防控，以體系、機制建設、運行情況為共性指標，以各類風險出現的情況為個性指標，通過“分類防控”使風險管控有的放矢，結合排查出的風險點，按照緊急風險點緊急處置，突出風險點重點解決，復雜問題風險點系統解決的原則，對重點風險點制定優化措施。

（1）強化頂層設計以風險共性為導向。①持續采購流程梳理優化。物裝公司持續梳理和優化物資采辦流程和制度，統一組織編制總體物資采購計劃和采購方案模板，實施總體采購計劃、采購方案審核的標準化。公司統一組織編制總體采購計劃和采購方案模板，業務單位進行細化完善，職能管理部門編制總體采辦計劃和采辦方案審核標準，著力推動總體采購計劃、采購方案、采購流程的標準化。各基層業務單位以公司總全采辦計劃和方案為綱，根據各自業務特點進行相應細化。②采辦服務與技術服務深度融合。物裝公司持續優化采辦服務與技術服務的深度融合，不斷推動技術協議的自主簽訂，提高了采辦合同簽訂效率，縮短業務流程，規避采購風險。

（2）聚焦關鍵風險因素，防控風險差異。①“四位一體”“四項職責”融合推進。項目啟動前，采辦人員做好項目前期的調研論證，特別是市場調研和相關法律法規論證，保證整個采購過程在法律法規上可行、有保證。對于采購委托中因采購方式不合理而造成的采購風險，以法律、合規、內控、風險“四位一體”的原則，以法律為底線，以合規為依據，以內控為抓手，以全面風險管理為方向，從內部控制和采購風險管理的關系出發，“四項職責”互相融合推進。②供應鏈上游價格市場預測分析。項目啟動前做好市場前期分析，增強采購物資價格可行性分析和經濟發展遠景預測，對上游市場的價格變動做出預測分析。對采購物資市場價格進行科學推斷和預測，測算估算金額并合理設定攔標價格，對于關鍵物資進行價格分析，持續關注原材料市場價格行情，建立大宗材料價格監測機制并持續跟蹤市場行情變化，形成例會通報制度，實施信息共享，強化對價格走勢的警惕性、敏感性。確定影響物資價格的關鍵因素，從采購源頭對材料物資質量、價格和性能把關，強化對價格變化比較敏感的技術參數識別和判斷，結合歷史采購價格進行分析，提高預算編制或者價格準確率。實現價格分析系統與招標系統關聯，更好把握大宗和關鍵物資價格變動趨勢。對于大宗材料、設備采取不平衡報價法和調價機制，規避因市場價格波動而造成的項目經營風險。加強溝通協調，對識別出的風險及時反饋、上報，做好風險提示，及時采取有效的防范和糾偏措施，制定應急預案。③供應鏈下游風險優化措施。物裝公司不斷加強對下游企業的甄選與識別，通過建立供貨商數據庫，規范引入，對供應商進行風險前置監控，完善供貨商評估體系，實現供應商從分散到集中管控，選擇最具價值的合作伙伴，使供應鏈中的上下游企業保持連貫與一致。在供應鏈上發展多個供應渠道，遇到突發事件或需求有較大波動時，預先制訂應變措施，制定應對突發事件的工作流程，建立應變事件的小組，保持供應鏈適度彈性，有效預防采購風險的發生。④強化采購產品質量管控能力。物裝公司結合國家及集團公司相關規定研究制定采購質量管理辦法和采購物資駐廠監造管理辦法，公司下發《物資采購質量管理辦法和關鍵物資采購質量管理實施細則》，強化采購全過程質量管控能力，堅持源頭把關，過程控制，壓實責任，強化監督。通過采取全程駐廠監造、出廠檢驗、關鍵點見證、飛檢等措施降低采購風險，實現從簽訂合同到生產監造、清關物流、物資倉儲的“全景質控”。對于關鍵物資供貨商質量問題采取“一票否決制”，建立采購物資質量問題、事故反饋處理機制，落實責任到人。⑤加強物資進度控制。提前識別項目長周期物資，加強物資采購過程的進度管控，及時跟蹤采辦計劃的執行狀態，評估進度執行效果。委派第三方進行檢查，對于存在重大風險的供貨商及時調整更換。加強對供貨商生產進度的跟綜，預見出現交貨延遲的情況后，制定應急計劃，采用緊急運輸等應急方案和糾偏措施，對于已出廠物資密切跟綜物流進度，及時關注天氣及政策變化，隨時與供貨商保持聯系和溝通，加強采購進度動態管理。采購進度節點出現偏離時及時修正，出現不可抗力的重大偏離及時與設計、施工共同制定相應的解決方案。

三、結語

物裝公司通過采購業務各環節，從采購風險識別、分析和評估，進而建立建全采購風險管理體系，既滿足國家、集團公司對中央企業風險管理的要求，也滿足管道局對采購業務全面風險管理的體系要求。采購風險管理體系的建立，化解了企業在采購過程中面臨的風險，填補了管道局采購風險管理體系領域的空白，是管道局對采辦領域進行采辦風險管理的重大管理創新成果。把采購風險預防的要求和理念嵌入采購業務管理流程，按照統一規劃、分步實施的原則，對采購風險做出分析、識別、評估和防控措施，切實做到早識別、早評估、早控制，帶動綜合管理水平的提升。