基于激活最小經(jīng)營單元的內(nèi)部模擬市場建設(shè)實踐

●張詩鳴 王 瑋 喻 婧

一、引言

內(nèi)部模擬市場是指企業(yè)通過劃小內(nèi)部核算單元，引入價格機制、供求機制和競爭機制，以模擬市場交易的方式替代原有的分工協(xié)作或行政隸屬關(guān)系，組織開展內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動的一種經(jīng)營管理模式。

當前，公司發(fā)展環(huán)境正在發(fā)生重大變化，面臨的資源、政策、環(huán)境等約束條件越來越多，必須走內(nèi)涵式、精益化發(fā)展道路，更加注重“做強”“做優(yōu)”，因此，需要以內(nèi)部模擬市場為抓手，將市場經(jīng)濟原理與電網(wǎng)經(jīng)營實踐有機融合，清晰反映各單位每項業(yè)務(wù)的資源耗費、經(jīng)營產(chǎn)出和價值貢獻，將價值量化到基層、責(zé)任分解到全員、考核激勵到個人，有效促進基層單位樹立“經(jīng)營電網(wǎng)”理念、業(yè)務(wù)部門樹立“全業(yè)務(wù)價值”理念、廣大員工樹立“為自己工作”理念，從而激發(fā)員工動力、挖掘企業(yè)潛力、增強企業(yè)活力。

二、建設(shè)內(nèi)容

按照“分級分類”原則，國網(wǎng)福建電力圍繞售電、規(guī)劃、設(shè)計、檢修、科研、教培等關(guān)鍵業(yè)務(wù)，設(shè)計構(gòu)建“全范圍覆蓋、全業(yè)務(wù)貫穿”的三級內(nèi)部市場。其中：一級市場由省公司搭建和評價，市場成員包括市級供電公司、省級支撐單位。二級市場由市公司負責(zé)搭建和評價，市場成員包括縣級供電公司、市級支撐單位、市級管理部門。三級市場由縣公司負責(zé)搭建和評價，市場成員包括所屬供電所、縣級支撐單位、縣級管理部門。

（一）一級內(nèi)部模擬市場

1.價格目錄。供電單位方面，構(gòu)建“兩部制”模擬電價。將供電單位“電度電費”單一制電價傳導(dǎo)機制升級為“電度電費+容量電費”的兩部制電價傳導(dǎo)機制，實現(xiàn)全成本的有效傳導(dǎo)。支撐單位方面，構(gòu)建支撐主體單價目錄，合理模擬每項服務(wù)或業(yè)務(wù)的成本收益，確保對不同單位業(yè)務(wù)活動實現(xiàn)同質(zhì)同價，確保價格公允。

2.評價體系。融合穩(wěn)增長和核價監(jiān)管要求，統(tǒng)籌利潤、有效資產(chǎn)“兩個目標”，適應(yīng)新監(jiān)管需要，將投資、成本資源向高效形成有效資產(chǎn)的方向傾斜，構(gòu)建成本、資本全要素評價體系。

一級市場內(nèi)模評價由經(jīng)營效益、資本管理效率效益、成本管理效率效益三個部分構(gòu)成。其中：經(jīng)營效益主要要求擴大利潤空間，以內(nèi)模利潤為主進行評價。資產(chǎn)管理效率效益從經(jīng)營效益上要求提高投資回報和資產(chǎn)使用效率，從核價監(jiān)管上強化有效資產(chǎn)管理。主要從資產(chǎn)收入比、有效資產(chǎn)轉(zhuǎn)化、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)三個方面進行評價。成本管理效率效益從經(jīng)營效益上要求提升運營能力，大力實施降本節(jié)支，大力壓控不合理生產(chǎn)支出，從嚴管控非生產(chǎn)性支出，從核價監(jiān)管上持續(xù)優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)。主要從萬元資產(chǎn)生產(chǎn)性費用、人均管理性費用兩個指標進行評價。

3.激勵體系。將內(nèi)部模擬市場考核結(jié)果與各單位、各部門的工資總額掛鉤，內(nèi)部模擬市場評價結(jié)果與工資總額基數(shù)掛鉤比例設(shè)置為20%。實行按季考核，其中：1～3季度考核為季度考核，每個季度掛鉤總額分別占全年考核掛鉤總額的10%、15%、20%，累計占45%；4季度考核即為年度考核，掛鉤總額占全年內(nèi)部模擬市場考核掛鉤總額的55%。

4.核算方式。內(nèi)模利潤與報表利潤趨同，“真賬真算”，利潤結(jié)果與各單位貢獻相匹配，促進各單位“責(zé)、權(quán)、利”對等。強化考核信息化記錄，依托信息化技術(shù)，實現(xiàn)各市場主體經(jīng)營成效和價值貢獻精準反映，痕跡化考核結(jié)果，強調(diào)考核嚴肅性。

（二）二級內(nèi)部模擬市場

二級市場主要從收入、成本、資產(chǎn)效率、人員效率入手，構(gòu)建評價、激勵、運營三個體系。

1.評價體系。強調(diào)“四個統(tǒng)一”。一是統(tǒng)一交易主體，將職能部門和業(yè)務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一劃分為供電主體、支撐主體、管理主體。二是統(tǒng)一結(jié)算規(guī)則，不同交易主體內(nèi)模收入按照“業(yè)務(wù)活動單價×業(yè)務(wù)數(shù)量”計算。三是統(tǒng)一考核指標，統(tǒng)一構(gòu)建市場考核指標庫，指標庫供市公司參考使用。四是統(tǒng)一考核標準，明確內(nèi)模市場考核分為月度、年度（季度）考核。

2.激勵體系。強調(diào)“兩個掛鉤”。一是內(nèi)模市場考核結(jié)果與交易主體績效績效考核結(jié)果掛鉤。二是要求各單位將二級市場考核指標分解形成班組內(nèi)模市場考核指標庫，并與交易主體月度、年度考核貫通考核，加大二次分配力度，推動班組樹立成本效益意識。三是要求內(nèi)模考核穿透落地至員工績效管理，市公司應(yīng)按照二級市場考核指標對應(yīng)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動梳理工分庫，增加與內(nèi)模市場有關(guān)的工分內(nèi)容，引導(dǎo)員工關(guān)注經(jīng)營效益、價值創(chuàng)造。

3.運營體系。強調(diào)“一體聯(lián)動”。一是與組織機構(gòu)優(yōu)化聯(lián)動，將內(nèi)模考核與綜合性管理部門、融合型業(yè)務(wù)機構(gòu)聯(lián)動設(shè)計，供電所試點模擬合伙人制，推動基層一線組織自變革。二是與三項制度改革聯(lián)動，通過劃小核算單元，加大考核結(jié)果與薪酬的掛鉤力度，合理拉開收入差距；同時嚴格量化考核，允許各級用工主體向內(nèi)部市場“模擬退人”，將表現(xiàn)欠佳、出工不出力的員工退往內(nèi)部市場“轉(zhuǎn)崗池”。三是與專業(yè)精益化管理聯(lián)動，推進內(nèi)模市場與精準投資、新型業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、采購及庫存管理聯(lián)動設(shè)計，提升專業(yè)管理水平。四是開展內(nèi)模市場指標對標管理。利用內(nèi)部模擬市場信息系統(tǒng)開展大數(shù)據(jù)分析，推動各單位與標桿比、與平均值比，合理設(shè)置指標目標值，提升各單位經(jīng)營效益效率。五是強化信息系統(tǒng)支撐。依托企業(yè)數(shù)據(jù)中臺，借助數(shù)字化手段，固化二級市場交易規(guī)則，實現(xiàn)各市場主體經(jīng)營成效和價值貢獻精準反映。

（三）三級內(nèi)部模擬市場

三級市場是內(nèi)部模擬市場建設(shè)的“最后1公里”，直接影響到公司內(nèi)模模擬市場建設(shè)的實施與效果。三級內(nèi)部模擬市場主要包括標準體系、評價體系以及激勵體系等方面內(nèi)容。

1.標準體系。一是合理劃分主體類別。按照“業(yè)務(wù)類型”“經(jīng)營規(guī)模”“供電區(qū)域”“人員配置”“客戶群體”等維度，合理界定和劃分市場主體，準確定位每一個市場主體的等級，建立同類主體“朋友圈”。二是建立標準庫。主要由工作計量體系、價格標準體系、標準成本體系三部分組成。其中：工作計量體系，是指各單位對市場主體工作內(nèi)容進行量化，匹配計件、價格、總額，按照可衡量、可評價的要求，為市場結(jié)算及考核評價提供準確有效的計量數(shù)據(jù)。價格標準體系，是指各單位對市場主體涉及的主要業(yè)務(wù)，參照市場定價規(guī)律，按照公平、公正原則，利用公司內(nèi)部模擬市場定價方法，對每一個交易對象逐一核定交易價格。標準成本體系，基于國家法規(guī)政策、核價監(jiān)管要求、國網(wǎng)公司標準、業(yè)務(wù)技術(shù)規(guī)程、市場公開價格等依據(jù)，結(jié)合多維精益核算，測算市場主體的成本支出，形成標準成本體系。

2.評價體系。建立由關(guān)鍵指標、成本管理、工作計量三方面構(gòu)成的評價體系。以“完成目標、超越自我、創(chuàng)造一流”為核心，建立“與目標比、與歷史比、與標桿比”的“三元”比較計分機制，合理設(shè)置各項指標計算考核標準，衡量同類市場主體“朋友圈”平均水平、最高水平、最低水平。其中:關(guān)鍵指標由各單位以公司二級內(nèi)部模擬市場指標庫為基礎(chǔ)選擇，傳導(dǎo)二級市場經(jīng)營導(dǎo)向。成本管理通過成本“比差異”，降低班組“物耗”“人耗”。工作計量鼓勵多勞多得，促進搶單制、競價制等新模式推廣。關(guān)鍵指標、成本管理、工作計量三方面評價標準和權(quán)重構(gòu)成，由各單位結(jié)合實際情況研究制定。

3.激勵體系。一方面，強化團隊價值貢獻激勵。激發(fā)市場主體在做好基礎(chǔ)工作及指標工作的前提下，實現(xiàn)效益最大化、成本最優(yōu)化化目標。內(nèi)模市場考核結(jié)果與市場主體組織業(yè)績考核評定掛鉤，組織績效考核分數(shù)=年度KPI考核得分×A%+年度內(nèi)模市場考核得分×B%，權(quán)重A、B由各單位結(jié)合實際自行確定，原則上B不低于20。另一方面，強化個人工作貢獻激勵。讓基層員工切實感受到他們的工作與實現(xiàn)公司經(jīng)營目標息息相關(guān)，對直接承擔(dān)內(nèi)部模擬市場內(nèi)容的相關(guān)工作，以高于標準分值（工分）50%的工分進行核定，融入到員工績效管理的日常活動中。

三、主要成效及小結(jié)

一是內(nèi)模理念逐漸深入人心。經(jīng)過近3年建設(shè)，內(nèi)部模擬市場理念逐步獲得廣大員工普遍認同，員工觀念發(fā)生了切實改變，市場意識、競爭意識、效益意識、成本意識逐漸在全體員工心中落地生根。二是全員內(nèi)生動力明顯增強。通過“能上能下、能進能出、能增能減”量化激勵機制，打破了論資排輩、好壞一樣、平均主義等現(xiàn)象，形成了“多干多得、少干少得”的公平競爭模式，員工積極性、主動性、創(chuàng)造性被充分激發(fā)出來，“比、學(xué)、趕、超”已經(jīng)在基層一線蔚然成風(fēng)。三是全員經(jīng)營意識顯著提升。各單位“一把手”當家理財能力明顯提升，各單位逐漸成為“重效益、懂市場、善經(jīng)營”的市場競爭主體，部門觀念逐漸從“要費用”轉(zhuǎn)向“要利潤”、從“要員工”轉(zhuǎn)向“要效率”，員工觀念逐漸從“只干事、不管賬”轉(zhuǎn)向“先算賬、后干事”，形成了全員參與經(jīng)營、共創(chuàng)效益的良好局面。四是提質(zhì)增效促進效應(yīng)明顯。通過深化內(nèi)部模擬市場建設(shè)，各單位對自身肩負的價值責(zé)任有了更加深刻的認識，能準確把握經(jīng)營目標任務(wù)和平衡資源分配，一層一層傳導(dǎo)壓力、一級一級激發(fā)動力、一環(huán)一環(huán)挖掘潛力，真正做到千斤重擔(dān)大家挑、人人肩上有指標，有力促進了提質(zhì)增效。