擔保機構風險控制機制的構建和完善策略探討

劉承訓

（上海瑞銀融資擔保有限公司，上海 200000）

一、擔保機構面臨的風險分析

融資擔保，就中小企業而言，其經濟本質是信用增級。融資擔保機構的出現，在為中小企業提升信用的同時，為金融機構創造了一個重要的風險管理工具，是金融機構維護信貸資金安全的重要保證。但是，由于擔保機構所面對的是復雜又特殊的中小企業群體和相對強勢的金融機構，在經營活動中面臨著很高的風險。這些風險既有來自擔保機構內部的，也有來自外部環境的；既有來自中小企業客戶群體的，也有來自合作金融機構的。

對擔保機構所面臨的風險，有多種劃分方式。一是按照引發風險的層次性，可以分為系統性風險和非系統性風險。二是按照風險的暴露程度，可以分為隱性風險和顯性風險。三是按照風險的可控程度，可以分為完全不可控風險、相對可控風險和完全可控風險。其中，完全不可控風險是指完全無法進行預測和控制的因素，例如環境變動和政策變化帶來的風險；相對可控風險是指能夠通過采取一定措施，相對控制住的風險，例如信用風險；完全可控風險是指能夠通過嚴密的業務流程、內部控制和風險監控等措施基本可以控制住的風險，例如操作風險。

辯證唯物主義認為，外因是次要的，內因是主要的，外部因素要通過內部因素表現和引發出來。面對中小企業客戶群體特征和相對苛刻的金融合作條件，本文認為，擔保機構風險控制的出發點，首先是要從自身出發，不斷建立和完善自己的風險控制制度。改變環境之前，首先要改變自己。隨著風險控制水平的不斷上升，擔保機構在經營過程中會逐漸聚攏一批相對固定而又經營穩健的中小企業群體，銀行的合作條件也會逐漸優化，整個經營環境會向著有利于擔保機構發展的方向轉變。

二、風險控制的模式選擇

關于風險控制模式，有項目管理導向和全流程管理兩種模式可供選擇，這兩種模式分別適合于不同類型和不同階段的擔保機構。

項目管理導向模式，重視每個行業和每個企業的個性化特征，需要經營團隊，尤其是項目經理人員在客戶所處的行業發展、經營管理、信用評估等方面具有較高的洞察能力和把握能力。為此，擔保機構需要配備一支專家型的經理人員隊伍，這種模式適合于創立期和發展階段的擔保機構。

全流程管理模式，注重風險控制體系的全面建設，在客戶準入、盡職調查、信用評級、擔保評審、保后管理關鍵點建立控制措施，按照流程管控的要求設置崗位，每個崗位負責流程的某個環節操作。這種模式對項目經理個人能力素質的要求相對較低，但是要求擔保機構管理者具備完善的流程設計和控制能力，這種模式適合成熟期和穩定階段的擔保機構。

三、擔保全流程各階段的風險控制重點

擔保流程主要包括保前階段、保中階段和保后階段。

（一）保前風險控制的重點：盡職調查

擔保機構是為解決金融機構和中小企業信息不對稱問題而出現的中介機構，但是擔保機構的出現并不能完全消除這種信息不對稱性。擔保機構要想生存和發展，必須擁有比金融機構更為專業的獲得客戶真實信息的能力。盡職調查，對所有類型的擔保機構而言，就是獲得這種信息的一個極為重要的手段。

擔保機構對客戶盡職調查的目的，在于對客戶未來償債履約的主觀意愿和實際能力形成正確的判斷。決定客戶未來履約的主觀意愿的，主要是客戶企業領導人的個人品格。被調查客戶企業管理者具有較高的素質、良好的品行和社會交往圈子，是客戶未來履約還款的重要保證。分析客戶未來實際履約能力，主要看企業財務和統計報表，但又不完全依賴財務和統計報表。目前，很多中小企業往往都有好幾套報表，一套是給銀行的，一套是給稅務的，一套自己內部管理用的。對擔保機構而言，要盡可能獲得內部管理的會計報表，分析客戶真實的交易數量和質量，對其償債、運營和盈利能力進行準確判斷。

在盡職調查階段，擔保機構要真正貫徹“四只眼睛”原則。指派的項目經理A角，首先要具有較強的項目分析和洞察能力；其次，風險經理B角要提前介入。在盡職調查階段的各個重要階段，AB角都要同時參加。盡職調查結束后，項目經理A角和風險經理B角分別提交項目調查報告和風險評估意見，供評審委員會決策。

（二）保中風險控制的重點：反擔保落實

調查和評審工作結束后，在保中階段，反擔保法律操作是出具保函之前最重要的工作。在這個階段，法律審查人員C角要積極主動地參與業務操作，協助擔保業務部門全面落實反擔保手續，包括法律文件起草、準備、簽署、審查，反擔保抵質物的查詢、收取、交接和登記等。當所有的反擔保手續完全落實之后，擔保機構的印章管理部門才能在放款的擔保合同或擔保函上蓋章。

在擔保機構接受的反擔保中，除涉及被擔保人核心利益的房地產抵押、動產質押、權利質押之外，還包括被擔保企業的股東、法定代表人、實際控制人和其他公司提供的連帶責任的保證反擔保。

對于自然人提供的反擔保，由于藝術簽名的大量出現，使得個人簽字具有很強的易變性。為防止日后因為簽字的真實性發生爭議，讓反擔保人簽字后按手印，在實踐中往往是最有效的辦法。根據《民法典》關于夫妻共同債務的認定規則，只有在夫妻共同簽名或事后追認的債務，才能成為夫妻共同債務。如果夫妻一方以未簽名為由予以否認，擔保機構須進一步舉證證明該債務用于夫妻共同生活、共同經營。然而，由于擔保或反擔保之債，往往缺乏對價利益，在法律實踐中，很難被證明為夫妻之債。為了將這種個人之債轉化為夫妻共同之債，擔保機構應要求反擔保人的配偶也要同時到場簽字。

對于公司提供的反擔保，在企業法定代表人或授權代表簽署反擔保合同時，擔保機構應審查其公司章程的規定，務必要求出具相應的股東會決議或董事會決議。首先，根據《民法典》擔保制度司法解釋關于公司對外提供擔保的規定，如果沒有反擔保企業提供的股東會決議或董事會決議，擔保機構將被視為非善意相對人，反擔保合同將不發生效力。其次，擔保機構對反擔保人公司決議的識別責任只承擔形式上的義務，而不必承擔真實性的義務。即使提供反擔保的公司因為決議程序上的瑕疵導致決議事后被撤銷，從保護善意第三人利益出發，這種反擔保仍舊按有效處理。因此，法律對一個遺漏了股東會決議或董事會決議的擔保機構的過錯認定，要遠遠高于一個因為疏漏而接受了一份簽字不真實的股東會決議或董事決議的擔保機構。

（三）保后風險控制的重點：風險預警與緊急處置

在保后階段，擔保機構風險預警和緊急處置機制的建立至關重要。特別是資金用途，擔保機構一定要及時跟蹤了解資金的實際用途，資金的用途發生了異化，風險也隨著而來。在保后檢查中，對非財務信息的分析和了解比財務信息的分析和了解更加重要。擔保機構在定期走訪受保企業過程中，需要認真了解和分析企業經營活動中存在的問題，了解實際控制人的活動動向。另外，擔保機構也要定期走訪聯保企業，拜訪參加聯保的其他個人，從側面了解受保企業及其實際控制人的真實情況。

在保后檢查完畢后，擔保機構要及時進行風險分類。風險分類的標準要事先進行確定：發生哪些事件，應確認為正常類；發生哪些事件，應確認為關注類；發生哪些事件應確認為風險類。

如果確認為發生了風險信號，擔保機構要及時啟動風險緊急處置機制，組織風險處置小組，盡快了解風險的來源和強度，分析風險的沖擊水平，以及可以采取的預防措施，提前采取必要的保全措施。值得注意的是，擔保機構對被擔保人的追償權和對反擔保人的求償權，在代償尚未發生情況下，仍然是一種不完整的權利。在當前的法律制度中，除被擔保人被人民法院受理破產時擔保人可對被擔保人行使預先追償權之外，擔保人在其他情況下，要想行使對被擔保人的追償權，要求反擔保人承擔反擔保責任，必須要求擔保機構發生代償行為。此時，擔保機構應與銀行密切配合，安排銀行提前發出還貸的通知，及時行使對被擔保人和對反擔保人的代償追索權，盡快進入資產保全程序。

四、基于風險控制的擔保機構加強自身建設的對策

風險控制不僅僅是保前、保中和保后三個階段，為了實現風險控制的最終目標，擔保機構還需要在以下幾個方面采取行動措施。

（一）建立適合于自身的經營戰略，在自己擅長的業務領域中開拓經營

擔保機構的市場定位是非常關鍵的，在自己具有優勢的領域活動更加安全和有效。在自己不熟悉的領域活動，面臨的風險不言而喻。選擇什么樣的市場戰略，必須從自己的資源和優勢入手。例如，如果股東背景以房地產為主的，經營重點可以放在工程擔保領域；如果股東背景以貿易為主，經營重點可以放在貿易融資領域；如果股東背景具有技術管理為主的，經營重點可以放在科技企業領域。

（二）高度重視復合型的經營團隊的打造

目前擔保機構的招聘中，非常重視工作人員的金融背景，這有利于與銀行更好地進行溝通交流，順利地為企業完成融資事務。但是，從長遠來看，擔保機構更要高度重視復合型人才的培養和選拔，要特別重視具有財務、審計、法律和技術等知識背景的人才。具有復合背景的項目經理和風險經理，可以對企業的財務、法律、技術等方面進行更深入的分析和論證，從而提出更為恰當的操作建議和策略。

（三）不斷完善業務流程和風險控制制度

在業務制度方面，很多擔保機構僅僅簡單地復制拷貝他人的版本，在操作的過程中，才發現與自己的實際情況相距甚遠。甚至，有的擔保機構也建立了很多制度，但是僅掛在墻上，作為對外宣傳的看點，卻沒有真正投入使用。建立業務流程和風控制度，特別強調實際可用，每個擔保機構都應從自己的實際情況出發，建立符合自己實際情況的風險控制制度。風險控制制度初步建立后，還存在一個在實踐中不斷完善的問題，善于集思廣益，定期進行討論和修正，不斷進行完善。

（四）建立和完善擔保業務管理信息系統

計算機信息技術對任何管理者而言都是一個重要的工具。風險控制的設計思路和關鍵控制點也要通過管理信息系統體現出來。擔保機構進行信息化建設，選購軟件系統時，要評估軟件服務商提供產品的應用性，是否能簡便而可靠地實現自己的業務流程和風控目標，并與軟件開發人員密切溝通，設計和構思全面的業務流程，將可能涉及的風險控制點加入進去，必要時在系統中對這些風險控制點實行強流程控制，特別是在擔保機構用章管理、合同審查、反擔保登記等方面。

（五）創建風險管理文化

關于風險控制的原則、制度、規則等方面的風險控制措施可以說都是技術層面的問題，而風險管理文化則是精神層面的。從兩者關系來看，內外的風險管理文化決定外在的風險管理技術，風險管理技術體現風險管理文化，風險管理技術則是風險管理文化實現的重要保證。在涉及風險管理的深層次問題上，風險管理文化是決定性的。有什么樣的風險管理文化，就會產生什么樣的風險管理技術。建立風險管理管理文化的本質，則是要將風險控制意識普及到高層管理者和全體員工，風險控制不是對業務前臺的牽制和阻礙，而是對前臺業務的支持和幫助，風險控制是全體員工都必須遵守的行為準則，風險控制與業務發展是相輔相成的，共同構成了擔保機構經營管理的核心內容。