做好資金調度 加強庫款保障服務經濟大盤

■呂梁市財政局

資金調度、庫款管理是財政運行的基礎和保障，做好資金調度、加強庫款保障，將庫款規模控制在合理區間，有利于充分發揮積極財政政策作用，保障宏觀經濟穩定運行。今年以來，面對疫情、減稅降費及增值稅留抵退稅政策的疊加影響，呂梁市財政局加快資金調度，強化庫款保障，科學合理安排支出次序，優先保障民生支出，推動全市財政平穩運行，為穩住經濟大盤提供了有力支撐。

一、分析研判，提高預算收入質量

堅持目標導向，加強分析研判，精準掌握各地區、各收入項目征收潛力，壓實各級各部門組織收入責任，確保收入穩步增長；強化收入征管，加強與稅務部門及各相關執收執法部門的協作配合，做到應收盡收，把握關鍵時間節點，實現財稅收入均衡入庫；實行收入動態監控，按照旬溝通、月開會的工作機制，按月分析收入完成情況，查找差距、發現問題，針對性提出建議，做到數據有監控、問題有反饋、推進有措施。截至2022年6月底，全市一般公共預算收入累計完成197.97億元，完成年度計劃的79.39%，同比增長77.39%，收入總量和增速均位居全省第二。

二、關注項目，切實加快財政支出進度

抓住項目實施這個“牛鼻子”，加強對社保、教育、科技、農業、交通、環保、自然資源、住建、基本建設等大額專項資金項目的預算執行管理，對重點項目支出做到特事特辦、急事急辦，盡快撥付資金，對執行進度較慢的專項資金，按規定采取收回資金、調整用途等方式加快支出進度。建立預警及調整機制，加快專項債券支出進度，積極拉動有效投資，推進市委市政府重大戰略落地落實，形成實物工作量。

三、精準監控，織密直達資金“安全網”

建立直達資金臺賬，優化資金審批和撥付流程，確保財政資金直達基層。“一盤棋”統籌協調，成立直達資金監控工作領導組，定期召開會議研究部署，建立局機關內部科室定期會商和信息共享機制；“一竿子”全程監管，依托直達資金動態監控系統，依據預警規則，緊盯指標下達、精準分配、支出進度等環節，結合日常監管，深入分析直達資金推進過程中存在的突出問題及其原因，督導直達資金“快、準、嚴、實”到達最終受益人；“一體式”規范管理，堅持檢查、督導、規范一體推進，加強項目庫建設，建立問題清單，督導財政部門通過統籌盤活資金優化審批程序等方式，提高資金管理水平。

四、重點監測，兜牢基層“三保”底線

全市財政部門高度重視“三保”工作，堅持三保支出在財政支出中的優先順序，堅決兜住“三保”底線，保障基層運轉有力有序。市級財政部門按月統計基層財政“三保”支出預算執行情況，重點監測收支矛盾突出、債務風險高、暫付款規模大、庫款保障水平低的地區，及時掌握“三保”支出情況，提升財政保障能力。

五、規范管理，積極清理暫付款項

為規范財政管理，有效防范和化解財政運行風險，積極清理存量暫付款項，建立暫付款清理工作機制，市級財政按月進行公開通報，通過完善暫付款月報和統計臺賬，加強對暫付款項的日常監督；嚴控新增暫付性款項規模，堅持“先有預算，后有支出”的原則，嚴格預算剛性，執行過程確需增加的支出嚴格履行報批程序，嚴控增量。

六、專款專用，保障留抵退稅資金

為扎實做好留抵退稅資金保障，確保國庫留有充裕資金用于辦理退稅，市縣財政形成留抵退稅庫款保障和調撥機制。財政部門第一時間分配上級調撥的小微企業留抵退稅專項資金，對留抵退稅資金進行單獨測算，滾動清算，根據稅務局提供的退稅計劃，及時測算調撥專項資金，進一步加強落實留抵退稅政策資金保障能力。初步統計，截至6月底全市已實際退付企業增值稅留抵退稅2321戶，涉及資金43.26億元。

七、筑牢屏障，加強庫款日常監測分析

庫款月報作為庫款管理的基礎性報表，對于加強庫款管理分析具有重要作用。呂梁市財政局嚴格把握政策要求，明確填報口徑，努力提升數據信息質量，建立庫款日常監測機制，及時了解庫款變動情況及原因，重點關注庫款偏多、偏少及同比變動較大的因素，對月報中發現的問題，及時加強工作溝通，及時向領導匯報，積極與上下級財政部門進行溝通，確保市縣支出預算和國庫資金雙安全。