■呂梁市財政局
資金調度、庫款管理是財政運行的基礎和保障,做好資金調度、加強庫款保障,將庫款規模控制在合理區間,有利于充分發揮積極財政政策作用,保障宏觀經濟穩定運行。今年以來,面對疫情、減稅降費及增值稅留抵退稅政策的疊加影響,呂梁市財政局加快資金調度,強化庫款保障,科學合理安排支出次序,優先保障民生支出,推動全市財政平穩運行,為穩住經濟大盤提供了有力支撐。
堅持目標導向,加強分析研判,精準掌握各地區、各收入項目征收潛力,壓實各級各部門組織收入責任,確保收入穩步增長;強化收入征管,加強與稅務部門及各相關執收執法部門的協作配合,做到應收盡收,把握關鍵時間節點,實現財稅收入均衡入庫;實行收入動態監控,按照旬溝通、月開會的工作機制,按月分析收入完成情況,查找差距、發現問題,針對性提出建議,做到數據有監控、問題有反饋、推進有措施。截至2022年6月底,全市一般公共預算收入累計完成197.97億元,完成年度計劃的79.39%,同比增長77.39%,收入總量和增速均位居全省第二。
抓住項目實施這個“牛鼻子”,加強對社保、教育、科技、農業、交通、環保、自然資源、住建、基本建設等大額專項資金項目的預算執行管理,對重點項目支出做到特事特辦、急事急辦,盡快撥付資金,對執行進度較慢的專項資金,按規定采取收回資金、調整用途等方式加快支出進度。建立預警及調整機制,加快專項債券支出進度,積極拉動有效投資,推進市委市政府重大戰略落地落實,形成實物工作量。
建立直達資金臺賬,優化資金審批和撥付流程,確保財政資金直達基層。“一盤棋”統籌協調,成立直達資金監控工作領導組,定期召開會議研究部署,建立局機關內部科室定期會商和信息共享機制;“一竿子”全程監管,依托直達資金動態監控系統,依據預警規則,緊盯指標下達、精準分配、支出進度等環節,結合日常監管,深入分析直達資金推進過程中存在的突出問題及其原因,督導直達資金“快、準、嚴、實”到達最終受益人;“一體式”規范管理,堅持檢查、督導、規范一體推進,加強項目庫建設,建立問題清單,督導財政部門通過統籌盤活資金優化審批程序等方式,提高資金管理水平。
全市財政部門高度重視“三保”工作,堅持三保支出在財政支出中的優先順序,堅決兜住“三保”底線,保障基層運轉有力有序。市級財政部門按月統計基層財政“三保”支出預算執行情況,重點監測收支矛盾突出、債務風險高、暫付款規模大、庫款保障水平低的地區,及時掌握“三保”支出情況,提升財政保障能力。
為規范財政管理,有效防范和化解財政運行風險,積極清理存量暫付款項,建立暫付款清理工作機制,市級財政按月進行公開通報,通過完善暫付款月報和統計臺賬,加強對暫付款項的日常監督;嚴控新增暫付性款項規模,堅持“先有預算,后有支出”的原則,嚴格預算剛性,執行過程確需增加的支出嚴格履行報批程序,嚴控增量。

為扎實做好留抵退稅資金保障,確保國庫留有充裕資金用于辦理退稅,市縣財政形成留抵退稅庫款保障和調撥機制。財政部門第一時間分配上級調撥的小微企業留抵退稅專項資金,對留抵退稅資金進行單獨測算,滾動清算,根據稅務局提供的退稅計劃,及時測算調撥專項資金,進一步加強落實留抵退稅政策資金保障能力。初步統計,截至6月底全市已實際退付企業增值稅留抵退稅2321戶,涉及資金43.26億元。
庫款月報作為庫款管理的基礎性報表,對于加強庫款管理分析具有重要作用。呂梁市財政局嚴格把握政策要求,明確填報口徑,努力提升數據信息質量,建立庫款日常監測機制,及時了解庫款變動情況及原因,重點關注庫款偏多、偏少及同比變動較大的因素,對月報中發現的問題,及時加強工作溝通,及時向領導匯報,積極與上下級財政部門進行溝通,確保市縣支出預算和國庫資金雙安全。