ERP環境下集團公司資金集中管理的框架構建

蔡雲鵬

（山西藍焰煤層氣集團有限責任公司，山西 晉城 048204）

一、前言

在經濟飛速發展的今天，我國的改革開放也不斷深入，推動著市場經濟體制的不斷完善，因此越來越多的大集團公司涌現在我國的市場中，為我國的經濟發展注入了新的活力。如今，集團公司能夠在一定程度上反映我國經濟發展的質量和水平，因此提高集團公司的發展質量是實現我國經濟可持續發展的重要手段。資金管理作為集團公司的重要管理內容，是集團公司作出正確決策和開展經營活動的基礎，高效的資金集中管理，不僅能夠進一步提高企業投資融資的質量和效率，還能夠讓企業的運營成本得到有效控制。在這樣的發展要求下，ERP環境的優勢凸顯出來，并為集團公司的資金集中管理提供了良好的思路。

二、ERP環境下集團公司資金集中管理概述

（一）集團公司

集團公司是指以一個或者多個具有強大實力和投資能力的公司作為發展的核心，采用資本、技術、契約、產品等多種形式形成的相互連接、組織結構多層化的法人聯合體。集團公司的母公司一般具有雄厚的發展實力，并構建起更清晰的產權關系，確定明確的內部契約關系，從而保證集團整體的發展。

（二）資金集中管理概述

資金集中管理是指由集團公司的總部歸集集團內的全部資金，并設置專業的部門，統一管理、調度、使用和監督集團內資金。有效的資金集中管理，能夠讓集團公司內的資金更加活躍，從而有效提高集團公司內的資金使用效率，使企業的運營成本得到有效控制，減少企業運營中存在的風險因素。

目前，隨著集團公司發展速度的不斷加快，應該以集團公司的發展實際情況作為依據，綜合考量集團公司的經營特點，推動新的資金集中管理模式不斷發展，轉變集團公司原有的分散管理方式，并借助先進的信息化手段和數據平臺實現規范化的資金集中管理。目前，常見的集團公司資金管理模式包括撥付備用金、統收統支、內部銀行、結算中心、財務公司等。

（三）ERP

ERP的中文是企業資源計劃，是現代企業實現信息化管理的重要環節。ERP以更先進的管理理念作為基礎，通過與之相配的管理信息系統，能夠有效管理企業的財務、生產、采購、庫存、銷售等多項業務，提高企業的資源管理效率。在ERP環境下，集團公司的資金集中管理模式能夠全面整合內部的資金，并對資金的調度與使用實施全面的監控，動態調整資金的流向，讓資金的使用效率得到進一步提升，同時讓集團公司的財務數據更加透明。

在ERP環境下，集團公司可以通過先進的管理策略和技術手段，推動公司資金管理的創新發展，并凸顯資金集中管理的成效，實現集團公司對資金的有效控制，為后續集團公司的長遠發展奠定良好的基礎。

三、ERP環境下集團公司資金集中管理模式的優勢

（一）資金從分散到集中

集團公司在生產經營的過程中，往往發生大量的資金流入和流出，在一定程度上會使集團公司出現資金短缺或者盈余的情況。因此，如何有效控制集團公司的資金成本、優化集團公司的資金配置，是影響集團公司發展質量的重要問題。在資金集中管理模式下，集團總公司能夠更加清晰地掌握子公司的財務真實情況，了解子公司的財務流動方向，從而有效地監管子公司的財務管理。由此可見，通過資金集中管理可以高效地集中集團公司內部分散的資金，便于總公司統籌規劃。

（二）綜合運用多樣化管理方式

在ERP環境下，集團公司通過資金管理不僅能夠進一步擴大公司的運營規模，還能實現對全球化資本的有效控制，從而為集團公司的未來發展奠定良好的基礎。集團公司想要創新管理模式和融資模式，在行業之中屹立不倒并處于領頭的位置，就必須實現集團內部資源的有效整合，并提高資金集中管理的質量和效率。集團公司可以建設起更完善的資金組織，將集團公司下屬的總結算中心、分結算中心和財務公司打造成相互聯系的有機整體，從而使集團公司在EPR環境下能夠順利實現資金管理模式的轉換，促進集團公司的長遠發展。

（三）融合信息技術和財務公司資金管理

在信息技術的不斷發展下，集團公司要想使企業的資金集中管理模式更加高效、精準，就需要搭建起更加現代化、信息化的數據網絡平臺。集團公司可以推動資金結算中心信息系統的建立，從而有效地集中管理資金數據，控制集團公司內部的資金流向，為集團公司運營成本的降低奠定良好的基礎，從而使資金的使用效率和集團公司的償債能力得到提升，減少集團公司的運營風險，使集團公司的整體實力大幅度提升，讓集團公司能夠在國內乃至國際上都有強大的競爭力，為集團公司打開國際市場做好準備。

綜上所述，在ERP環境下，集團公司的資金集中管理制度既能夠滿足公司集權財務管理模式的需要，又能夠有效滿足公司的分權財務管理需求，同時在信息技術的加持下優化資金管理的手段，實現更加高效的資金管理，為集團公司的長遠發展奠定良好的基礎。

四、ERP環境下集團公司資金集中管理的框架構建模式分析

（一）基本框架的構建分析

要在ERP環境下實現集團公司的資金集中管理框架構建，首先需要分析集團公司中資金管理存在的問題，找到有效構建集團資金集中管理框架的方法，為建立起良好的集團公司資金集中管理模式奠定基礎。

首先，部分集團公司并沒有建立完善的管理機制，不同職能部門之間的工作無法形成和諧統一的關系，嚴重影響了集團公司的長遠發展。在集團公司使用資金集中管理模式的過程中，如果沒有完善的管理機制作為保障，那么就無法使各個職能部門的資金管理形成良好的統一關系，導致運作過程中容易出現資金異常的現象，從而帶來潛在的財務風險，不僅不能夠實現資金集中管理的目標，也無法有效提高集團公司的資金管理效率。因此，想要進一步推動集團公司資金集中管理框架的構建，必須在集團公司內部建立起良好的治理結構，讓不同職能部門之間的關系更加緊密，從而為資金的集中管理奠定良好的基礎。

其次，部分集團公司并沒有實時控制內部資金的流動。集團公司想要真正掌握并實時監控企業內部資金的運作情況，就需要建立起良好的控制管理平臺，并通過先進的技術手段提升監控的有效性。但是，目前許多集團公司在實施資金集中管理的過程中，沒有建立起完善的技術支持平臺，導致集團公司的管理者不能真正實時掌握資金的運作情況，增加了決策滯后和錯誤的風險，不利于集團公司的長遠發展，無法真正推動資金集中管理的落實。

最后，許多集團公司和銀行存在不對等的關系，這就導致集團公司在進行資金管理時處于被動的地位。集團公司想要實現長遠健康的發展，需要和銀行保持良好的合作關系。只有具備更加完善的信息管理系統，才能夠打造更加良好的外部合作環境。同時，銀行也需要進一步發展自身的電子業務，讓集團公司在開展財務管理工作時擁有更便利的電子銀行業務模式，從而實現對集團資金的集中管理和高效控制。在許多集團公司中，一些下屬的子公司未在母公司的幫助下順利完成融資工作，導致融資的質量和效率無法提升，加上一些子公司在發展的過程中選擇獨自貸款，無法與母公司一起享受相應的優惠政策，導致銀行和公司的關系存在嚴重的不對等現象，使公司在銀企合作的關系中處于被動地位。

（二）集團資金集中管理框架

首先需要有效建設資金集中監控層。資金集中監控層的主要作用是有效把握集團公司的實時資金動態情況。在集團公司建設結算系統的初步階段，資金集中監控層能夠為資金集中結算提供更可靠的數據參考，從而為資金集中結算質量和效率的提升打下基礎。在順利建設集團結算系統之后，通過有效的資金集中監控，能夠幫助管理層更好地掌握集團公司的資金運作情況，為管理層的有效決策奠定良好的基礎，為集團公司的資金運作優化指明方向，從而進一步提升資金的使用效率，減少集團公司運營中的風險因素，并為集團公司的財務分析和績效考核提供更加真實可靠的數據。除此之外，集團公司還應該充分利用網絡技術建立起良好的數據庫系統，有效儲存和管理集團公司的資金數據。當前集團公司在ERP環境下進行資金集中管理時大多采用DBMS系統，能夠進一步提高資金管理的精準程度，讓集團公司的資金集中管理效率得到有效提升。

其次，需要有效建設資金分析決策層。集團公司在進行資金集中管理的過程中，需要加快構建良好的資金管理決策系統，并借助現代信息化手段構建數據倉庫系統，實現智能化收集、分析、管理、轉化資金數據，讓資金數據擁有更高的使用價值，讓集團公司的管理層擁有更加可靠的決策依據，降低決策中產生風險的概率。在這個層次中，系統的主要任務是分析集團公司的資金存量、資金流量、預算執行情況、結算資金的內外比率分析、資金投資預測等內容，幫助管理者更加清晰地了解集團公司內部的資金運作情況，從而為集團公司的資金使用制定更加優質的決策。

再次，集團公司需要建立起良好的現金管理信息系統，通過銀企互聯的模式提高資金集中管理的質量和效率。銀企互聯是一種嶄新的運作模式，在現代信息技術和互聯網的幫助下，有效連接企業的財務軟件系統和商業銀行的電子銀行業務系統，讓企業的信息化資金管理系統能夠及時有效地對接各項銀行業務，提升資金集中管理質量和效率，為優化企業的資金配置奠定良好的基礎。集團公司在利用網絡技術進行資金集中管理時，一般會采用TCP/IP協議建立Internet網絡，在此基礎上構建Extranet平臺，實現集團公司內外信息組織的有效聯通，從而實現有效的資金集中管理，讓子公司擁有獲取更多資源共享的機會。

最后，集團公司需要為資金集中管理系統建立良好的資金業務結算層。在資金業務結算中，能夠有效控制集團公司的資金預算，并統一管理集團公司的資金集中結算，從而有效減少集團公司的實際資金流動，有效提升資金的周轉率。在建設資金業務結算層的過程中，集團公司應該進一步加快跨銀行集中結算平臺的建立，并通過電子銀行接口順利與合作銀行進行網絡連接，從而讓各個合作銀行的實時數據能夠更加高效地傳遞，并以此為基礎實現資金的快速流動和管理，讓集團總公司能夠更好地把握子公司的資金運作情況。

五、ERP環境下集團公司資金集中管理的效果

（一）幫助集團公司最大化地提升整體價值

在ERP環境下，能夠進一步整合集團公司內部的全部資源，并對集團公司實施全程的監控與管理，從不同角度有效把握企業的決策方向，更加高效地共享與管理集團公司的財務信息資源。集團公司通過先進的信息化技術，加強ERP環境的建設，從而有效提升資金集中管理的質量，更加高效地整合集團的財務資源，進一步提升集團公司的整體價值，為集團公司的長遠發展奠定良好的基礎。

（二）促進集團公司實現資源的有效配置

ERP環境下，集團公司各成員的供應鏈實現了優化升級，從而使集團公司內部的資源配置得到了進一步的優化。集團公司在ERP環境下能夠更好地滿足不同客戶的需求，以客戶需求為導向，優化企業的生產經營活動和供應商的資源配置，使集團公司的整體業務流程形成一條更加高效的供應鏈，使這條供應鏈上各種資金信息的流動更加高效，確保集團公司資金管理的集中性和高效性，進一步提升集團公司的資金使用效率。

（三）提高集團公司財務信息的獲取效率

在ERP環境下，集團公司能夠實現財務信息數據的信息化發展，通過云技術和大數據系統采集、管理和使用財務信息數據，方便財務管理人員獲取實時信息，并進一步加快總公司與子公司之間的財務信息交換，使資金集中管理的效率和質量得到有效提升。

六、結語

在ERP環境下，集團公司的資金集中管理模式優勢更加明顯，能夠使集團公司的資金管理更加透明化和集中化，讓集團公司的資產結構實現有效轉型升級，避免不必要的資金浪費，提高資金的使用效率，使集團公司的發展更加穩定健康。