高校采購廉政風險防控機制研究
——以S 省省屬高校為例

韋 薇

(南京信息職業技術學院國有資產處，江蘇 南京 210023)

一、 引言

隨著國家加大高等教育投入力度和推進高等教育領域“放管服”改革，高校辦學自主權不斷擴大，對外經濟活動日益頻繁，高校可支配的采購經費數額急劇上升。 近年來曝光的高校腐敗案件不少涉及高校采購領域，高校采購已成為廉政風險易發、多發領域，也是巡視巡察、紀檢監察、財務審計等監督關注的重點領域之一。 本文基于S 省省屬高校采購現狀，探討如何進一步規范高校采購行為，防范和控制高校采購領域廉政風險。

二、 高校采購現狀

(一)采購機構設置模式不一

從查閱S 省74 所省屬高校官方網站機構設置情況來看，S 省省屬高校采購機構設置模式不一:超過20%的高校獨立設置采購機構；超過50%的高校采購機構掛靠或合署或隸屬于高校資產管理部門；將近10%的高校采購機構掛靠或合署或隸屬于兼有資產、后勤或財務等監管職能的綜合性部門；8%左右的高校采購機構合署或隸屬于高校財務部門；個別高校采購工作由多個機構分工負責，高校資產管理部門承擔貨物類資產的招標采購、合同簽訂等職責，審計與法務部門負責擬定采購招標相關管理制度、建設和維護評審專家庫、審核招標文件等。

(二)采購需求呈現復雜多樣化

高校與政府機關和其他事業單位相比，其采購有一定的特殊性。 一是高校承擔著人才培養、科學研究、社會服務、文化傳承創新、國際交流與合作五大職能，加上高校內部部門、師生數量眾多，學科、專業領域涉及面廣，教學、科研等采購需求數量較大，所需采購的品種繁多。 二是高校內部不同部門提交的采購需求比較分散，難以開展大規模集中采購。 三是高校大多數儀器設備是為實驗教學和科學研究購置的，專業化程度比較高，沒有統一的標準，市場上的供應商數量有限，有些還需要專門定制。 四是為了保障教學、科研順利進行，高校每年還必須開展基礎設施建設和校舍修繕等，無形中增加了采購難度。

(三)采購方式呈現多樣化

S 省省屬高校采購分為政府采購和非政府采購，非政府采購又分為校級采購機構集中組織采購和各部門自行組織采購。 凡屬于S 省省級政府集中采購目錄以內的采購項目，由高校采購機構委托省政府采購中心開展采購；集中采購目錄以外且采購限額標準以上的采購項目，由高校采購機構組織采購，或委托有資質的社會代理機構組織采購；集中采購目錄以外且采購限額標準以下的項目，高校自行劃定一定預算金額標準，如人民幣2 萬元或5 萬元，限額標準以上的采購項目由校級采購機構集中組織采購，限額標準以下的由使用部門(項目負責人)自行組織采購，其中，對納入S 省省級網上商城政府采購目錄的采購項目，由高校采購機構在省級政府采購網上商城直接采購。

三、 高校采購主要廉政風險點

(一)崗位職責不清或執行不夠到位

高校采購管理制度明確了采購相關機構職責，但大多數高校采購管理制度中沒有提及設置采購計劃編制、采購預算審批、采購執行、采購合同審查、采購驗收、采購付款、采購監督等業務管理崗位相關內容，采購業務管理中相關崗位的職責與權限不清晰。在采購執行過程中，高校采購業務管理中相關崗位工作人員配備不足，存在一人身兼數職的情況，采購計劃制訂與預算審批、采購需求制訂與審核、采購文件編制與復核、合同簽訂與驗收、采購驗收與保管、采購執行與采購監督等不相容崗位相分離原則執行不到位。 采購相關崗位職責不清、采購制度執行不到位，給少數采購人員暗箱操作、徇私舞弊、以權謀私等留下了空間。

(二)采購需求具有傾向性或排他性

采購需求一般由使用部門(項目負責人)提出，有的供應商得知需求信息后，通過“熟人”引薦、實地考察邀請、采購成交“附加”承諾等方式向使用部門(項目負責人)進行極力宣傳和引導，造成使用部門(項目負責人)提出的關鍵技術指標、參數等帶有傾向性和排他性，有的使用部門(項目負責人)甚至直接委托供應商填寫采購需求申請。 高校采購機構在審核采購需求時把關不嚴，對項目采購的必要性、可行性和合理性沒有進行認真審核，對需求復雜的采購項目沒有引入第三方專業機構審核和專家論證，使“特定”供應商采用圍標、陪標等方式順利中標。

(三)采購項目未經審批先行購買或辦理

高校少數使用部門(項目負責人)屬于高校政府采購或校級采購機構，集中組織采購范圍的項目存在未經高校采購機構審批的情況，高校少數使用部門(項目負責人)屬于自行組織采購范圍的項目存在未經使用部門黨政聯席會議或主要負責人審批先行購買或辦理、事后補辦采購手續的情況，具體表現在以下兩個方面:一是少數使用部門(項目負責人)為了確保采購項目能夠從“特定”供應商處采購，故意拖延采購時間，然后以急用、保障經費執行進度等為名自行采購；二是少數使用部門(項目負責人)年底突擊花錢，以擔心經費未使用被上級單位收回為由自行采購。

(四)采購方式選用不當或變相規避招標

一些高校采購機構人員為了使與自己有利益關系的供應商能順利獲得采購項目，不按照政府采購規定或學校采購管理辦法確定采購方式，或者授意委托的社會代理機構選擇便于“特定”供應商入圍的采購方式。 一些高校使用部門(項目負責人)將完整的采購項目分解成獨立的小項目，使預算金額達不到招標限額，有意規避招標；有些高校采購機構對緊急采購、單一來源采購適用情形和相關要求把控不嚴，一些使用部門(項目負責人)以急用等為由申請采用緊急采購、單一來源采購，從而達到自由選擇供應商的目的。

(五)綜合評分法權值設置不科學或有傾向性

采用綜合評分法選擇成交供應商。 財政部印發的《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》第二十四條規定:貨物項目的價格分值占總分值的比重(即權值)為30% ～60%，服務項目的價格分值占總分值的比重(即權值)為10%～30%；《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》第五十五條規定:貨物項目的價格分值占總分值的比重不得低于30%，服務項目的價格分值占總分值的比重不得低于10%。 兩個文件關于價格分值的說明有一定的范圍，很多高校沒有根據采購項目類型和需求目標制定綜合評分法評審實施細則，價格分值設置有較大彈性空間，容易出現人為操控因素，使一些采購項目價格分值設置不科學，或者傾向“特定”的供應商。 若價格分值設置過高，會導致以次充好、價低質差的供貨商憑借低價優勢搶占先機；若價格分值設置過低，價格權重偏小，又會導致中標價格高于市場價格，造成財政資金的浪費。

(六)采購合同審簽把關不嚴或執行不力

在簽訂采購合同過程中，一些高校直接讓供應商擬定合同內容，高校工作人員沒有認真對照采購文件、投標文件或響應文件以及供應商其他書面承諾等確定事項審核合同條款內容，導致采購項目技術指標、參數及價格等出現偏差。 一些高校采購、驗收、管理職責未能真正實現分離，采購人員參與驗收、驗收人員參與保管等，為相關人員徇私舞弊、弄虛作假提供了便利條件。 個別高校采購相關崗位工作人員與供應商在交往過程中形成“利益共同體”，對不符合合同條款要求的材料進場驗收和隱蔽工程驗收把關不嚴，在最終交付驗收時為供應商開“綠燈”，造成國有資產流失。

四、 加強高校采購廉政風險防控的對策

(一)建立相互制衡和協同高效的采購工作機制

高校要進一步加強采購管理制度建設，在采購法律法規和上級文件規定的原則框架內，結合實際，全面梳理采購業務流程，按照“分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗”的總要求，健全高校采購內部運轉和管控制度，設置專門的采購管理機構或明確歸口管理部門，明確采購、資產、財務、審計、監察等機構和采購業務管理中相關崗位的職責與權限，配足相應工作人員，確保采購需求制訂與內部審核、采購文件編制與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離，對采購管理機構主要領導、分管領導和采購經辦工作人員等關鍵崗位實行定期輪崗制度，實現決策、執行和監督既相互制約又相互協調的工作機制。

(二)提升高校采購人員的素質和專業技能

高校采購工作涉及面廣，采購人員必須掌握一定的專業知識和技能，才能開展好采購工作。 高校要高度重視采購隊伍建設，一是要選優配強采購人員，高校采購人員不但需要具備財務、法律等一般知識以及良好的溝通能力，而且要具備高校采購的專業知識，高校要將具有豐富經驗的跨專業復合型人才吸收進采購隊伍；二是要常態化抓好廉潔教育，采購制度最終要靠采購人員去執行，因此決不能放松對采購人員的思想政治教育和廉潔教育，避免采購人員以權謀私，嚴防“燈下黑”；三是要加強采購業務培訓，通過舉辦或者參加各種業務交流班、培訓班、講座、專題研討會不斷提高工作人員對業務的熟練程度，以減少業務中可能存在的漏洞，消除隱患。

(三)構建科學完善的高校采購信息化管理系統

高校采購工作應與時俱進，要充分運用互聯網、信息技術與信息化手段，探索構建一套完善的采購信息化管理系統。 高校除了選用較為成熟的網上競價系統和電子化招投標平臺，還應該結合實際建立采購全流程信息管理系統，將采購監管部門職能和采購廉政風險防控措施內嵌到采購各個環節，形成采購預算編制、采購立項審批、采購文件自動生成、投標文件讀取甄別、網上開標評標定標、采購合同或協議審簽、采購項目驗收等采購決策和管理過程信息化、數字化，采購全過程公開、透明，提高采購效率，節約資金成本。 通過采購信息化管理系統，高校采購機構和監管部門可以隨時跟蹤每步流程的審批和執行情況，查看每次采購的詳細情況，及時限制、糾正非法采購方式，極大地降低采購過程中各種風險的發生，避免徇私舞弊。

(四)加強對高校采購需求和采購方式的審查

高校應根據《政府采購法實施條例》和《政府采購需求管理辦法》等要求，在內部規章制度中進一步明確高校采購需求編制要求和采購方式適用范圍。 在采購項目立項前要求使用部門(項目負責人)通過調研、論證等方式確定采購需求，高校采購機構在立項審核時做好采購需求審核關，審核時重點關注技術參數、商務要求等是否符合相關法律法規和行業標準與規范，是否存在傾向性、排他性、歧視性條款等。 高校采購機構要充分運用采購信息化管理系統對采購方式選擇不當、化整為零或錯開不同時間段進行采購的項目進行自動識別預警，嚴格按照采購相關法律法規政策等規定確定采購方式，嚴格控制緊急采購、單一來源采購。

(五)科學合理設置綜合評分法中價格分權值

為了有效遏制采購過程中低質低價中標和高價中標現象，維護采購活動的公平和公正，高校應事先細化設置采購貨物和服務項目采用綜合評分法評審因素和采購項目價格分權值的設定范圍(執行統一價格標準的除外)，貨物類項目的價格分權值不得低于30%，服務類項目的價格分權值原則上設定為25%～30%。 對于標準統一或通用的貨物，價格權值原則上不得低于60%；對于需要安裝調試、設計、開發或偏重于技術的貨物，價格分權值應相對低一些。綜合評分法評審因素和價格分權值設定規則明確后，對同類采購項目采用綜合評分法進行評審時，原則上應保持連續性和穩定性，未經高校采購與招標工作小組審核確認并報經采購與招標工作分管校領導同意，不得擅自更改。

(六)嚴把采購合同審簽和履約驗收關

高校要加強采購合同審簽管理，規范采購合同擬定、審核、審批流程，在中標(成交)公示結束后按照采購文件、投標(響應)文件等確定的事項及時簽訂采購合同；審核審批時要認真核對采購標的名稱、規格型號、采購金額、采購數量、技術和服務要求、付款方式、驗收與交付標準等條款內容；重要采購合同應提交高校法規部門進行審查，確保采購合同內容合法、主要條款完備、權利義務清晰、違約責任明確。高校要確保采購、驗收、管理相互分離，嚴格規范開展采購履約驗收工作，嚴控隱蔽性項目過程管理，正式驗收前通過對項目試運行檢測其技術指標和功能。 高校可以根據采購項目性質、金額大小明確由使用部門(項目負責人)或者財務、審計、采購、監察等相關部門及有關技術專家組成的驗收小組組織驗收，對照采購合同內容對采購標的數量、規格、型號等進行逐一查驗，驗收合格后出具驗收書。

(七)強化高校采購全過程監督和審計

高校采購、財務、審計、監察等部門既要按照分工認真履行采購職責，又要協同配合，及時發現、糾正采購中存在的問題和預防廉政風險，形成監督合力，提高監督質效。 高校采購機構要充分運用采購信息化管理系統，要求所有采購項目必須事先通過該系統提交采購立項申請，同時加大采購立項審核和抽查力度。 高校財務部門要嚴把付款審核關，發現事先未通過采購信息化管理系統進行采購立項審批的情況不予付款，并將相關情況及時報告分管校領導和高校紀檢監察部門。 高校審計部門要嚴格依法依規開展內部審計工作，對高校采購全過程的適當性、合法性和有效性進行監督和評價，協同相關部門做好采購項目驗收和結算工作。 高校紀檢監察部門應依法依規對高校采購工作開展嵌入式監督，指導和協助高校采購機構、使用部門等采購相關部門查找廉政風險點并制定相應防控措施；對采購過程中的違法違紀違規行為進行嚴肅查處，為營造公開、公平、公正的陽光采購環境提供保障。

五、 結語

高校采購要進一步加強采購廉政風險防控工作，在簡化流程、強化監管、提升服務、提高效率上下功夫，優化采購內部控制制度，堅持采購、驗收、管理相互分離原則，持續推進高校采購信息化建設，將廉政風險防控舉措嵌入采購信息化管理系統，強化采購重點環節監管，確保高校采購工作合法、合規、公開、公平和公正，為高校高質量發展提供保障。