金融企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)思考

趙志成

（武川縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社,呼和浩特 010000）

0 前言

信息化建設(shè)已經(jīng)成為企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要抓手。當前，任何一家金融企業(yè)的決策部署都需要大量的數(shù)據(jù)作為支撐，以數(shù)據(jù)為關(guān)鍵要素的數(shù)字經(jīng)濟進入新時代。中國銀保監(jiān)會、中國人民銀行等機構(gòu)相繼對金融行業(yè)數(shù)據(jù)治理、數(shù)字化轉(zhuǎn)型提出規(guī)劃和部署，以此為契機不斷推動金融企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)，其中財務(wù)信息尤為關(guān)鍵，企業(yè)的財務(wù)信息準確、有效，財務(wù)分析快速、科學(xué)，能夠使財務(wù)管理更加規(guī)范化、業(yè)務(wù)推進更加精準化、會計信息更加系統(tǒng)化。

1 金融企業(yè)財務(wù)管理信息化概述

1.1 財務(wù)管理信息化的內(nèi)涵

財務(wù)管理信息化是企業(yè)發(fā)展的主要組成部分，在結(jié)合相關(guān)理論的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)財務(wù)信息和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的有效融合。其是將財務(wù)信息作為管理資源，通過先進的信息化技術(shù)對財務(wù)信息進行加工、處理所開展的一系列活動，能夠全面整合業(yè)務(wù)流程，推動財務(wù)管理業(yè)務(wù)與信息流程的融合，進而為金融企業(yè)管理人員和財務(wù)管理信息的使用者提供及時、準確的信息。現(xiàn)如今，隨著我國信息化步伐的加快，推動金融企業(yè)財務(wù)管理信息化發(fā)展已成為主要趨勢，同時也是信息化時代對財務(wù)管理提出的全新要求。

1.2 金融企業(yè)開展財務(wù)管理信息化建設(shè)的重要意義

現(xiàn)如今，隨著我國社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展，金融企業(yè)為了能夠提高自身競爭優(yōu)勢，需要加強對相關(guān)信息的了解，在競爭過程中掌握主動權(quán)。對于這一情況，金融企業(yè)需要對現(xiàn)有管理模式進行改革和創(chuàng)新，建立符合時代發(fā)展要求、滿足廣大客戶需要的新型信息化管理系統(tǒng)。通過相關(guān)調(diào)研可知，金融企業(yè)信息化工作中絕大部分內(nèi)容源于財務(wù)管理信息系統(tǒng)，財務(wù)管理信息系統(tǒng)也是企業(yè)工作的核心和關(guān)鍵，能夠為工作人員和客戶提供數(shù)據(jù)、資源共享等服務(wù)。但是，目前我國部分企業(yè)采用的財務(wù)管理核算系統(tǒng)較為滯后，難以滿足時代發(fā)展要求，因此推動財務(wù)管理信息化建設(shè)成為金融企業(yè)財務(wù)管理工作的主要發(fā)展趨勢。金融財務(wù)管理工作人員只有充分利用先進的信息化技術(shù)，才能推動金融財務(wù)管理工作的信息化、智能化發(fā)展，有效提高工作效率和質(zhì)量，保證金融財務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的準確性，建立高度集成化的信息管理系統(tǒng)，通過對金融財務(wù)信息的全面收集、分析及處理，掌握相關(guān)信息資料，提高企業(yè)經(jīng)營水平。因此，推動財務(wù)信息化建設(shè)是企業(yè)綜合經(jīng)營、管理能力的重要體現(xiàn)。

2 金融企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)的現(xiàn)狀

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的進步，金融企業(yè)開始探索信息化建設(shè)。經(jīng)過多年的探索，金融企業(yè)雖取得了一定的成果，但是依然存在一些不足，集中表現(xiàn)在以下幾個方面。

2.1 業(yè)財融合程度相對較低

當前，金融企業(yè)的財務(wù)管理信息化建設(shè)存在一個通病：財務(wù)管理部門相對獨立于其他業(yè)務(wù)部門，導(dǎo)致財務(wù)信息系統(tǒng)與金融企業(yè)的通用系統(tǒng)融合性較差，未形成金融企業(yè)層面一體化的信息系統(tǒng)。首先，財務(wù)隊伍和業(yè)務(wù)隊伍互不融合，致使財務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息不匹配，典型的表現(xiàn)就是財務(wù)不了解業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)難以滿足財務(wù)需求。其次，金融企業(yè)無法實現(xiàn)財務(wù)信息與其他部門信息的實時交互，無法滿足金融企業(yè)的精細化管理需求，對其未來的戰(zhàn)略發(fā)展也產(chǎn)生極大的阻礙。金融企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)的建設(shè)時間不同，且分別采取銀行自行建造、合作開發(fā)及供應(yīng)商單獨承建的方式進行建設(shè)，再加上應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)過程中主要的關(guān)注點是如何滿足銀行各業(yè)務(wù)和管理系統(tǒng)需求，未從頂層設(shè)計角度進行統(tǒng)籌，從而出現(xiàn)了各類應(yīng)用系統(tǒng)存在信息“孤島”、數(shù)據(jù)質(zhì)量低下及數(shù)據(jù)標準不統(tǒng)一的問題，并最終導(dǎo)致銀行數(shù)據(jù)在統(tǒng)計分析、交互及支持決策等方面出現(xiàn)問題，影響了銀行的精細化管理、差異化服務(wù)、風險分析能力。例如，中國人民銀行金融基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺需求日益增長，而統(tǒng)計系統(tǒng)無法與其他系統(tǒng)進行交互，或者交互不充分，難以滿足數(shù)據(jù)使用需求，出現(xiàn)了無數(shù)據(jù)可統(tǒng)計的現(xiàn)象。

2.2 信息化核算水平較差

“重前端，輕后臺”的現(xiàn)象在金融企業(yè)中很常見，財務(wù)信息化建設(shè)相對業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)較為落后。從目前整體情況來看，金融企業(yè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)核算系統(tǒng)相對獨立。以信貸業(yè)務(wù)為例，當用戶需要金融企業(yè)開增值稅發(fā)票時，往往都是用戶主動致電客服中心預(yù)留開票信息，然后流轉(zhuǎn)到財務(wù)系統(tǒng)增值稅管理系統(tǒng)進行人工開具，單就這個流程來說不僅無法保證工作效率，更無法保證數(shù)據(jù)的準確性。另外，由于信息化核算水平較差，財務(wù)系統(tǒng)無法徹底實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行、資金運作、資產(chǎn)管理等方面的實時監(jiān)控，使得財務(wù)部門無法與其他部門實現(xiàn)協(xié)同發(fā)展、深度融合。人工核算方式也使得數(shù)據(jù)準確性、完整性無法得到保障，口徑無法統(tǒng)一，最終會影響客戶對產(chǎn)品的滿意度。

2.3 人員綜合素質(zhì)較低

金融企業(yè)本身對財務(wù)人員有更高的要求，隨著金融企業(yè)的信息化建設(shè)進程不斷推進，其對高端信息化人才需求越來越大，在財務(wù)管理方面也存在同樣的情況。當前，金融企業(yè)多數(shù)財務(wù)人員擅長財務(wù)管理和核算工作，但在數(shù)據(jù)分析、信息處理方面的能力相對欠缺。目前，大多數(shù)金融企業(yè)的信息化水平僅處于數(shù)字化處理階段，對于信息的應(yīng)用也只是停留在數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、歸類層面，未上升到?jīng)Q策層面。隨著財務(wù)信息化建設(shè)的深入，金融企業(yè)所需要的是交叉型、綜合素質(zhì)更高的財務(wù)人才以支撐金融企業(yè)的未來發(fā)展。

3 加強金融企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)的建議

當前，金融企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)過程中存在的問題將阻礙金融企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)的推進。對于這些問題，筆者提出以下幾點建議。

3.1 打造具有高度融合性的財務(wù)信息系統(tǒng)

現(xiàn)階段，業(yè)財融合已經(jīng)成為所有企業(yè)的共識。從本質(zhì)上講，金融企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)都是以業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ)而產(chǎn)生的，財務(wù)和業(yè)務(wù)二者之間相互聯(lián)動。因此，金融企業(yè)的財務(wù)信息化建設(shè)必須要與業(yè)務(wù)系統(tǒng)和其他通用系統(tǒng)進行高度融合，打破財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間的壁壘，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)聯(lián)動。金融企業(yè)應(yīng)當充分認識到業(yè)務(wù)系統(tǒng)對財務(wù)信息化建設(shè)的影響，業(yè)務(wù)開展離不開財務(wù)信息系統(tǒng)的支持，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)同時也是構(gòu)成金融企業(yè)財務(wù)信息的重要基礎(chǔ)。要想打造具有高度融合性的財務(wù)信息系統(tǒng)，必須從信息入口端實現(xiàn)統(tǒng)一，全面準確獲取財務(wù)數(shù)據(jù)是實現(xiàn)業(yè)財融合的第一步。金融企業(yè)要想準確獲取信息，就需要財務(wù)信息系統(tǒng)能夠充分地將這些信息完整歸集，這樣能夠確保通過金融企業(yè)財務(wù)信息系統(tǒng)分析出所得報告與企業(yè)的實際經(jīng)濟活動是否保持一致，能夠準確無誤、客觀真實地反映出企業(yè)的經(jīng)營情況，從而為企業(yè)的管理層提供決策參考。因此，金融企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)的首要任務(wù)就是實現(xiàn)基礎(chǔ)信息入口的統(tǒng)一性和融合性，保證財務(wù)信息化建設(shè)目標與數(shù)據(jù)融合要求相符。另外，財務(wù)信息系統(tǒng)處于開放的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，易受到病毒入侵，導(dǎo)致系統(tǒng)崩潰。對此，金融企業(yè)還需要加強對網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的應(yīng)用，保證系統(tǒng)的安全性，定期做好相關(guān)硬件、軟件的維護工作，最大限度避免系統(tǒng)發(fā)生故障，為內(nèi)部信息數(shù)據(jù)的安全性提供保障。

3.2 確保財務(wù)監(jiān)督管理職能充分發(fā)揮

財務(wù)信息系統(tǒng)是金融企業(yè)開展管理活動的重要工具，因此財務(wù)信息化建設(shè)應(yīng)當充分考慮到企業(yè)管理活動。當前，財務(wù)信息化建設(shè)不應(yīng)當僅以提高財務(wù)工作效率為目標，還應(yīng)當以深化企業(yè)管理活動、為金融企業(yè)做好財務(wù)內(nèi)控為目標。以往金融企業(yè)的財務(wù)管理與運營管理通常是相互獨立的，財務(wù)信息多數(shù)用于會計做賬、納稅管理等方面，財務(wù)信息的利用程度非常低。現(xiàn)如今，在金融企業(yè)管理轉(zhuǎn)型升級之時，要想實現(xiàn)二者之間的融合必須借助信息介質(zhì)。根據(jù)金融企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，管理活動往往離不開財務(wù)信息的支撐，從金融企業(yè)的各種財務(wù)管理活動，如成本管理、投資管理、納稅管理等，到金融企業(yè)全面管理，如全面預(yù)算管理、戰(zhàn)略經(jīng)營管理、內(nèi)部控制管理等，都需要經(jīng)過目標制定、執(zhí)行落實、復(fù)核評價的過程，在這個過程中，任何環(huán)節(jié)都與財務(wù)信息緊密關(guān)聯(lián)。因此，財務(wù)信息化建設(shè)考慮的是財務(wù)數(shù)據(jù)的輸出，對所有企業(yè)來說，業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理是密不可分的。金融企業(yè)要想進一步推動財務(wù)信息化建設(shè)，就必須要將二者充分結(jié)合，將財務(wù)職能上升到管理層職能，了解業(yè)務(wù)，規(guī)范業(yè)務(wù)，為實現(xiàn)金融企業(yè)的戰(zhàn)略目標提供保障。

3.3 實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)系統(tǒng)的集成

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，財務(wù)信息化的建設(shè)不得不考慮到互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用場景。由于金融企業(yè)的特殊性，當今金融企業(yè)在業(yè)務(wù)開展中必須要借助互聯(lián)網(wǎng)信息化。為了能夠適應(yīng)這樣的發(fā)展形勢，讓用戶獲得良好的產(chǎn)品感知，作為后端的財務(wù)信息化建設(shè)必須要跟上業(yè)務(wù)的發(fā)展腳步。基于金融科技的發(fā)展和應(yīng)用，金融企業(yè)的很多產(chǎn)品基本上實現(xiàn)了“T+0”模式。例如，信貸業(yè)務(wù)基本上可以實現(xiàn)“從提交申請到放款最快30 分鐘”。用戶結(jié)清貸款之后，無須通過人工方式進行發(fā)票開具，可以在App 上實現(xiàn)自主開具。鑒于此，現(xiàn)階段的金融企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)應(yīng)當充分考慮系統(tǒng)的融合性，實現(xiàn)企業(yè)各個業(yè)務(wù)單元的集成，消除各系統(tǒng)之間的獨立性，使基礎(chǔ)數(shù)據(jù)得到共享，并在系統(tǒng)之間自由傳遞。金融企業(yè)每發(fā)生一筆交易，業(yè)務(wù)人員將交易信息錄入系統(tǒng)之后，在系統(tǒng)共享的前提下，交易信息可以第一時間上傳到財務(wù)系統(tǒng)中。那么，包括財務(wù)人員在內(nèi)的相關(guān)責任人都可以直接利用信息，通過系統(tǒng)對這些基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)進行加工，形成有效的、具有參考價值的信息，以供管理層進行決策。財務(wù)信息系統(tǒng)的集成化建設(shè)可以打破各系統(tǒng)之間分離運行的局面，解決“信息孤島”問題，使信息傳遞速度大大提升、財務(wù)工作效率極大提高、財務(wù)與業(yè)務(wù)之間信息交互更加暢通、管理層決策更加科學(xué)。

3.4 加快人才隊伍的建設(shè)

人才隊伍的建設(shè)是提高金融企業(yè)財務(wù)信息化建設(shè)水平的保障措施，具體應(yīng)當從兩方面入手。一方面，要加快轉(zhuǎn)變管理層的理念。信息建設(shè)進程緩慢，要想加快推動財務(wù)信息化建設(shè)，就必須要轉(zhuǎn)變管理層的理念，這是實現(xiàn)信息化建設(shè)的第一步，也是最重要的一步。另一方面，財務(wù)人員需要轉(zhuǎn)變工作思路，適應(yīng)財務(wù)信息化帶來的工作方式轉(zhuǎn)變，這是確保工作效率的基礎(chǔ)。金融企業(yè)的財務(wù)人員應(yīng)當充分認識到信息化給財務(wù)工作帶來的變革和挑戰(zhàn)，提高自身的綜合素質(zhì)，積極深入業(yè)務(wù)部門去了解業(yè)務(wù)，不能將工作局限于財會方面。信息化背景下的金融企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)當既懂業(yè)務(wù)，又懂財務(wù)。另外，金融企業(yè)應(yīng)當積極引入外部人才，為實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

4 結(jié)語

金融企業(yè)的特殊性使其受到國家更加嚴格的監(jiān)管。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，財務(wù)管理信息化建設(shè)已經(jīng)成為金融企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要支撐點。當前，金融企業(yè)的財務(wù)信息化建設(shè)已經(jīng)取得一定的成績，但是其依然存在諸如業(yè)財融合程度相對較低、信息化核算水平不足、人員綜合素質(zhì)較低等問題。因此，金融企業(yè)未來發(fā)展需要從以下幾點考慮：打造具有高度融合性的財務(wù)信息系統(tǒng)、確保財務(wù)監(jiān)督管理職能的充分發(fā)揮、實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)系統(tǒng)的集成、加快人才隊伍的建設(shè)。財務(wù)管理信息化建設(shè)不是一蹴而就的，但是只要人們能夠正確認識問題，并重點實施以上幾點措施，就一定可以推動財務(wù)管理信息化建設(shè)。