我國進出口政策性金融制度的改革研究

張晚冰

(廣東青年職業學院，廣東 廣州 510545)

我國進出口政策性金融發展對我國經濟社會發展存在一定的影響，但國內進出口政策性金融制度仍存在不足，不利于進出口政策性金融的健康可持續發展。尤其在經濟全球化程度不斷加深的當下，需要結合我國政策性金融制度實際情況，積極汲取美國等經濟發達國家進出口政策性金融發展優秀經驗，以此來完善我國政策性金融制度。

1 進出口政策性金融相關概述

1.1 進出口政策性金融內涵

進出口政策性金融是全球各國紛紛采用的，旨在推動本國對外投資、對外貿易等經濟活動發展，是國家干預和貿易自由化的深度融合，更是全球各國為加快本國對外投資、進出口貿易步伐而設立的獨有的金融形式。各國制定的進出口政策性金融制度充分彰顯了其參與國際經濟活動的戰略意圖，也是參與國際競爭的重要武器。政策性金融制度對本國的國家安全、經濟發展、社會進步等具有較大的促進作用。當前，國際社會進出口政策性金融業務主要體現在四個方面，即信貸保險、信貸融資、信貸擔保以及對外援助。

1.2 進出口政策性金融主要功能

第一，推動本國出口業務。首先，為有效消除出口商對信用、風險的顧慮，直接向其提供出口信貸、信貸保險以及對外投資擔保，進而有效促進出口業務發展。其次，可對外國進口商提供融資信貸，激發進口商購買本國服務、商品的熱情。最后，對外投資的不斷增加，在很大程度上加快了本國產品出口步伐，如針對外國投資項目提供融資擔保、融資保險。且項目建設中需要的設施設備、原材料等多從融資國家進口，還能有效加快本國出口業務發展步伐。

第二，彌補商業金融市場不足。對于市場機制無法選擇的領域，若只依賴市場機制調節，那么一些市場主體是無法獲得足夠的資金與發展的。此時，政府通過政策性金融而選擇市場主體，還能有效補充商業性金融存在的市場缺口，這從本質上來說是進出口政策性金融主動適應商業性金融發展的行為。

第三，提供專業服務。進出口政策性金融的專業性很強，多依賴特殊的政策與法律法規，只有經常在特定行業、領域開展融資活動，才能夠在相關領域積累專業技能與豐富經驗。首先，政策性金融制度的特性使其需要同時關注商業性、非商業性選擇，所以會對政治經濟金融領域的了解比商業性金融更加透徹、系統。其次，由于業務的特殊性，要求其必須對國外經濟狀況開展深入的調研，對外國投資環境予以全面分析。而這些政策性金融都為相關產業、企業提供專業、系統的金融、非金融服務夯實了基礎。

1.3 進出口政策性金融機構內涵

進出口政策性金融機構是一種金融組織，專門從事政策性金融業務，以擴大本國產品出口為己任，是全球各國為推動本國對外經濟貿易活動而設立的專門機構，也是世界貿易組織規則框架內允許的政策性金融工具。全球范圍內的發達國家、發展中國家都設立的進出口政策性金融機構，即出口信用機構，是政府通過立法設立、指定的，專門提供出口信用服務的機構，是政府與出口企業之間聯系的紐帶，是政府運用金融手段扶持本國對外貿易、對外投資發展的專門組織。全球范圍內各國出口信用機構有三種形式，即進出口銀行、保險局或擔保局、公司。從目前來看，進出口政策性金融機構是全球經濟發展、金融組織體系中不可或缺的一部分，國內當前已經構建了以出口信用保險與出口信貸為主的進出口政策性金融支持體系，包括中國進出口銀行、中國出口信用保險公司。

2 我國進出口政策性金融制度存在的問題

目前，國內進出口政策性金融服務提供者主要有兩類，一類是中國進出口銀行商業金融機構，另一類是中國出口信用保險公司，屬于保險業務服務機構。國內目前的進出口政策性金融發展模式中，出口信貸以及保險業務是相對獨立的。就具體分工來看，進出口銀行的職責是進行信貸和業務擔保，出口信用保險公司的業務是為出口企業提供信貸保險服務。從實際情況來看，我國進出口政策性金融制度仍存在諸多問題，具體體現在以下三方面。

2.1 財力不足

首先，我國進出口銀行規模小、資金缺乏。日常運行資金由融入資本、資本金組成，資金本的多少在很大程度上決定了進出口銀行業務規模、風險承擔能力、損失彌補能力。財政預算制度尚未對出口信用保險補充風險基金提供保障，出口信用保險公司所從事的政策性業務具有公益性，基本沒有盈利能力，因此需要有強大的資金后盾，確保相關出口信用保險業務的開展。而國內出口保險的風險準備金存在較大的缺口導致其缺少對高風險國家與買家的承保能力，導致出口信用保險機構多在超風險狀態下承擔保險職責，這會導致部分出口企業考慮到出口的市場風險和政策風險等因素，不愿意積極參與進出口貿易，這樣相關保險業務的需求也會減少，影響保險機構業務范圍的拓展，且不利于相關保險業務比例的協調。

2.2 運營資金來源成本高

從實際情況來看，只有實現低成本的運營資金來源，才能夠保證進出口政策性金融機構能夠獲得持續發展的基礎，分賬戶經營也是保證政策性金融長遠發展的重要因素，能在很大程度上防止與商業性金融機構產生競爭關系。

我國進出口政策性金融機構主要為開展出口政策性業務活動服務，但是實際操作中，不能確保政策性業務和商業性業務分離，相關業務開展中的盈利源頭比較單一。若采取市場融資，成本較高，加上國內的財政支持力度不大，所以造成國內進出口政策性金融機構整體盈利能力不足，需要擔負較高的成本消耗，因此在很大程度上增加了被訴禁止性補貼的風險。再加上進出口銀行業務開展資金依賴于財政支持、向人民銀行申請再貸款、在境內外發行金融債券等方式，但在具體實踐中資金多來源于境內銀行間市場發行中長期金融債券，而融資主要對象是國有商業銀行，商業銀行只會在收益高于成本時才會購買。所以，進出口銀行資金成本是超過商業銀行的，如此就會減少進出口政策性金融機構抗風險和抗壓能力，大大增加了進出口政策性金融機構的生存難度。

2.3 缺少專門的立法

國內尚未從立法角度規定進出口政策性金融機構與商業性金融機構之間的合作與互補關系。具體來說，首先，進出口銀行尚未與商業銀行建立合作關系。進出口商業銀行對商業銀行市場補缺職能沒有履行到位，國有商業銀行會從事政策性出口信貸業務，基于產業政策指導開展貸款業務。從一定程度上來講，進出口銀行與國有商業銀行之間業務界限模糊，導致政策性金融作用難以發揮。現行的《人民銀行法》和《銀行業監督管理法》中關于政策性銀行、商業銀行、其他金融機構之間區分的內容非常少，同時，政策性金融立法的缺位導致相關政策性貸款的規定難以在商業銀行法中展現，由于缺乏完善的法律法規體系，導致進出口銀行政策性目標被弱化、功能定位不明。其次，出口信用保險政策性功能難以發揮。當前，國內尚未出臺專門的法律來規范出口信用保險機構的業務，現行的《對外貿易法》中只明確了出口信用保險的外貿推動方式屬性，尚未規定保險費率基準、具體投保事項等內容。立法的缺失導致出口信用保險業務難以健康可持續發展。

3 我國進出口政策性金融制度改革具體對策

3.1 加大財政資金支持力度

現階段，國內進出口銀行能夠提供的資金規模不大，這會導致信貸業務規模以及服務范圍不能保證。要想促進進出口銀行政策性影響作用發揮，就需要不斷提升進出口銀行貸款利率政策優化力度。同時要拓展服務范圍，增加進出口銀行的資金來源，確保相關業務的有序開展。簡言之，就是要在財政可承受范圍內對進出口銀行給予資金支持，并汲取西方發達國家優秀發展經驗，將對進出口銀行財政支持設置為一項穩定的支出。其次，財政還要加大對出口信用保險的扶持力度，構建完善的出口信用風險基金補充制度。具體來說，財政部門應構建完善的資本金注入機制，結合國家財政預算、出口規模、出口信用保險公司經營實際情況為其適當注入資金以增加風險基金額度，并結合國際慣例的要求為出口信用保險提供相應的政策優化，這樣出口信用保險公司能夠獲得更多的發展支持，實現自身不斷發展壯大。此外，在立法層面也需要盡快補充相關法律法規，為出口信用保險提供可靠的法律支持，避免其經營發展中的一些風險問題。還可根據實際情況，行之有效地建立出口信用保險基金增補機制。

3.2 注重降低政策性金融機構運行成本

當前，進出口政策性金融機構應立足于實際發展需求制定商業化運行機制，從事少量商業性業務，在開展商業性業務時，應采取分賬戶經營模式。設立國家賬戶開展政策性業務，彰顯國家導向、政府意圖，且由政府承擔風險。設立銀行賬戶開展自營業務，由進出口銀行自主決策、自己承擔風險。如此不僅能有效實現政策導向，同時還能有效增強政策性金融機構的自主決策、自負盈虧意識與能力，實現健康可持續發展。

另外，出口信用保險也要結合實際情況采取商業化經營模式，結合其本質屬性，將出口信用保險劃分為政策性保險與商業性保險。其中，政策性保險業務應具備風險大、保險時間長等特征，如外匯匯率保險、投資保險等；商業性保險具有風險小、保險時間短等特征，這兩種業務可同時開展。同時，也要設立兩個經營賬戶，商業性業務需自主決策、自負盈虧，切忌挪用財政資金來彌補商業性業務方面的虧損；而政策性業務應采取官定費率的方式。

3.3 通過專門立法構建協調發展關系

從當前持續增長的貿易信用保險需求與對抗經濟危機的強烈訴求來看，加強對政策性金融機構制度立法至關重要。在進行專門立法時，應注重突出進出口銀行與出口信用保險公司的政策性導向功能，建立政策性與商業性金融機構協調合作發展制度，順應經濟全球化趨勢，立足于本國國情，構建完善的出口信用體系，并構建以出口信用保險與擔保為主、出口信貸為輔的業務運作機制。引導商業保險公司積極參與時間短、風險小、資金少的出口信用保險業務。

3.4 加強對政策性金融機構的監管

首先，明確監管責任主體，加強考核。由財政部行使監管權，明確劃分發展改革委、商務部、外交部、銀監會以及中國人民銀行的職責，構建完善的監管質量評價機制，加強管理考核，依法追究監管失職責任。其次，優化監管內容。政策性金融機構應能有效彌補商業金融機構的業務空缺，充分發揮政府宏觀調控職能，明確政策性金融機構業務發展戰略，確保業務經營管理在符合本國國情的同時也能適應進出口政策性金融領域國際慣例。另外，建立完善的監管法規。從以往的分割式監管轉變為以法人為主的監管，從傳統的事后查處變成全程化監管，對事前事中事后時時監管。從傳統的直接監督檢查轉變為間接考評監控，從傳統的一次性監管轉變為全程持續監管，從傳統的單向被動式監管轉變為雙向互動式監管。

4 結論

綜上所述，隨著經濟的快速發展，金融創新至關重要，政策性金融機構的組織、協調、資金撥付和監管等工作直接關系到我國進出口政策性金融機構的發展。當前，必須正確認識到進出口政策性金融機構的重要性，分析金融制度中存在的問題，并通過加大財政資金支持力度、注重降低政策性金融機構運行成本、以專門立法構建協調發展關系、加強對政策性金融機構的監管等多種方式來規范進出口政策性金融機構行為，推動經濟又好又快發展。