浙江財經大學審計大數據管理系統構建

文/孔琳俊 鄒志鑫

2021 年2 月18 日，浙江省委省政府在全省數字化改革大會明確，浙江省的數字化改革要適應數字化浪潮，樹立數字意識和思維、培養數字能力和方法、構建數字治理體系和機制，主動引領全球數字變革的跨越。為更好地推進數字化改革，會議要求最大程度開放數據資產，促進數據關聯應用，激發數據生產要素對經濟社會的放大、疊加、倍增作用；同時，還應加快構建一體化智能化公共數據平臺，按照“統一規劃、統一支撐、統一架構、統一平臺、統一標準、統一建設、統一管理、統一運維”的要求，采用一體化數據目錄，利用公共應用支撐組件，對數據和信息進行智能分析、研判評價，推動科學決策和高效執行。

浙江財經大學審計大數據管理一體化系統，正是基于學校“數據中樞”的成功實踐而建立的。此系統使常態化審計數據報送機制和模式得以創新突破，解決了傳統模式下審計數據報送以人為中心的痼疾，有效提升了審計信息化工作的質量和效率。

審計數據管理一體化系統架構

系統設計思路

浙江財經大學審計數據管理一體化系統建設，依照2020 年浙江省教育廳提出的針對涵蓋校內20 個業務域（含教務、資產、圖書館、人事、科研、學工、財務、采購等）的高校審計數據報送要求，依托學校現有“數據中樞”建設成果，實現了審計數據統一采集、規范入庫、安全存儲，同時建立“省—高校兩級常態化”審計數據報送機制，實現審計數據從業務源頭采集直至報送和分析的全鏈路閉環管理。項目的總體設計思路如下：

1.依托學校現有“數據中樞”進行增量開發、迭代升級。審計數據管理一體化系統建設是在學校現有新一代全域數據中心和數據治理成果的基礎上，按照審計數據上報要求，以增量開發和迭代升級的方式進行的設計。這樣可以復用學校前期在數據層面的建設成果，實現對現有數據架構的橫向擴展。系統在大大減輕整體開發工作量的同時，還保障了現有數據體系的持續運行。

2.針對不同數據來源，完成數據統一采集、集中管理、標準化輸出。審計數據報送覆蓋了學校20 個業務域的數據，其中部分數據存在于學校的業務管理系統，還有部分數據沒有業務管理系統作支撐，存于線下Excel。針對這種情況，系統需要對不同的數據來源采用不同的采集架構進行統一采集，業務數據通過“數據中樞”統一采集規范入庫、線下數據通過填報導入集中入庫；針對統一采集的數據進行集中管理，包含數據標準管理、數據模型管理等；建設審計數據標準倉庫和審計專題數據集市，對接教育廳數據接口，提供數據標準化輸出。

3.構建數據核查模型，全流程、可視化監測數據質量。審計數據在報送前，需要對相關數據的質量進行核查。數據質量問題可分為結構性和內容性兩種情況：針對結構性數據質量問題，在數據統一入庫后，由“數據中樞”的相關軟件工具進行結構化清洗；針對內容性數據質量問題，需要以報表形式對待核查數據進行集中呈現，并對數據的表間關系進行校驗，構建完善的數據核查模型，對校驗異常的數據做出提醒標識，由相關審核人員對數據內容進行瀏覽、審核、修改、確認。通過這樣一套完整的可視化的數據質量監測閉環流程，最終生成高質量的審計數據專題庫，完成數據上報。

4.通過報表工具對審計數據進行多維可視化分析，指導學校相關決策。審計數據管理一體化系統除了可以完成審計數據的“采集—核驗—標準化—入庫—報送”全鏈路閉環管理工作外，還可以通過報表工具對每年度的審計數據進行多維度、深層次、可視化的分析，加強審計數據在關聯分析、趨勢預測等方面的綜合應用，切實推進審計業務的數字化轉型工作，提升學校審計部門的精準管理與科學決策水平。

系統技術架構設計

基于大數據計算技術構建的數據審計核查系統，按照數據架構層次可分為采集層、梳理層、審計核查層、審計報送層四個部分，具體如圖1 所示。

1.采集層。統一全量采集審計數據要求的校內各業務系統數據源、線下電子表格數據以及文件文本類非結構化數據，并針對不同類型的數據源，采用不同的采集架構。同時，考慮到常態化的審計數據報送工作要求，采集方式可配置為全量或增量兩種模式。通過采集層將業務數據1:1集中至數據全量集中庫，該全量庫是基于Hadoop 的大數據存儲架構，支持分布式部署，且支持多種類型的數據源種類。

2.梳理層。本層是審計數據資產化管理的重要層級，可以幫助實現數據的審計標準化、結構性質量提升和數據結構整合。將數據按照審計數據報送要求整合后進行統一存儲，以方便后續的查詢和分析。標準數據倉庫作為數據集中存儲、整合的核心，幫助實現數據的融合共享，可避免系統間數據的重復存儲和加工。審計專題集市庫主要存儲基于標準數據倉庫提供的原始數據和衍生數據，根據審計數據報送的業務需求進行相應的加工處理，并提供所需的結果數據。

3.審計核查層。通過大數據可視化分析平臺，將審計專題集市庫里面的結果數據進行可視化核查界面開發，方便審計人員對數據內容進行審計核查。如果有內容性數據質量問題，審計人員可以將其及時反饋到數據源頭部門進行數據修正。審核通過完成后，數據會流轉至審計定稿庫，該庫中的數據結構與審計數據報送要求的數據結構完全一致。同時，該層還會產生一份當年的歷史數據備份，并置于審計歷史數據庫中，以便歷史數據留存和后續查閱。還可通過該平臺對整合后的數據進行深度分析，采用不同方式對數據處理結果進行展現，包括固定報表、多維分析、靈活查詢等。

4.審計報送層。根據審計數據報送要求，定制開發輕量級API 接口、文本上傳、數據庫直連等方式，支持數據上報業務。

系統功能設計

浙江財經大學審計數據管理一體化系統的總體功能分為五大模塊，分別為業務系統數據采集模塊、數據填報模塊、數據倉庫管理模塊、數據集市模塊，以及數據報表模塊，具體設計如圖2 所示。

圖2 系統總體功能模塊

一是業務系統數據采集模塊。主要完成對學校業務管理系統中的數據進行統一采集匯聚，包含接口管理、存儲管理、任務調度管理等功能。

1.接口管理，是對業務系統數據采集的自定義接口、開發者接口的管理，具體包括：自定義接口模塊用于對創建的ETL接口進行管理，可展示當前已創建的ETL接口情況，支持根據接口名稱/描述、接口類型、接口狀態對ETL 接口進行檢索；開發者接口模塊用于對開發者創建的接口進行管理，可展示當前全部開發者創建的接口信息，支持根據開發者名稱進行檢索。

2.存儲管理，支持對已接入數據的存儲過程進行管理，支持根據存儲過程名稱、描述說明、數據庫類型進行檢索。

3.任務調度管理，可對當前的數據采集調度任務進行管理，支持創建、分類、刪除采集接口任務，支持按調度名稱、關聯接口名稱、調度類型、調度狀態進行檢索；同時還支持通過日志查看接口任務運行狀態詳情。

二是數據填報模塊。主要完成針對沒有業務管理系統支撐的線下Excel 數據的統一填報、導入與管理，包含數據源管理、數據表管理、用戶管理等功能。

1.數據源管理，主要完成數據填報模塊的數據源管理功能，目前支持MySQL、MsSQL、Oracle 等結構化數據庫，可直觀展現數據源當前的連接狀態和連接信息，并支持快速檢索。

2.數據表管理，是數據填報模塊最主要的功能，支持用戶按照統一制訂的數據規范、數據標準導入Excel 電子表格文件數據;并支持用戶在線填報與編輯數據(實時保存至數據庫，無需擔心數據丟失)，也可下載至本地編輯，然后上傳至數據庫中進行統一存儲管理。

3.用戶管理，主要實現對用戶權限的管理，支持為不同的用戶分配不同的操作權限，包括數據查看、編輯以及刪除；并能滿足多人協同工作的業務需求，可以將同一張表的不同字段賦予不同用戶以不同的編輯權限，編輯權限包括增刪改查等功能。

三是數據倉庫管理模塊。主要包括數據標準管理、數據模型管理以及數據質量管理3 個子模塊。

1.數據標準管理，用以規范審計數據的結構和格式，以實現數據的準確性和一致性，包含標準檢索、代碼集管理、編碼規則管理等功能。標準檢索是通過輸入關鍵字的方式，在審計數據標準信息項中快速匹配出相應的標準細項，用戶依據需求在結果中瀏覽明細，程序通過算法記憶搜索熱詞，減少檢索操作的復雜程度。代碼集管理用以將審計數據要求的各類代碼集進行統一管理，可以被公共屬性、數據集市清單的字段引用，在查看綁定了代碼集的字段時，支持查看或下載綁定的代碼集。編碼規則管理用以對按照設定規則自動生成的編碼規則進行管理，編碼規則可以和審計數據的公共屬性進行綁定，對實體表中的數據進行檢測，查看數據是否符合審計數據編碼規則的標準。

2.數據模型管理，審計數據管理一體化系統建設的核心目標是打通數據孤島，構建符合教育廳標準的、統一的審計數據倉庫。數據模型管理模塊提供數據模型相關可視化建模功能，采用自上而下和自下而上相結合的方法進行模型設計，輔助設計標準化的審計數據模型，包含數據模型管理、數據模型設計、實體表管理等功能。數據模型管理支持審計數據模型的歷史版本管理，實現數據模型建設全過程的流程化和透明化，可以對不同版本的模型進行比對，查看變更明細，輔助審計人員對不同版本的模型進行管理，并可回溯到任意節點的模型設計狀態，強化模型管控能力；數據模型設計根據審計數據標準，進行標準化的數據模型設計，確保從源頭上保證數據的一致性。實體表管理是在數據模型建立后，需要在標準的審計數據倉庫中生成數據實體表，實體表管理功能用于對數據模型生成的實體表進行管理，可展示當前通過數據模型生成的實體表列表。

3.數據質量管理，為了實現對審計數據質量的全面管理及智能監控，可通過數據質量管理模塊中的“規則設置”，完成相關數據質量檢核規則的設定，之后可將這些規則與需要質量檢查的數據對象進行綁定，完成對數據的質量檢測，主要包含對數據質量規則、報告進行管理等功能。數據質量規則管理可以對審計數據的質量檢測規則進行配置，支持對多種數據結構性質量檢測規則的創建，包括值域規則、枚舉規則、正則規則以及唯一性規則等。數據質量報告管理，主要是在數據質量檢測后，可定期生成數據質量報告，通過豐富多樣的圖標展示形式，進行多維度的統計，使得枯燥的數據質量更加形象生動，幫助各部門對其負責的相關數據的質量建立統一認識視角，為提升審計數據的質量情況尋找優化空間，為制定質量提升方案提供依據和指導。

四是數據集市模塊。審計標準數據倉庫作為數據集中存儲、整合的核心，可以實現數據的融合共享，避免系統間數據重復存儲和加工。數據集市模塊可形成審計專題集市庫，主要存儲基于標準數據倉庫提供的原始數據和衍生數據，并根據審計數據報送的業務需求進行相應的加工處理，提供所需的結果數據，并完成數據報送。此模塊包含數據集市清單、部門數據目錄、數據開放管理等功能。

五是數據報表模塊。為滿足審計數據的統計分析需要，保證報送數據的準確性、可信性，數據報表模塊支持將審計數據集市中的上報數據通過報表的形式進行可視化展示；支持對報表之間有關聯關系的字段進行校驗，對校驗異常的數據有提醒、標識等機制；支持對報表數據進行瀏覽、審核與確認。同時，可通過報表工具對審計數據進行多維度統計分析，讓審計數據活起來，用以指導學校的相關決策。

系統亮點與難點

2020 年底，審計數據管理一體化系統在兼顧安全性、準確性的前提下，順利支撐浙江財經大學14 個職能部門，完成涉及27 個業務系統、59 張表、約900項、1200 萬條審計數據信息的定期報送。作為浙江省教育領域數字化改革第一批創新試點項目，審計數據報送一體化系統與學校“新一代全域數據中心”的融合，豐富了學校數字跨場景應用，進一步推進了學校的數字化改革，也為浙江省高校審計數據管理業務數字化改造提供借鑒思路。

系統亮點

1.以“數據中樞”為系統支撐。學校建設的審計數據管理一體化系統，本質上不是一個獨立的新建系統，相反，為了避免單一系統“煙囪式”管理的弊端，系統從頂層規劃上依托學校全域數據中心，對數據中樞平臺做橫向功能擴展，建設數據填報和數據報表模塊。系統在學校前期全量數據治理成果的基礎上，實現學校審計數據統一采集、規范入庫、安全存儲、審計核查、集中報送、統計分析。

2.以“用”促“管”。學校數據層面的建設，在完成數據基座和管理體系搭建的同時，也提升了用戶對數據建設成果的感知度。從某種意義上講，教育廳審計數據上報工作，提供了一個非常典型的數據應用場景，實現了審計數據“采集—核驗—標準化—入庫—報送”的全鏈路閉環管理。通過這樣典型的數據應用，可以反向促進學校數據管理能力的提升。同時，該建設模式可以較快復用于其他應用場景，目前已覆蓋學校思政、黨建、學工等應用場景。

3.管服結合，數字賦能。該系統將管理與服務相結合，除完成數據管理工作外，還將進一步提升服務能力，利用統一的可視化平臺，對審計數據進行多維度、深層次、可視化分析；系統通過對數據的質量分析以及跨部門數據的關聯分析，做到“讓數據說真話”，及時掌握學校業務運行的整體情況，找到業務中的薄弱環節并加以改進，以數字賦能審計業務的數字化改革工作。

系統推進中遇到的挑戰

在整個系統建設推進工作中，既取得了較大進展和突破，同時也遇到了一些難點與挑戰，主要有以下幾個方面：

1.審計數據歸屬部門的確認。浙江省教育廳審計數據報送覆蓋了學校20 個核心業務域的數據，包括人事、教務、資產、學工、一卡通、采購、科研、財務、招生、就業、繼續教育、出國管理、校園交通管理、宿舍管理系統等。確認這些數據的歸屬部門和系統，包括哪些數據來源于哪個部門、哪個系統（或者還沒有管理系統進行數據線上維護）、線下數據導入與填報、又由誰進行數據權責認領等等，是一項非常復雜的工作，需要從組織架構上成立工作專班對全校各部門進行統籌協調，才能有效推進該項工作的開展。

2.審計數據標準模型的建立。審計數據標準模型的建立工作，在學校現有“數據中樞”體系下，基于現有校級數據標準，需要按照教育廳審計數據標準規范進行標準化字段轉換與映射，這部分工作量非常龐大，需要技術部門人力和平臺工具的有效支撐。

3.“數據中樞”能力的橫向擴展。審計數據管理一體化系統是依托于學校的“數據中樞”進行的增量開發、迭代升級，新增建設的數據填報模塊、數據報表模塊需要在原有“數據中樞”能力架構上，進行橫向功能擴展，既需要滿足審計數據管理的要求，又要保持和原有數據體系的一致性。這對系統的開發建設提出了不小的挑戰，包括產品功能兼容性設計、數據安全性設計、用戶權限體系搭建等各方面。