探析智能財稅在降低企業辦稅成本方面的作用

徐淑嫻

摘要：隨著經濟的發展和社會的進步，企業稅收管理正在逐步往智能化方向前進。如果將智能財稅用于稅收管理，不僅有利于管理水平和質量的提高，還能降低辦稅成本，增強企業的經濟效益與社會效益。文章對智能財稅具有的優勢、相關企業具體需求等進行了分析，并對智能財稅在降低企業辦稅成本方面的作用，企業辦稅成本中存在的問題進行了討論，提出了智能財稅在企業辦稅成本管理中的運用策略。

關鍵詞：智能財稅;企業辦稅成本;作用

一、引言

當前，稅務體制改革不斷完善，使財務體系趨于完善化，這為財稅管理工作帶來了極大便利。當前，互聯網技術不斷發展，很多先進技術已經被應用于財稅管理中。需要對企業辦稅成本中的智能財稅進行深入分析，不斷提升財稅管理水平，讓財稅管理緊跟時代發展，推動企業信息化管理發展。

二、智能財稅的優勢

（一）人資管理的智能化

首先，智能財稅一體化有利于在多個方面發揮作用。例如：信息管理、績效考核、合同管理，甚至在休假、考核、發工資等都發揮著重要作用。同時，還可以建立一個完善的編碼系統。通過對于人才管理模塊的運用，能夠實現合理配置資源，使人才能夠快速找準自身定位，明確自身的責任與義務，實現人才利用，避免資源浪費。其次，為充分調動員工工作積極性，可以制定完善的薪酬制度、獎懲制度、責任落實制度，有效提升員工的工作能力與工作效率。

（二）智能金融平臺

通過智能金融平臺，將公司資金的來源以及流向進行全記錄，并對所開具的發票進行跟蹤，降低財務稅務問題出現的可能性。同時，適當調整管理結構，優化財務會計管理模式。其次，當前企業的資金管理方式主要有兩種：結算與收支。而這兩種管理模式都為智能財稅所支持。

三、企業對于智能財稅管理系統的需求分析

（一）符合現行企業戰略規劃

目前，“金稅三期”已經上線，稅務機關即可以對大數據技術進行利用，搜索企業的歷史數據以及最近數據，并對未來可能發生的風險進行預測，并與相關理論結合，以提升征收管理水平。因此，對于稅務風險管理以及信息化管理模式而言，稅務機關相較于企業而言是比較先進的，通過這些技術可以保證對企業的監管力度。因此，企業需要利用智能化技術予以應付，以滿足全面稅收制度標準要求，降低企業的涉稅風險，為企業的發展帶來不利影響。對于企業財務管理而言，最重要的組成部分就是稅務管理，其不僅與企業的各個管理部門相連接，對于企業未來的發展也有著巨大影響。不僅如此，傳統的稅務管理已經不能符合當前企業的要求，在國家稅務信息化的浪潮中處于劣勢，因此，使用信息化工具以實現稅務管理工作集中管理，及時收集與利用稅務信息，并對稅務信息進行實時處理，動態掌握稅務變化情況，完善稅務管理機制，提升管理水平。對于企業的稅務管理模式，要注意使用精細化管理模式，尋找高素質人才，以保證管理水平有效提升，保證工作效率，降低稅務風險。

（二）符合現代企業的發展需求

當前，互聯網技術不斷發展，很多企業的交易方式也發生了轉變。其主要由過去的傳統交易方式轉變為在互聯網上進行交易，而稅務智能化推動了這一交易模式的發展與使用頻率。企業稅務智能化，主要包括以下幾個方面：日常管理智能化，通過大數據計算以保證決策準確;通過大數據算法與企業目前的稅務體制進行結合，對所需要的數據進行精準分析，提升企業面對風險能力。

（三）潛在市場巨大

當前，市場經濟體制改革不斷深化，國內競爭日益激烈，稅務審批制度的風險已經逐步轉移，這些都導致企業所面臨的風險、壓力更大，而企業若想化壓力為動力，就要依托于新技術。而企業智能稅務管理系統可以有效解決這一難題。提升稅務信息化水平，更新管理模式，轉換管理思維，以為企業營造安全的稅務環境。

四、智能財稅在降低企業辦稅成本方面的具體體現

（一）降低時間成本

在傳統模式下，企業要想辦稅，一定要去當地的稅務機關，并且向相關部門遞交多項材料，由多個部門進行多次審核后才能辦理涉稅業務，由于步驟過于冗雜直接消耗了工作人員的時間與精力。隨后稅務部門發布了相關政策，使資源浪費的狀況有所好轉，但是效率仍然不高。因此，智能財稅的推廣與應用為企業與人民帶來了極大便利。通過建立完善的電子稅務信息系統，可以將所有涉稅業務進行轉移，這不僅節約了時間成本，還精簡了辦公步驟，減少資源浪費。根據某企業自智能財稅體系推廣以來的數據顯示，企業辦稅節約的時間不斷增加，效果逐漸明顯。

據圖可知，當智能財稅體系施行后，企業的辦稅時間不斷減少，尤其在2019年最為明顯。不僅如此，通過圖標可以反映出一個現象，即智能財稅的應用程度正在不斷加深，效果越來越明顯，企業只需要利用互聯網就可實現各種涉稅事項的辦理，為企業帶來了極大便利。因此，當智能納稅系統全面推廣后，企業的辦稅成本逐漸下降，這不僅降低了財務工作人員的工作難度與強度，也提升了納稅人的滿意度，自覺遵守稅務法規。

（二）降低經濟成本

企業在辦理各項涉稅事務的過程中，都要與當地稅務局進行密切聯系，并對所要提交的資料精心準備與多次審核。但是，很多涉稅事項之間的聯系并不密切，這就需要工作人員要準備相同的資料，并且由于業務辦理步驟繁雜，很難一次性完成。對于一些較為復雜的涉稅業務，很多企業的辦稅經營成本過高，損耗了經濟利益，但是效果仍然不理想。通過智能財稅系統，企業可以進入稅務局的官網，與稅務局聯系，并根據其所提供的方法步驟，進行相應的涉稅事務辦理，這不僅能夠節約時間，還降低了經濟成本。根據對某公司應用智能財稅系統后的分析可以看出，智能財稅系統對于降低企業辦稅的經濟成本方面效果顯著。

根據數據得知，隨著時間的推移，智能財稅系統不斷成熟，企業所用的辦稅成本也在逐漸下降。通過這一系統，企業可以直接利用互聯網進行辦稅服務，時間自由，方便快捷，減少人力物力資源的浪費。就目前而言，智能財稅系統的推廣將使企業的辦稅成本不斷降低。所以，利用互聯網辦理稅務已經成為大勢所趨，但是這也為財務工作人員提出了新的挑戰。

（三）企業一體化管理

在現實中，很多企業的部門較為分散，只是業務人員管理業務、財務人員管理財務，各個模塊之間互不聯系，較為疏遠，這并不利于數據的提取與關聯。對于企業而言，如果不能將具體情況具體分析，將業務財務情況進行稅務管控，很有可能會出現本末倒置的狀態。因此，實行智能財稅體系有利于將各種信息進行整合與聯動，并結合自身情況進行分析。

（四）數據共享管理

目前，企業稅務智能化已經成為一個趨勢。其不僅可以實現對多個稅號進行統一管理，各個稅號之間實現資源共享。但是，目前很多集團的企業稅務管理水平仍然不能滿足自身發展，而且，在實際操作過程中，不規范的情況時有發生。由于一些公司還開設了子公司，這導致子公司的業務獨立，稅務管理流程與主公司不相同，導致數據管理難度加大，出現風險的可能性增加。

五、當前智能財稅系統應用背景下企業辦稅成本方面存在的問題

（一）系統技術建設不足

隨著互聯網的不斷發展，云計算水平的不斷提升，智能財稅系統應運而生。這完全得益于互聯網的發展速度以及財稅體制改革效果顯著。當前，在財稅體制改革的驅使下，互聯網技術的發展促進了智能財稅系統的產生，不僅如此，還通過一些新技術對智能財稅系統進行優化與增強，這有效提高了企業財稅的管理水平。當前，經濟不斷發展，社會不斷進步，傳統的辦稅模式已經不能滿足企業日益增長的需求。雖然目前財稅智能系統已經在一定程度上緩解了這個問題，但是其在功能技術方面仍然有很多缺陷。例如：瀏覽器不適配的情況時有發生，有時稅務局官網的界面會發生卡頓現象，導致大量數據丟失，增加麻煩。不僅如此，當前這個系統的整體技術體系仍然不夠完善，所以老舊版本的智能財稅系統也很難滿足企業的需要，導致辦稅效率降低，不利于企業的長遠發展，浪費了資源與時間。

（二）缺乏專業辦稅人員

所謂智能財稅系統，即以互聯網技術為依托、減少成本損耗的新型網絡辦稅模式，其不僅將現代信息技術的時效性以及交互性展現出來，還說明了其自身存在的共享型特征。當企業在運用智能財稅系統時，可以通過進入稅務局官網的方式，與客服即地方稅務機關的工作人員進行溝通與交流，并線上辦理涉稅業務，這既避免了時間的浪費和排隊現象的發生，還降低了經濟成本，減少重復準備資料的麻煩。可以說，在未來，智能財稅系統的應用將會成為大勢所趨。隨著智能財稅系統的推廣，越來越多的企業已經開始使用這種模式辦理業務，這在一定程度上降低了辦稅成本。然而，據相關調查，即使很多企業已經使用智能財稅系統進行網絡涉稅業務的辦理，但是很多工作人員對于網絡涉稅業務辦理的步驟仍然不熟悉，只能通過其辦理一些簡單的業務，對于一些較為復雜的業務，很多工作人員仍然選擇去稅務局辦理。其主要原因是地方稅務部門的作用不明晰，沒有發揮應有的領導作用。不僅如此，相關部門對智能財稅系統的宣傳力度不到位，導致很多企業都不了解這個系統所帶來的便利。最后，企業并沒有深入了解智能財稅系統，缺乏兼計算機與稅務管理的人才。

（三）企業內部稅務管理缺失

作為企業內部經營管理的重要組成部分之一，稅務管理直接影響著企業的經濟發展。在實際過程中，增強稅務管理不僅提升了企業內部的稅務管理水平，還能節約成本，避免資源浪費，這在提高企業經濟發展效益的過程中發揮著重要作用。自智能財稅系統推廣以來，網絡辦稅已成為主要辦理涉稅業務的方式。然而，目前很多企業已經使用了這種模式，但是由于內部工作人員資歷較深，思維固化導致其受到了傳統辦稅模式的影響。很多工作人員并不重視對智能財稅系統的應用。不僅如此，資源配置不合理，管理人員不到位，導致稅務風險加大。

六、智能財稅在降低企業辦稅成本應用中的對策建議

智能財稅的應用為企業提供了很大便利，不僅精簡了步驟，還節約了成本，同時也是財稅事業不斷向前發展的標志。目前，互聯網對于財稅體系的應用不斷強化，智能財稅的應用前景更加廣闊。所以，在應用智能財稅的過程中，要將多方面力量進行整合，以加強智能財稅系統的推廣與應用。

（一）持續進行技術改進和支持

智能財稅系統的產生與發展，是建立在現代信息化基礎上的，并且為智能財稅的不斷應用提供了更大的可能性。目前，很多企業對于智能財稅系統的要求逐漸提高。因此，加強技術的改進與優化，以提升智能財稅系統的穩定性以及辦稅效率。在實際發展過程中，稅務部門要加強技術優化，并邀請相關部門的知名專家進行指導與教育，對工作人員進行培訓、分享經驗。不僅如此，還要派監督人員對智能財稅系統進行全方位檢測。在檢測過程中，要根據實際情況，對目前已有的數據進行分析，對可能出現的技術問題進行預防，并結合相關標準，對問題進行改進與優化。同時，適當添加一些網絡功能，擴大智能財稅系統管理范圍，為企業提供更加優質的服務。

（二）強化稅務部門的服務引導力度

隨著智能繳稅的應用與推廣，稅務部門作用也開始逐漸顯露出來。稅務人員最早接觸的是財稅系統的工作人員，其知識的專業化也是過硬的，實踐操作經驗也是比其他工人更加具有操作性，所以其可以對一些可能會發生的財稅系統進行一些單方面的預測，并根據自身需求和現有設備采取相應的補救措施。所以，為了降低成本，一定要指導強化稅務部門的服務體系。為了保證企業版稅的便利性，稅務部門可以建立一個微信群，并且與地方媒體進行聯系，對地方財稅部門進行宣傳。對于智能財稅部門的安裝需求問題，相關部門一定要給予支持，對企業給予支持，以保證企業納稅人在稅務部門的服務于指導下正確使用智能財稅系統。這不僅能夠節約成本，還能讓稅收事業進行發展。

（三）加強企業辦稅人員的培訓學習能力

企業辦稅人員在日常工作中很容易借助到智能財稅系統。所以，工作人員對于該系統的掌握情況直接影響到企業網絡辦稅的水平，這也直接影響了企業的辦稅成本。所以，對于企業辦稅人員的培訓是十分重要的。其主要體現在以下幾個部分：首先，在智能財稅系統的應用與推廣普及的過程中，不同企業的需求是不一樣的。因此，納稅部門要根據納稅企業工作人員的不同需求舉辦相應的納稅人培訓活動，例如：有關于企業所得稅的培訓、智能財稅系統使用方法培訓等，以此來保證相關稅務人員能夠熟練地進行各項操作。其次，企業要根據自身的辦稅需求來對納稅人進行全方位培訓。例如：邀請專家舉辦培訓，并與專家交流，以提升辦稅人員的綜合素質與專業技能。最后，鼓勵辦稅人員自主學習。辦稅人員要及時與稅務管理局的工作人員進行交流，以了解最新使用指南，并不斷學習提升自身的專業技能。同時，辦稅人員也要多多閱讀有關于智能財稅方面的書籍，創新自身觀念，利用閑暇時間提升自己，以保證應對各種特殊情況。通過以上措施，能有效提升企業收稅人的業務能力，為企業日后發展奠定良好的基礎。

（四）構建完善的稅務管理機制

構建完善的稅務管理機制，不僅能夠對有內部管理程序進行重組與優化，還能提高企業稅務的管理水平。所以，企業的稅務管理工作是十分重要且必要的。為了保證稅務管理機制的完善，企業要重視稅務管理，構建完善的稅務管理機制，對不完整的內部管理程序進行優化，以保證企業稅務管理機制的健康發展。不僅如此，企業還要對資源進行合理配置。對于目前已有的資源，要結合自身需求，并且建立完善的管理機構。對于目前沒有的資源，要及時更新。另外，由于目前企業偷稅漏稅的事件時有發生，這嚴重影響了社會的穩定。因此，企業要加強對于稅務管理的監督力度，制定相關法律法規，規范工作人員的行為，落實責任分配制度，將責任落實到個人，以提高管理效率。

七、結語

綜上所述，智能財稅系統已成為當前企業辦稅減少成本的重要舉措，并且發展前景十分廣闊。如果對智能財稅系統進行有效利用，不僅可以打破時間與空間的限制，降低經濟成本，合理利用資源，還保證了企業的經濟效益與社會效益雙豐收，對未來企業的發展具有積極意義。當前，市場體制改革不斷深化，社會對于企業的發展要求逐漸嚴苛，為了迎接市場競爭帶來的機遇與挑戰，企業要對稅務管理予以重視，完善相關管理機制，合理配置有效資源，以保證企業的健康運行。不僅如此，企業還要加大對于企業辦稅人員的培訓力度，以為企業運用智能財稅系統奠定良好基礎。

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（作者單位：德州職業技術學院）