強化財務內控體系建設，促進企業健康穩定發展

李洪偉 齊文麗

近年來，隨著菏澤城建工程發展集團有限公司高速發展，加強企業內部控制體系建設，提高經營管理水平，發揮財務管理職能，控制關鍵環節風險，保障企業高質量發展，財務內控體系建設取得了一定成績，總結出了一些工作經驗。

一、營造科學合理的財務內控體系環境

1.加強黨的領導，完善現代企業治理結構。一是實現集團公司、二、三級企業黨建入章，全面實行黨委會“三張清單”制度;二是吸收市國資委委派財務總監和外部董事進入董事會，嚴格落實“三重一大”和董事會制度，積極接受市委審計委員會派駐的審計監督小組進行日常監督，有效防范經營管理風險。

2.科學設置符合企業發展階段的財務架構。在充分調研的基礎上，結合公司實際，特聘請濟南博弘財務咨詢有限公司實施財務內控體系建設提升項目。科學規劃集團公司財務部、市政事業部、建筑事業部的組織架構，利用其專業性對財務體系及業務體系的崗位設置情況、重要制度流程進行指導、設計，形成了科學合理、相互制約、工作流程簡潔高效的財務管理體制。

3.建立持久高效的監督調度機制。財務系統服務了集團基礎設施建設、建筑工程、房地產開發、新型環保材料、股權投資、 職業教育等8個業務板塊，61個權屬公司，板塊、公司間行業區別較大，財務管理部尋求最大公約數，采取了《工作簡表》月調度措施，充分調度60余名會計人員工作積極性，有效評價各板塊財務負責人工作實績，督促各板塊財務負責人對所屬公司的財務風險管控。……